Hotărîre nr.53/8 din 02.10.2015 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către Asociaţia de Economii şi Împrumut "STÎNCA"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de

către Asociaţia de Economii şi Împrumut "STÎNCA"

nr. 53/8  din  02.10.2015

 (în vigoare 09.10.2015) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 275-280 art. 1931 din 09.10.2015

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.31/1-O din 11.06.2015¹ şi Ordinului Vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.52 din 12.06.2015, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "STÎNCA" (satul Roşietici, raionul Floreşti, IDNO 1006607000660), pentru perioada de activitate 01.07.2012-30.06.2015, ce deţine începînd cu data de 06.02.2015 licenţă de categoria B seria C.N.P.F. nr.000521, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

___________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.150-159, art.1050

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "STÎNCA" (în continuare - asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă majorarea activelor cu 41,4 la sută ca rezultat al creşterii mărimii valorii împrumuturilor acordate, ponderea cărora în total active constituie 88,7 la sută, precum şi diminuării valorii provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi. Micşorarea altor venituri operaţionale, precum şi majorarea cheltuielilor generale şi administrative a condiţionat diminuarea profitului net cu circa 85,4 la sută. Totodată, ca rezultat al acordării prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.5/11 din 31.01.2015² a licenţei de categoria B, valoarea depunerilor de economii acceptate de asociaţie la situaţia din 31.08.2015 constituie circa 774,5 mii lei.

___________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.29-32, art.208

Conform datelor din raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 28.02.2015, se atestă nerespectarea cerinţelor art.28 alin.(1) şi art.29 alin.(3) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) privind valoarea totală minimă a activelor acesteia.

___________________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat în perioada 31.12.2012-31.12.2014 şi la situaţia din 31.05.2015 respectarea cerinţelor pct.11 şi, respectiv, pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare - Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. În perioada 28.02.2015-31.05.2015 investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁵ (în vigoare pînă la data de 30.04.2015), şi pct.7 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.16/3 din 27.03.2015⁶, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul de lichidităţi în mărimea minimă calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

___________________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.105-109, art.699

Contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁷ (în continuare - Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), reviziile inopinate ale casieriei asociaţiei din 25.03.2015 şi 29.05.2015 au fost efectuate în lipsa ordinelor conducătorului, iar în trimestrele II-III ale anilor 2012 şi 2013 şi în anul 2014 revizii inopinate ale casieriei nu au fost efectuate. Contabilul-şef al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii cu încălcarea cerinţelor art.19 alin.(2) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁸, pct.12 şi pct.24 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, fiind constatate unele înscrieri în registrul de casă care nu au fost efectuate imediat după primirea sau eliberarea mijloacelor băneşti, totodată primirea numerarului în casierie în mărime de circa 882,0 mii lei în anumite perioade a fost efectuată în lipsa dispoziţiilor de încasare.

___________________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare a adunărilor generale ale membrilor, astfel, membrii asociaţiei au fost informaţi privind convocarea adunării generale a membrilor din 22.02.2015 cu încălcarea termenului prevăzut la art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

___________________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "STÎNCA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se ia act de conformarea începînd cu data de 31.03.2015 a valorii totale minime a activelor A.E.Î. "STÎNCA" cerinţelor legislaţiei.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.