Hotărîre nr.56 din 25.12.97 privind rezultatele controlului efectuat asupra activităţii Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor

CURTEA DE CONTURI privind rezultatele controlului efectuat asupra activităţii Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor Nr.56 din 25.12.97 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.28-29/10 din 02.04.1998 * * * Curtea de Conturi a Repubicii Moldova, examinînd rezultatele controlului efectuat asupra activităţii Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor (în continuare Serviciul) în perioada 1996-1997, cu participarea şefului Serviciului dl Ion Barbulat, contabilului-şef dna Claudia Railean, viceministrului finanţelordl N.Bivol, C O N S T A T Ă: Conducerea Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor (dl I.Barbulat) în perioada supusă controlului nu şi-a exercitat în deplină măsură funcţiile de bază privind reglementarea, coordonarea şi exercitarea controlului asupra activităţii de asigurare a asigurătorilor, precum şi protecţia drepturilor şi intereselor legitime ale asiguraţilor. Din cele 119 organizaţii de asigurare (conform Registrului de stat) de către colaboratorii Serviciului în anul 1996 şi 10 luni ale anului 1997 a fost supusă controlului activitatea de asigurare a numai 20 de asigurători, ceea ce constituie doar 17 la sută din numărul total al organizaţiilor de asigurare. Mai mult decît atît, nu în toate actele de control a fost reflectată corectitudinea şi autenticitatea formării fondului statutar al organizaţiilor de asigurare, cota investitorilor, inclusiv a investitorilor străini şi a statului, evaluarea imobilelor introduse în fondul statutar. La etapa actuală, Serviciul de stat aşa şi nu dispune de informaţia completă despre activitatea de asigurare a societăţilor respective, deoarece dări de seamă pe 9 luni ale anului 1997 au prezentat numai 48 de organizaţii, sau 40 la sută din toate cele înregistrate. Conducerea Serviciului n-a întreprins măsurile respective pentru asigurarea conformităţii documentelor de constituire a societăţilor de asigurare. Din numărul total al organizaţiilor de asigurări circa 90% sînt amplasate în municipiul Chişinău, avînd pe teritoriul republicii peste 110 filiale. Deşi, conform legislaţiei, sînt garantate aplicarea unor asemenea măsuri ca preîntîmpinarea, limitarea şi suprimarea activităţii monopoliste şi concurenţei neloiale, ponderea cea mai mare în sfera asigurărilor o deţin 4 asigurători ("Asito", "Asito-Trafic", "Orateh", "Moldova-Astrovaz"), cărora le revin 80% din tot volumul încasărilor de prime, inclusiv Companiei "Asito" - 52,8%. La efectuarea de către companii a modificărilor în fondul statutar şi a celor ce ţin de excluderea şi includerea noilor fondatori, nu întotdeauna se ţine cont de prevederile antimonopol ale legislaţiei în vigoare. În acest aspect Serviciul n-a întreprins măsuri privind respectarea prevederilor art. 57 din Legea cu privire la asigurări privind preîntîmpinarea, limitarea şi suprimarea activităţii monopoliste şi a concurenţei neloiale în domeniul asigurărilor. Societăţile de asigurare, care s-au constituit în societăţi pe acţiuni, nu se conduc în activitatea lor de prevederile legislaţiei cu privire la societăţile pe acţiuni. Astfel, nici una din societăţile pe acţiuni nu a înregistrat la Comisia de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare acţiunile plasate la înfiinţare, precum şi emisiunile suplimentare de acţiuni, efectuate în urma modificărilor în fondul statutar. De asemenea, la cesiunea titlurilor de valoare a societăţilor nu se respectă prevederile Regulamentului cu privire la efectuarea operaţiunilor cu hîrtiile de valoare nr. 19/1 din 10.08.95. Aşadar, "AS PETROL" S.A., nedispunînd de licenţă ca participant profesionist pe piaţa hîrtiilor de valoare, prin dispoziţia de transfer fără număr din 15.07.97, neîntemeiat a transmis 138710 acţiuni Companiei "Saimex-oil". N-au fost îndeplinite nici prevederile Regulamentului cu privire la înregistrarea de stat a organizaţiilor de asigurări, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr. 610 din 01.11.96, privind expedierea copiei, hotărîrii cu privire la înregistrarea organelor administraţiei publice locale, organelor fiscale, statistice şi de asigurări sociale, iar pentru organizaţiile care dispun în fondul statutar de cote-părţi ale statului - şi organului respectiv de administrare a patrimoniului statului. De asemenea Serviciul nu prezintă organelor fiscale şi statistice lista organizaţiilor reorganizate sau lichidate, cu indicarea structurii fondului statutar şi formei organizatorico-juridice ale acestora. Conducerea Serviciului (dl I.Barbulat) a comis în activitatea sa încălcări la ţinerea Registrului Unic de Stat al asigurătorilor