Постановление N 46/1 от 19.09.2014 o результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "PITUSCA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

o результатах тематической проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

 ассоциаций ССА “PITUŞCA”

№ 46/1  от  19.09.2014

 (в силу 26.09.2014) 

Мониторул Офичиал № 282-289 ст.1362 от 26.09.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 38/6-O от 31.07.2014¹ и Приказа председателя НКФР № 108 от 1.08.2014 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “PITUŞCA” (село Питушка, район Кэлэрашь, IDNO 1003609150281), которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000111, выданную 20.02.2009, за период деятельности, в рамках которой было установлено следующее.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 238-246, ст.1178

Согласно специализированным отчетам ССА “PITUŞCA” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Из данных таблицы отмечается увеличение большинства зарегистрированных показателей, а увеличение резервов для покрытия убытков по ссудам в 2,5 раза обусловлено увеличением стоимости выданных ссуд членам ассоциации приблизительно на 13,7%, а также с классификацией просроченных ссуд и процентов по ним, начиная с 30.05.2014, в более жесткую категорию в сравнении с аналогичным периодом предыдущего года.

Согласно данным специализированных отчетов по состоянию на 31.10.2011, 29.02.2012, 30.04.2012 и 31.05.2012 ассоциация не сформировала и поддерживала ликвидные активы на любой день в размере минимум 10% общей стоимости сберегательных вкладов, чем были нарушены требования п.13 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности). В периодах 31.05.2013-30.09.2013, 31.12.2013-31.01.2014, 31.03.2014 и 31.05.2014 инвестиции ассоциации в Фонд ликвидности составили менее 10% общей стоимости сберегательных вкладов, что противоречит ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее - Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 1.04.2010⁴, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана поддерживать инвестиции в Фонд сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

Некоторые члены кредитного комитета, избранные на заседании совета ассоциации от 25.01.2013, а также главный бухгалтер ассоциации, который осуществляет деятельность в данной должности начиная с 1.04.2012, не соответствуют требованиям, установленным ст.12 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.7, п.9 и п.39 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁵ (далее – Положение о требованиях), так как до настоящего времени исполняют свои обязанности без утверждения в должности НКФР.

____________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

Вопреки требованиям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁶ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), специализированный отчет ассоциации по состоянию на 23.07.2014 не дает реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований п.27 и п.28 Норм финансовой предосторожности о классификации ссуд и полагающихся по ним процентов в категории “стандартные” – “субстандартные”, ассоциация неправильно сформировала резервы для покрытия убытков по ссудам в размере приблизительно 0,9 тыс.леев, и таким образом финансовый результат ассоциации за соответствующий период был необоснованно увеличен.

____________________

⁶ Переопубликован Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Вопреки положениям п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 п.3 пп.b) Устава ассоциации, совет ассоциации принял решения о заключении сделок с 3 членами совета, которые, являясь аффилированными лицами ассоциации, не покинули заседания на время рассмотрения и утверждения относящихся к ним решений о выдаче ссуд. Совет ассоциации не обеспечил адекватное внедрение ссудной политики ассоциации, предоставив в 2014 году двум членам необеспеченные ссуды в размере 50,0 тыс.леев каждому, стоимость которых превысила предел, предусмотренный п.29 Политики предоставления ссуд, утвержденной на заседании совета ассоциации от 16.12.2014, чем были нарушены требования ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.19 Норм финансовой предосторожности.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за 2011 отчетный год, чем были нарушены требования ст.13 ч.(2) п.e), ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 и п.3 ч.(2) Положения о порядке проведения инвентаризации, утвержденного Приказом министра финансов № 60 от 29.05.2012⁷.

____________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 166-169, ст.953

В качестве отчетной единицы ассоциация разработала, утвердила и представила НКФР собственную программу о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма с нарушением срока, предусмотренного в п.2 и п.3 Постановления НКФР № 49/14 от 21.10.2011 “Об утверждении Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке”⁸ (далее - Регламент). Не соблюдая требований ст.8 ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”⁹ (далее – Закон № 190-XVI от 26.07.2007), данные по 12 сделкам, связанным с принятием сберегательных вкладов и с выдачей 6 ссуд, осуществленных с наличностью на сумму более 100,0 тыс.леев, не были переданы Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег, а данные по одной сделке в размере 110,0 тыс.леев были переданы Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег с нарушением установленного законодательством срока. Вопреки требованиям ст.7 ч.(1) Закона № 190-XVI от 26.07.2007, п.13 ч.(2) и п.46 ч.(1) Регламента, в регистре идентифицированных физических и юридических лиц ассоциации не ведется учет по 24 идентифицированным физическим лицам, которые совершили сделки в сумме не менее 50,0 тыс.леев.

____________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d) и п.j) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹⁰, ст.9 ч.(2) п.b) и п.e), ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Положения о требованиях Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

¹⁰ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “PITUŞCA” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “PITUŞCA” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов, в том числе приведение в соответствие членов кредитного комитета и главного бухгалтера с Положением о требованиях в течение двух месяцев с даты вступления в силу настоящего постановления.

3. Принять к сведению устранение ССА “PITUŞCA” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- передачу Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег 22.08.2014 и 5.09.2014 данных по 11 сделкам, по которым не были представлены отчеты в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма;

- отражение в Регистре идентифицированных физических и юридических лиц информации о всех идентифицированных физических лицах, которые совершили сделки в сумме не менее 50,0 тыс.леев.

4. Направить Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег материалы проверки ССА “PITUŞCA” в отношении 7 сделок, по которым не были представлены отчеты в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, для принятия мер согласно компетенции.

5. ССА “PITUŞCA” ежемесячно, до устранения всех выявленных нарушений, представит Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, принятых во исполнение п.2, с приложением копий доказательных документов.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.