Hotărîre nr.52/4 din 24.09.2015 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI"

nr. 52/4  din  24.09.2015

 (în vigoare 02.10.2015) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 267-273 art. 1839 din 02.10.2015

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.31/1-O din 11.06.2015¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.51 din 12.06.2015, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI" (satul Hădărăuţi, raionul Ocniţa, IDNO 1002604000638), pentru perioada de activitate 01.07.2012-30.06.2015, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000209, eliberată la data de 28.05.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

______________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.150-159, art.1050

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI" (în continuare - asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă diminuarea nesemnificativă a unor indicatori înregistraţi, în special a împrumuturilor acordate cu circa 0,8 la sută, ponderea cărora în total active constituie 91,49 la sută. Totodată, majorarea depunerilor de economii de circa 29,1 la sută, concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite, permite asigurarea cererilor beneficiarilor de împrumuturi din contul acestora.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat în perioadele 30.06.2013 -31.10.2013, 31.12.2013 - 31.01.2014, 31.03.2014 - 31.05.2014, 31.07.2014 - 31.08.2014 şi la situaţia din 30.06.2015 respectarea cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare - Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. În perioada 31.07.2013-31.08.2013 şi la situaţiile din 31.01.2014, 30.11.2014 şi 31.01.2015 investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare - Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴ (în vigoare pînă la data de 01.05.2015), conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul de lichidităţi în mărimea minimă calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară. Contrar cerinţelor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, în perioada 31.07.2012-31.03.2013 şi la situaţia din 31.12.2013 valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională. Suma celor mai mari 10 împrumuturi acordate membrilor la situaţia din 31.03.2013 a depăşit limita de 25 la sută din portofoliul total de împrumuturi al asociaţiei, fiind astfel încălcate cerinţele pct.24 din Normele de prudenţă financiară.

______________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat 3 decizii privind încheierea tranzacţiilor cu 2 membri ai consiliului şi cu o persoană afiliată unui membru al consiliului, membrii respectivi fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor.

Un membru al consiliului, ales la adunarea generală a membrilor asociaţiei din 18.02.2012, nu s-a conformat cerinţelor stabilite la art.12 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.5 şi pct.9 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁵, exercitîndu-şi atribuţiile pînă în prezent fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

______________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2015 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "standarde" - "dubioase", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 39,5 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

______________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Nefiind respectate cerinţele art.5 alin.(1) lit.b), art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁷ şi pct.13 alin.(2) din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011⁸, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate şi nu a aplicat măsuri de identificare a persoanelor fizice sau juridice, precum şi a beneficiarului efectiv, la efectuarea tranzacţiilor ocazionale în valoare de cel puţin 50 mii de lei, precum şi la efectuarea tranzacţiilor electronice în valoare de cel puţin 15 mii de lei, indiferent de faptul că tranzacţia se efectuează printr-o singură operaţiune sau prin mai multe operaţiuni.

______________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

______________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI" întreprinderea măsurilor de rigoare în vederea înlăturării încălcărilor constatate în urma controlului şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de conformarea A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI" la situaţia din 31.08.2015 cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară.

4. A.E.Î. "CREDITE-HĂDĂRĂUŢI" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.