Постановление N 50/1 от 28.10.2011 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "CHETROCREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CHETROCREDIT”

№ 50/1  от  28.10.2011

 (в силу 11.11.2011) 

Мониторул Офичиал № 192-196 ст.1750 от 11.11.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 25/8-O от 30.06.2011¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 75 от 04.07.2011 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CHETROCREDIT” (р-н Дрокия, с.Кетросу) за период деятельности 01.01.2009 – 31.05.2011.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 110-112, ст.827

ССА “CHETROCREDIT” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003607005745, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079828 от 12.02.2001 и имеет лицензию категории В серии CNPF № 000025, выданную 26.12.2008.

Согласно данным финансовых и специализированных отчетов за проверяемый период, ассоциация зарегистрировала дефициты по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленным в нижеследующей таблице:

Вопреки положениям п.56 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), в периоды 01.01.2009 – 28.02.2009 и 01.04.2009 – 31.07.2009 ассоциация не зарегистрировала финансовые источники в размере около 496,2 тыс.леев со счета “Резервы, установленные законодательством” на счете “Нераспределенная прибыль (непокрытый ущерб) прошлых лет”. В контексте данного нарушения в соответствующем периоде было допущено несоблюдение требований ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности и требований п.7 Норм финансовой предосторожности об общей стоимости членских взносов по отношению к величине институционального резерва. В периоды 01.04.2009 – 31.05.2009 и 01.02.2010 – 31.03.2010 не были соблюдены требования п.12 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, которая имеет лицензию категории В, обязана размещать и поддерживать институциональный резерв в размере не менее 4% от активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует увеличение стоимости выданных ссуд на 8,4% за счет увеличения сберегательных вкладов в 2,3 раза. Увеличение сбережений с одновременным уменьшением полученных банковских кредитов и ссуд определяет высокий уровень финансовой независимости ассоциации от внешних привлеченных источников.

Вопреки положениям ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации на протяжении проверяемого периода, в то же время, вопреки требованиям п.30 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁵ (далее – Правила ведения кассовых операций), несгораемый металлический шкаф не был опечатан сургучной печатью кассира по окончании рабочего дня. Главный бухгалтер ассоциации не соблюдал требования к составлению первичных документов ассоциации согласно положениям ст.19 ч.(12) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 и п.12 Правил ведения кассовых операций, так как было установлено отсутствие печати ассоциации на некоторых приходных кассовых ордерах.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Положения ст.30 ч.(2) устава общества противоречат ст.41 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 о сроке назначения членов совета.

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Не соблюдая требования ст.36 ч.(2) п.g) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, на общих собраниях членов, проведенных в проверяемом периоде, не был утвержден годовой отчет совета об исполнении бюджета за соответствующие отчетные годы.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и (2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.9 ч.(2), ст.46 ч.(1) и ч.(2), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить исполнительного директора ССА “CHETROCREDIT” о необходимости неукоснительно соблюдать законодательные и нормативные акты.

2. Предписать администраторам ССА “CHETROCREDIT” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки.

3. Принять к сведению устранение ССА “CHETROCREDIT” нарушения, отраженного в акте проверки, относящегося к инициированию регистрации изменений в ст.30 ч.(2) устава ассоциации.

4. ССА “CHETROCREDIT” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, предпринятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.