Hotărîre nr.46/1 din 19.09.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "PITUŞCA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind

respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de

economii şi împrumut de către A.E.Î. "PITUŞCA"

nr. 46/1  din  19.09.2014

 (în vigoare 26.09.2014) 

Monitorul Oficial nr.282-289 art.1362 din 26.09.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.38/6-O din 31.07.2014¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.108 din 01.08.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "PITUŞCA" (satul Pituşca, raionul Călăraşi, IDNO 1003609150281), pentru perioada de activitate 01.08.2011-31.07.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000111, eliberată la data de 20.02.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

____________________

¹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.238-246, art.1178

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "PITUŞCA" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de 2,5 ori se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei cu circa 13,7 la sută, precum şi clasificării începînd cu 30.05.2014 a împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante într-o categorie mai dură faţă de perioada similară a anului precedent.

Conform datelor din rapoartele specializate, la situaţia din 31.10.2011, 29.02.2012, 30.04.2012 şi 31.05.2012 asociaţia nu a constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară). În perioadele 31.05.2013-30.09.2013, 31.12.2013-31.01.2014, 31.03.2014 şi 31.05.2014 investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, ceea ce contravine art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotarîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul de lichidităţi în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

____________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Unii membri ai comitetului de creditare, aleşi la şedinţa consiliului asociaţiei din 25.01.2013, precum şi contabilul-şef al asociaţiei ce activează în funcţia respectivă începînd cu data de 01.04.2012, nu s-au conformat cerinţelor stabilite la art.12 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.7, pct.9 şi pct.39 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁵(în continuare – Regulamentul cu privire la exigenţe), exercitîndu-şi atribuţiile pînă în prezent fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

____________________

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Nerespectînd cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶ (în continuare - Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.07.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "standarde" – "substandarde", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 0,9 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

____________________

⁶Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu 3 membri ai consiliului care, fiind persoane afiliate asociaţiei, au fost prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor acestora. Consiliul asociaţiei nu a asigurat implementarea adecvată a politicii de împrumut a asociaţiei, în anul 2014 fiind acordate împrumuturi negarantate la 2 membri în mărime de 50,0 mii lei fiecare, valori ce au depăşit limita prevăzută la pct.29 din Politica de acordare a împrumuturilor, aprobată la şedinţa consiliului asociaţiei din 16.12.2014, fiind astfel încălcate cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.19 din Normele de prudenţă financiară.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anul de gestiune 2011, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.3 alin.(2) din Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012⁷.

____________________

⁷Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.166-169, art.953

În calitate de entitate raportoare, asociaţia a elaborat, aprobat şi prezentat C.N.P.F. programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.2 şi pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁸ (în continuare - Regulament). Contrar prevederilor art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁹ (în continuare – Legea nr.190-XVI din 26.07.2007), datele privind 12 tranzacţii aferente acceptării depunerilor de economii şi acordării a 6 împrumuturi, realizate în numerar în valoare de peste 100,0 mii lei, nu au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor, iar datele privind o tranzacţie în mărime de 110,0 mii lei au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor cu încălcarea termenului stabilit de legislaţie. Nefiind respectate cerinţele art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007), pct.13 alin.(2) şi pct.46 alin.(1) din Regulament, în registrul persoanelor fizice şi juridice identificate al asociaţiei nu este ţinută evidenţa pentru 24 persoane fizice identificate care au efectuat tranzacţii de cel puţin 50,0 mii lei.

____________________

⁸Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

⁹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹⁰, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Regulamentului cu privire la exigenţe, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

¹⁰Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "PITUŞCA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "PITUŞCA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative, inclusiv conformarea membrilor comitetului de creditare şi a contabilului-şef cerinţelor Regulamentului cu privire la exigenţe, în termen de 2 luni din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "PITUŞCA" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- remiterea la data de 22.08.2014 şi 05.09.2014 Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor a datelor privind 11 tranzacţii neraportate conform legislaţiei cu privire la combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului;

- reflectarea în Registrul persoanelor fizice şi juridice identificate a informaţiei privind toate persoanele fizice identificate care au efectuat tranzacţii de cel puţin 50,0 mii lei.

4. Se remit Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor materialele controlului la A.E.Î. "PITUŞCA" privind 7 tranzacţii neraportate conform legislaţiei cu privire la combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului pentru luare de atitudine conform competenţei.

5. A.E.Î. "PITUŞCA" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.