Hotărîre nr.46/4 din 15.10.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIUCIULEA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CIUCIULEA"

nr. 46/4  din  15.10.2010

 (în vigoare 22.10.2010) 

Monitorul Oficial nr.206-209 art.724 din 22.10.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.26/9-O din 01.07.2010¹ şi a Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.57 din 01.07.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIUCIULEA" pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.05.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2010, nr.119-120, art.427

A.E.Î. "CIUCIULEA" (s.Ciuciulea, r-nul Glodeni) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003602019266, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0086169 din 10.07.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000037, eliberată la data de 12.02.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada 31.03.2009-31.05.2009 asociaţia a admis încălcarea prevederilor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), neasigurînd plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4% din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Nerespectînd prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară, la situaţia din 28.02.2009 şi în perioada 30.04.2009 – 31.07.2009 asociaţia nu a constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată creşterea cu circa 58,5 la sută a depunerilor de economii acceptate, concomitent cu diminuarea valorii creditelor externe primite, fapt care determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.05.2010 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei privind depunerile de economii acceptate şi provizioanele pentru pierderi din împrumuturi. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente, precum şi al constituirii şi utilizării provizioanelor, stabilite la pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară, rezultatul financiar al asociaţiei urma a fi diminuat cu circa 251,6 mii lei. Nerespectînd prevederile art.19 alin.(1) şi art.22 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, soldul depunerilor de economii, reflectat în bilanţul contabil la situaţia din 31.05.2009, nu corespunde cu valoarea aferentă înregistrată conform documentelor primare, iar contabilizarea eronată a soldului depunerilor pentru garantarea împrumuturilor a condiţionat majorarea valorii depunerilor de economii reflectate cu circa 58,2 mii lei.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2007, nr.90-93, art.399

Pentru perioada 30.09.2009 – 31.01.2010, contrar prevederilor pct.18 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a asigurat corespunderea termenelor obligaţiilor scadente cu termenele creanţelor suficiente pentru plata obligaţiilor respective, fiind astfel majorat riscul de rambursare în termen a depunerilor de economii acceptate.

În cadrul adunărilor generale ale membrilor, petrecute în perioada supusă controlului, organele de conducere ale asociaţiei nu au prezentat raportul privind executarea bugetului pentru anii 2008 şi 2009, fiind astfel încălcate prevederile art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat în toate cazurile respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile.

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară.

Nerespectînd prevederile pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵, directorul executiv nu a asigurat respectarea cerinţelor privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova 1992, nr.11, art.351

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CIUCIULEA", dl Savva MARTENIUC, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CIUCIULEA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de aprobarea la şedinţa consiliului A.E.Î. "CIUCIULEA" din 06.08.2010 a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2 A.E.Î. "CIUCIULEA" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.