Постановление N 53/8 от 02.10.2015 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "STINCA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “STÎNCA”

№ 53/8  от  02.10.2015

 (в силу 09.10.2015) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 275-280 ст. 1931 от 09.10.2015

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 31/1-O от 11.06.2015¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 52 от 12.06.2015, была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “STÎNCA” (село Рошиетичь, район Флорешть, IDNO 1006607000660), которая начиная с 6.02.2015 имеет лицензию категории B серии CNPF № 000521, за период деятельности с 1.07.2012 по 30.06.2015, в рамках которой было установлено следующее.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 150-159, ст.1050

Согласно специализированным отчетам, ССА “STÎNCA” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

По данным таблицы отмечается увеличение активов на 41,4% в результате увеличения размера суммы выданных ссуд, удельный вес которых в общих активах составляет 88,7%, а также уменьшения стоимости резервов для покрытия убытков по ссудам. Уменьшение других операционных доходов, а также увеличение общих и административных расходов, обусловило уменьшение чистой прибыли приблизительно на 85,4%. Одновременно в результате предоставления Постановлением НКФР № 5/11 от 31.01.2015² лицензии категории B, стоимость сберегательных вкладов принятых ассоциацией по состоянию на 31.08.2015 составляет приблизительно 774,5 тыс.леев.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 29-32, ст.208

Согласно данным специального отчета ассоциации по состоянию на 28.02.2015, установлено несоблюдение требований ст.28 ч.(1) и ст.29 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) относительно общей минимальной стоимости ее активов.

____________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил в период 31.12.2012-31.12.2014 и по состоянию на 31.05.2015 соблюдение требований п.11 и, соответственно, п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁴ (далее – Нормы финансовой предосторожности), относящихся к размещению и поддержанию институционального резерва на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. В период 28.02.2015-31.05.2015 инвестиции ассоциации в Фонд ликвидности составили менее 10% от общей стоимости сберегательных вкладов, чем были нарушены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 01.04.2010⁵ (в действии до 30.04.2015) и п.7 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 16/3 от 27.03.2015⁶, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана поддерживать инвестиции в Фонд сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности.

____________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 105-109, ст.699

Вопреки положениям п.37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁷ (далее – Правила ведения кассовых операций), внезапные ревизии кассы ассоциации от 25.03.2015 и 29.05.2015 были проведены в отсутствии приказов руководителя, а в II-III кварталах 2012-2013 годов и в 2014 году внезапные ревизии кассы не проводились. Главный бухгалтер ассоциации организовал ведение бухгалтерского учета с нарушением требований ст.19 ч.(2) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁸, п.12 и 24 Правил ведения кассовых операций, так как были установлены записи в кассовой книге которые не были сделаны сразу после получения или выдачи наличных денег, в то же время, в определенных периодах, получение наличных денег в сумме приблизительно 882,0 тыс.леев осуществлялось в отсутствии приходных кассовых ордеров.

____________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полном объеме соблюдение процедуры созыва общих собраний членов, таким образом, члены ассоциации были уведомлены о созыве общего собрания членов от 22.02.2015 с нарушением срока, предусмотренного в ст.37 ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, 3, 4, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.j), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁹, ст.9 ч.(2) п.е), ст.46 ч.(1) и (2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

⁹ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “STÎNCA” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Принять к сведению согласование, начиная с 31.03.2015, общей минимальной стоимости активов ССА “STÎNCA” с требованиями законодательства.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.