Hotărîre nr.50/1 din 28.10.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CHETROCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CHETROCREDIT"

nr. 50/1  din  28.10.2011

 (în vigoare 11.11.2011) 

Monitorul Oficial nr.192-196 art.1750 din 11.11.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.25/8-O din 30.06.2011¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.75 din 04.07.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CHETROCREDIT" (s.Chetrosu, r-nul Drochia) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.05.2011.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.110-112, art.827

A.E.Î. "CHETROCREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003607005745, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0079828 din 12.02.2001 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000025, eliberată la data de 26.12.2008.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Contrar prevederilor pct.56 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), în perioadele 01.01.2009 – 28.02.2009 şi 01.04.2009 – 31.07.2009 asociaţia nu a contabilizat sursele financiare în valoare de circa 496,2 mii lei din contul "Rezerve stabilite de legislaţie" în contul "Profit nerepartizat (pierderea neacoperită) al anilor precedenţi". În contextul încălcării date, în perioada corespunzătoare a fost admisă nerespectarea cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate şi a cerinţelor pct.7 din Normele de prudenţă financiară privind valoarea maximă a cotelor de membru în raport cu mărimea rezervei instituţionale. În perioadele 01.04.2009 – 31.05.2009 şi 01.02.2010 – 31.03.2010 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată majorarea valorii împrumuturilor acordate cu 8,4 la sută din contul creşterii depunerilor de economii de 2,3 ori. Creşterea depunerilor de economii concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Nerespectînd prevederile art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului, totodată contrar cerinţelor pct.30 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), dulapul metalic antiincendiar în care se păstrează întregul numerar nu a fost sigilat cu ştampilă de către casier la sfîrşitul zilei de muncă. Contabilul-şef al asociaţiei nu a respectat cerinţele de întocmire a documentelor primare ale asociaţiei conform prevederilor art.19 alin.(12) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.12 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, fiind constatată lipsa ştampilei asociaţiei în unele dispoziţii de încasare a numerarului.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Prevederile art.30 alin.(2) din statutul asociaţiei contravin art.41 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 privind termenul de desemnare a membrilor consiliului.

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, în cadrul adunărilor generale ale membrilor desfăşurate în perioada supusă controlului nu a fost aprobat raportul anual al consiliului privind executarea bugetului pentru anii de gestiune respectivi.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) şi art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.9 alin.(2), art.46 alin.(1) şi alin.(2), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "CHETROCREDIT" asupra necesităţii respectării necondiţionate a actelor legislative şi normative.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CHETROCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CHETROCREDIT" a încălcării reflectate în actul de control ce ţine de iniţierea înregistrării modificărilor la art.30 alin.(2) din statutul asociaţiei.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2 A.E.Î. "CHETROCREDIT" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.