Постановление N 52/4 от 24.09.2015 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "CREDITE-HADARAUTI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “CREDITE-HĂDĂRĂUŢI”

№ 52/4  от  24.09.2015

 (в силу 02.10.2015) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 267-273 ст. 1839 от 02.10.2015

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 31/1-O от 11.06.2015¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 51 от 12.06.2015 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CREDITE-HĂDĂRĂUŢI” (село Хэдэрэуць, район Окница, IDNO 1002604000638), которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000209, выданную 28.05.2009, за период деятельности с 1.07.2012 по 30.06.2015, в рамках которой было установлено следующее.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 150-159, ст.1050

Согласно специализированным отчетам, ССА “CREDITE-HĂDĂRĂUŢI” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается несущественное уменьшение некоторых зарегистрированных показателей, в особенности выданных ссуд, приблизительно на 0,8%, удельный вес которых в общих активах составляет 91,49%. В то же время увеличение сберегательных вкладов приблизительно на 29,1% одновременно с уменьшением полученных банковских кредитов и ссуд позволяет ассоциации обеспечить заявления бенефициаров за их счет.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил в периоды 30.06.2013 -31.10.2013, 31.12.2013 – 31.01.2014, 31.03.2014 – 31.05.2014, 31.07.2014 – 31.08.2014 и по состоянию на 30.06.2015 соблюдение требований п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), относящихся к размещению и поддержанию институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. В период 31.07.2013-31.08.2013 и по состоянию на 31.01.2014, 30.11.2014 и 31.01.2015 инвестиции ассоциации в Фонд ликвидности составили менее 10% от общей стоимости сберегательных вкладов, чем были нарушены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 1.04.2010⁴ (в действии до 1.05.2015), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана поддерживать инвестиции в Фонд ликвидности в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности. Вопреки требованиям п.7 Норм финансовой предосторожности в период 31.07.2012-31.03.2013 и по состоянию на 31.12.2013 общая стоимость паевых взносов ассоциации превысила 20% институционального резерва. Сумма самых крупных 10 ссуд, выданных членам по состоянию на 31.03.2013, превысила 25% общего портфеля ссуд ассоциации, чем были нарушены требования п.24 Норм финансовой предосторожности.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

Вопреки положениям п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 п.3 пп.b) Устава совет ассоциации принял 3 решения о заключении сделок с двумя членами совета и с аффилированным лицом одного члена совета и данные члены совета не покинули заседания на время рассмотрения и принятия решений о выдаче соответствующих ссуд.

Один член совета, избранный на общем собрании членов совета от 18.02.2012, не согласовал свою деятельность с требованиями ст.12 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.5 и 9 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁵, продолжая осуществлять функции без подтверждения в должности НКФР до настоящего времени.

____________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

Не соблюдая положения ст.9 ч.(2) п.b) и ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁶, специализированный отчет ассоциации по состоянию на 30.06.2015 не дает реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований п.27 и 28 Норм финансовой предосторожности о включении ссуд и процентов по ним в категорию “стандартные” – “сомнительные” ассоциация неправильно создала резервы для покрытия убытков по ссудам в размере приблизительно 39,5 тыс.леев и, таким образом, финансовый результат ассоциации за данный период был необоснованно увеличен.

____________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Не соблюдая положения ст.5 ч.(1) п.b), ст.7 ч.(1) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”⁷ и п.13 ч.(2) Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке, утвержденного Постановлением НКФР № 49/14 от 21.10.2011⁸, исполнительный директор ассоциации не обеспечил ведение регистра идентифицированных физических и юридических лиц и не применил идентификационные меры в отношении физических или юридических лиц, а также выгодоприобретающего собственника, при совершении разовых операций на сумму не менее 50 тысяч леев, а также при совершении электронных операций на сумму не менее 15 тысяч леев, вне зависимости от того, совершается операция в один или в несколько этапов.

____________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) и j), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁹, ст.9 ч.(2) п.b) и е), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

⁹ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “CREDITE-HĂDĂRĂUŢI” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “CREDITE-HĂDĂRĂUŢI” принять меры для устранения нарушений, установленных в результате проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению обеспечение соответствия ССА “CREDITE-HĂDĂRĂUŢI” по состоянию на 31.08.2015 требованиям п.12 Норм финансовой предосторожности.

4. ССА “CREDITE-HĂDĂRĂUŢI” ежемесячно представит Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, предпринятых во исполнение пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.