Hotărîre nr.56/6 din 14.11.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "COLUMNA-MANTA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

  H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "COLUMNA-MANTA"

nr. 56/6  din  14.11.2014

 (în vigoare 21.11.2014) 

Monitorul Oficial nr.345-351 art.1608 din 21.11.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.43/3-O din 01.09.2014¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.119 din 02.09.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "COLUMNA-MANTA" (satul Manta, raionul Cahul, IDNO 1003603002997), pentru perioada de activitate 01.08.2011-31.07.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria C.N.P.F. nr.000139, eliberată la data de 05.03.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_______________________

¹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.261-267, art.1285

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "COLUMNA-MANTA" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă majorarea activelor cu 9,9 la sută, în special a împrumuturilor acordate cu 4,8 la sută, ca urmare a creşterii mărimii depunerilor de economii atrase, ponderea cărora în total active constituie 82,0 la sută. Astfel, concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite, se constată un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase. Creşterea pierderii nete se datorează majorării cheltuielilor generale şi administrative şi a cheltuielilor pentru constituirea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi într-un ritm mai rapid faţă de veniturile operaţionale înregistrate.

Conform datelor din rapoartele specializate, în perioadele 30.06.2013-31.10.2013, 28.02.2014 şi 30.04.2014-31.07.2014 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

_______________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

În perioada 31.03.2012 – 31.12.2012 au fost încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotarîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴ (în continuare - Regulamentul privind fondul de lichidităţi), conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul de lichidităţi în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară, iar în perioadele 31.01.2013-30.11.2013 şi 30.04.2014-31.07.2014 investiţiile în fondul nominalizat au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

_______________________

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Un membru al comitetului de creditare, ales la şedinţa consiliului asociaţiei din 16.09.2013, nu s-a conformat cerinţelor stabilite la art.12 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.7, pct.9 şi pct.39 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁵, exercitîndu-şi atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

_______________________

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶, rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei la situaţia din 31.12.2013 şi 31.07.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia, fiind constatate cazuri în care datele aferente creanţelor insolvabile trecute la pierderi nu corespund celor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea rapoartelor în cauză.

_______________________

⁶Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁷, în lunile septembrie şi decembrie 2013 şi în perioada iunie - iulie 2014 au fost încasate depuneri de economii de la membri în mărime totală de circa 3426,1 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

_______________________

⁷Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

În calitate de entitate raportoare, asociaţia a elaborat şi aprobat programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁸ (în continuare - Regulament), totodată, contrar pct.3 din aceeaşi hotărîre, programul respectiv nu a fost prezentat C.N.P.F. Contrar prevederilor art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁹ (în continuare – Legea nr.190-XVI din 26.07.2007), datele privind 40 de tranzacţii aferente acceptării depunerilor de economii, realizate în numerar în valoare de peste 100,0 mii lei, în anumite perioade, nu au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor. Totodată, administratorii asociaţiei nu au asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate, încălcîndu-se astfel cerinţele art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 şi pct.46 din Regulament.

_______________________

⁸Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

⁹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹⁰, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_______________________

¹⁰Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "COLUMNA-MANTA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "COLUMNA-MANTA" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- confirmarea prin scrisoarea C.N.P.F. nr.05-3946 din 10.11.2014 a membrului comitetului de creditare;

- prezentarea la data de 28.10.2014 a programului propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului;

- remiterea în perioada 22.10.2014 - 05.11.2014 Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor a datelor privind 40 de tranzacţii neraportate conform legislaţiei cu privire la combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului;

- întocmirea şi ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate, în scopul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului;

- conformarea la situaţia din 30.09.2014 cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi;

- ajustarea în raportul specializat la situaţia din 30.09.2014 a datelor privind creanţele insolvabile trecute la pierderi cu cele din registrele contabile.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.