Постановление N 56/6 от 14.11.2014 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "СOLUMNA-MANTA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения законодательства

 в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “COLUMNA-MANTA”

№ 56/6  от  14.11.2014

 (в силу 21.11.2014) 

Мониторул Офичиал № 345-351 ст.1608 от 21.11.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 43/3-O от 01.09.2014¹ и Приказа председателя НКФР № 119 от 02.09.2014 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “COLUMNA-MANTA” (село Манта, район Кахул, IDNO 1003603002997), которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000139, выданную 5.03.2009, за период деятельности 01.08.2011-31.07.2014, в рамках которой было установлено следующее.

______________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 261-267, ст.1285

Согласно специализированным отчетам ССА “COLUMNA-MANTA” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается увеличение активов на 9,9%, в особенности выданных ссуд на 4,8%, вследствие увеличения размера привлеченных сберегательных вкладов, доля которых в общей сумме активов составляет 82,0%. Таким образом, учитывая одновременное уменьшение полученных банковских кредитов и ссуд, констатируется более высокий уровень финансовой независимости ассоциации от привлекаемых внешних источников. Увеличение чистого убытка обусловлено увеличением общих и административных расходов и расходов на формирование резервов для покрытия убытков по ссудам более быстрыми темпами в сравнении с зарегистрированными операционными доходами.

Согласно данным специализированных отчетов в периоды 30.06.2013-31.10.2013, 28.02.2014 и 30.04.2014-31.07.2014 не были соблюдены требования п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), относящиеся к размещению и поддержанию институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах.

______________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

В период 31.03.2012 – 31.12.2012 были нарушены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее - Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 01.04.2010⁴, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана поддерживать инвестиции в Фонд ликвидности в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности, а в периодах 31.01.2013-30.11.2013 и 30.04.2014-31.07.2014 инвестиции в указанный фонд составили менее 10% общей стоимости сберегательных вкладов.

______________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

Один член кредитного комитета, избранный на заседании совета ассоциации от 16.09.2013, не соответствует требованиям ст.12 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.7, 9 и 39 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁵, так как исполняет свои обязанности без утверждения в должности НКФР.

______________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

Вопреки требованиям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁶, финансовые и специализированные отчеты ассоциации по состоянию на 31.12.2013 и 31.07.2014 не дают реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были установлены случаи, когда данные по списанным неудовлетворенным требованиям не соответствуют данным, зарегистрированным в обязательных бухгалтерских регистрах, послужившим основанием для составления соответствующих отчетов.

______________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Не соблюдая требования Постановления НКФР № 20/3 от 24.05.2010 “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁷, в сентябре и декабре 2013 года и в период июня – июля 2014 года были получены от членов ассоциации сберегательные вклады в размере приблизительно 3426,1 тыс.леев в условиях когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляла больше 5,0%, а сберегательные вклады превысили двойную величину институционального резерва.

______________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314

В качестве отчетной единицы ассоциация разработала и утвердила собственную программу о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма с нарушением срока, предусмотренного в п.2 Постановления НКФР № 49/14 от 21.10.2011 “Об утверждении Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке”⁸ (далее - Регламент). Одновременно вопреки положениям п.3 того же постановления данная программа не была представлена НКФР. Вопреки положениям ст.8 ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”⁹ (далее – Закон № 190-XVI от 26.07.2007), данные по 40 сделкам, связанным с принятием сберегательных вкладов, осуществленным с наличностью на сумму более 100,0 тыс.леев в определенные периоды времени, не были переданы Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег. Также администраторы ассоциации не обеспечили ведение регистра идентифицированных физических и юридических лиц, нарушив положения ст.7 ч.(1) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 и п.46 Регламента.

______________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, 3, 4, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.j) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹⁰, ст.9 ч.(2) п.e), ст.46 ч.(1) и (2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

______________________

¹⁰ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “COLUMNA-MANTA” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Принять к сведению устранение ССА “COLUMNA-MANTA” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- подтверждение письмом НКФР № 05-3946 от 10.11.2014 члена кредитного комитета;

- представление 28.10.2014 собственной программы о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма;

- передача в период 22.10.2014 - 5.11.2014 Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег данных по 40 сделкам, по которым не были представлены отчеты в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма;

- составление и ведение регистра идентифицированных физических и юридических лиц, в целях предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма;

- приведение деятельности по состоянию на 30.09.2014 в соответствие с требованиями п.12 Норм финансовой предосторожности и п.8 Положения о фонде ликвидности;

- согласование данных по списанным неудовлетворенным требованиям в специализированном отчете по состоянию на 30.09.2014 с данными бухгалтерских реестров.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.