Hotărîre nr.55/7 din 27.12.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BOLDUREŞTI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "BOLDUREŞTI"

nr. 55/7  din  27.12.2012

 (în vigoare 04.01.2013) 

Monitorul Oficial nr.1-5 art.11 din 04.01.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.39/6-O din 05.10.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.117 din 05.10.2012, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BOLDUREŞTI" (r-nul Nisporeni, s.Boldureşti) pentru perioada de activitate 01.01.2010 – 30.09.2012.

___________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.212-215, art.1194

A.E.Î. "BOLDUREŞTI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003609150203, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0087625 din 13.12.2001 şi deţine licenţa de categoria A seria CNPF nr.000393, eliberată la data de 30.04.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.09.2012, asociaţia a înregistrat excedente faţă de indicatorii normativi de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Totodată, la situaţia din 31.03.2011 şi 30.06.2011 nu au fost respectate cerinţele pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria A este obligată să asigure plasarea şi menţinerea mărimii rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat de minimum 5 la sută.

___________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată diminuarea tuturor indicatorilor înregistraţi. Diminuarea surselor externe atrase de către asociaţie a condiţionat micşorarea împrumuturilor acordate cu 32,7 la sută, ceea ce a cauzat descreşterea activelor cu 33,0 la sută.

Contrar serviciilor permise conform licenţei de categoria A, prevăzute la art.7 alin.(3) şi alin.(4), art.29 alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), directorul executiv a admis încasarea de la membrii asociaţiei în lunile martie-aprilie 2010 şi trimestrul I al anului 2011 a mijloacelor financiare sub formă de împrumuturi în mărime de 89,0 mii lei şi, respectiv, 348,6 mii lei, mijloace ce au fost restituite membrilor în trimestrul IV al anului 2011.

___________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Nerespectînd prevederile art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.09.2012 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind constatate cazuri în care datele aferente depunerilor pentru garantarea împrumuturilor, altor datorii şi datoriilor privind dobînzile calculate la împrumuturi nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză, divergenţa înregistrată fiind de circa 12,2 mii lei. Contrar prevederilor art.18 lit.a), art.22 alin.(1), art.23 alin.(1) si alin.(6) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi Planului de conturi contabile al activităţii economico-financiare a întreprinderilor, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.174 din 25.12.1997⁵, evidenţa cotelor de membru nu este ţinută în baza registrelor contabile obligatorii care servesc drept bază pentru întocmirea rapoartelor financiare şi specializate ale asociaţiei.

___________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.93-96, art.182

Consiliul asociaţiei nu a aprobat nomenclatorul informaţiilor şi documentelor confidenţiale, precum şi modul şi nivelul de acces la acestea, în conformitate cu cerinţele art.14 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. De asemenea, registrul membrilor asociaţiei nu conţine informaţia specificată la art.24 alin.(3) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 privind domiciliul persoanei fizice.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat în perioadă supusă controlului efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru, fiind astfel încălcate cerinţele pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă). Contrar cerinţelor pct.22 şi pct.24 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, încasările şi eliberările de numerar, înregistrate la data de 31.03.2010, 17.09.2012 şi 30.09.2012 în registrul de casă, nu corespund datelor înscrise conform dispoziţiilor corespunzătoare.

___________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Adunarea generală repetată a membrilor din 11.03.2012 a fost convocată cu încălcarea cerinţelor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea acesteia. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g), art.40 alin.(2) lit.i) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat, monitorizat şi prezentat adunărilor generale ale membrilor din perioada supusă controlului rapoartele anuale privind executarea bugetelor pentru anii de gestiune respectivi.

Contrar cerinţelor pct.6 din Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.8/6 din 26.02.2010⁷ (în continuare – Regulament), la momentul efectuării controlului asociaţia nu avea afişată pe panoul informativ informaţia privind activitatea sa, prevăzută la pct.5 subpct.(1) – (6) şi subpct.(8) – (11) din Regulament.

___________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.81-82, art.310

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) şi alin.(2) lit.a) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

___________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "BOLDUREŞTI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BOLDUREŞTI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "BOLDUREŞTI" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.