Hotărîre nr.49/12 din 09.10.2014 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT"

nr. 49/12  din  09.10.2014

 (în vigoare 17.10.2014) 

Monitorul Oficial nr.313-318 art.1473 din 17.10.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.38/6-O din 31.07.2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.107 din 01.08.2014, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT" (satul Oneşti, raionul Hînceşti, IDNO 1003605001204), pentru perioada de activitate 01.07.2011-30.06.2014, ce deţine licenţă de categoria A seria CNPF nr.000211, eliberată la data de 24.04.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

________________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.238-246, art.1178

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, iar diminuarea profitului net cu 12,1 la sută se datorează creşterii cheltuielilor generale şi administrative.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007³ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară) privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "dubioase" – "compromise", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de 19,2 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

________________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de împrumut pentru anii 2011 şi 2012, încălcînd astfel cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.19 din Normele de prudenţă financiară. Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu membrii consiliului şi cu o persoană afiliată unui membru al consiliului, membrii respectivi fiind prezenţi în cadrul şedinţei pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor menţionate. Nerespectînd principiul privind accesul egal al membrilor asociaţiei la serviciile de acordare a împrumuturilor, stabilit la art.4 alin.(2) lit.d) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, contrar cerinţelor pct.39 din Normele de prudenţă financiară, la şedinţa consiliului asociaţiei din 20.06.2014 a fost adoptată decizia de acordare a 10 împrumuturi membrilor consiliului, membrilor comisiei de cenzori, directorului executiv şi unei persoane afiliate contabilului-şef la o rată a dobînzii diferită faţă de cea aplicată în cazul membrilor asociaţiei, nefiind astfel asigurată posibilitatea tuturor membrilor de accesare în mod egal a serviciilor respective în condiţiile ofertei date. Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 4 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile, în mărime de circa 42,5 mii lei.

Contrar prevederilor pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare - Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), pentru întreaga perioadă supusă controlului nu au fost respectate cerinţele privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru şi privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului. Contabilul-şef al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii şi întocmirea documentelor primare cu încălcarea cerinţelor art.19 alin.(12) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, pct.12 şi pct.25 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, fiind constatată lipsa ştampilei asociaţiei pe unele dispoziţii de încasare a numerarului. Totodată, la finele anilor 2011, 2012, 2013 maşinogramele "Foaie anexată în registrul de casă" nu au fost broşate în ordine cronologică, numărul general de foi pentru un an nu a fost confirmat prin semnăturile conducătorului şi contabilului-şef al asociaţiei şi registrul nu a fost sigilat.

________________________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Directorul executiv nu a asigurat desfăşurarea adunărilor generale deliberative ale membrilor din 06.03.2011 şi 27.01.2012 în conformitate cu prevederile art.38 alin.(1) şi alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 (în redacţia pînă la modificările introduse prin Legea nr.95 din 03.05.2012)⁶. Membrii asociaţiei au fost informaţi privind convocarea adunării generale repetate a membrilor din 30.03.2014 cu încălcarea termenului prevăzut la art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.26 pct.(5) din Statut.

________________________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.149-154, art.486

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv şi a membrilor consiliului ai A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se avertizează membrii consiliului A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT" asupra asigurării principiului accesului egal al membrilor asociaţiei la serviciile oferite de către aceasta, în procesul adoptării deciziilor aferente acordării împrumuturilor.

3. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

4. A.E.Î. "ONEŞTI-CREDIT" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.