şi la acordarea licenţelor pentru activităţi de asigurare. S-au admis cazuri cînd în unul şi acelaşi registru se fixa atît înregistrarea, cît şi acordarea de licenţe. Registrul se ţine neglijent, cu ştersături şi modificări necertificate. În dosarele unor societăţi de asigurări lipsesc documentele necesare, care au servit drept temei pentru eliberarea licenţelor. În majoritatea dosarelor lipsesc documentele care ar confirma achitarea taxei pentru eliberarea licenţei, în numeroase cazuri lipsesc actele de constituire, adresa juridică, codul fiscal, enunţările bancare, din care cauză nu se poate stabili dacă licenţele au fost eliberate potrivit prevederilor legale ("Zuir Polonia", "Magla şi Caporschi", "Demetra" SRL ş.a.). Eliberarea de licenţe nu se reflecta într-un registru aparte, ca urmare s-au admis cazuri de eliberare a licenţelor cu unul şi acelaşi număr diferitor societăţi. Aşadar, cu numărul 623 din 14.06.96 este înregistrat agentul broker "Magla şi Caporschi" ca persoană juridică, pe cînd în dosar, sub acest număr, sînt două copii de adeverinţe: una - pentru Compania "Magla şi Caporschi", iar alta - pentru Compania "MiC". Cu numerele 180, 182, 183, 184 sînt înregistrate licenţele pentru activitatea de asigurare ale Companiei "Voist-Sind" şi tot cu numărul 182 este înregistrată Compania de asigurare "Petrol-Polis". Companiei de asigurare "Garanţie" i-a fost eliberată licenţa cu nr. 81 din 02.02.96, cu acest număr fiind înregistrată şi licenţa Companiei de asigurare "Alianţa-Moldcoop". Acordarea licenţelor pentru activitate în domeniul asigurărilor s-a efectuat cu abateri de la prevederile legislaţiei în vigoare. Pentru a primi licenţă pentru activitatea respectivă de asigurare, asigurătorii, contrar prevederilor art. 5 din Regulamentul cu privire la modul de eliberare a licenţelor pentru desfăşurarea activităţii de asigurare în Republica Moldova, nu prezentau argumentarea economică a activităţii la ultima dată gestionară, care să includă respectarea normativelor de solvabilitate în vigoare, estimarea beneficiilor şi pierderilor, a cheltuielilor operaţionale şi gestionare, programul protecţiei privind reasigurarea şi alte garanţii de realizare a obligaţiunilor de asigurare, precum şi informaţiile despre calităţile conducătorilor şi ale adjuncţilor lor. Deşi în perioada anilor 1991-1995 la 22 de companii de asigurare au fost suspendate 133 licenţe, în 1996 - 27, acestea au rămas la dispoziţia societăţilor, iar conducerea Serviciului n-a întreprins nici o acţiune pentru retragerea lor. În activitatea Serviciului nu s-au respectat cerinţele Legii cu privire la asigurări nr. 1508-XIII din 15.06.93 şi ale Hotărîrii Guvernului nr. 533 din 10.06.97, în care se prevedea că societăţilor care nu vor majora capitalul statutar pînă la 300 mii lei pînă la data de 1 august 1997, li se vor revoca licenţele de activitate. Cu toate acestea, după 1 august 1997 la 9 organizaţii de asigurare le-au fost eliberate adeverinţe de înregistrare de tip nou. În contradicţie cu aceleaşi prevederi, la data de 20.08.97 Serviciul a adoptat Hotărîrea nr. 94 prin care a suspendat de la 1 august 1997 licenţele pe genuri de activitate la 28 societăţi de asigurare. În conformitate cu atribuţiile sale. Serviciul elaborează acte normative pentru reglementarea unor aspecte ale activităţii de asigurări, executarea cărora n-o urmăreşte. În aşa mod, Companiile "Asito", "Afes-M", "Moldova-Astrovaz", "Întreprinz-Polis", "Auto", "Mobias", "Garanţie", "Vis", "Medaso" n-au respectat corelaţia normativă de plasare a rezervelor prevăzute de Regulamentul despre plasarea rezervelor de asigurare, precum şi rambursării în termen a lor, ceea ce a influenţat negativ asupra situaţiei financiare şi solvabilităţii companiilor. În anul 1996 de către 5 organizaţii de asigurări nu a fost respectată corelaţia normativă de asigurare pe termen lung. Pe parcursul a doi ani, de cînd au fost aprobate normativele şi direcţiile de investire a rezervelor, unele companii n-au îndeplinit prescripţiile Serviciului. Compania "Moldova-Astrovaz" investeşte, fără a coordona cu conducerea Serviciului, într-o singură direcţie 95,4% din suma rezervelor (împrumuturi asiguraţilor). Companiile "Garanţie", "Mobias", "Print" efectuează o activitate de investire nerentabilă. Conform informaţiei prezentate, venitul de la investiţii este nul. Fiecare a treia companie nu respectă principiul diversificării investirii rezervelor. Unele Companii de asigurare ("Asito", "Protect-impex", "Sargif") practică încasarea primelor de asigurare în formă naturală pentru asigurarea vieţii, ceea ce contravine prevederilor pct. 3 din Hotărîrea Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor nr. 75 din30 iulie 1997. La 1 octombrie 1997 valoarea primelor de asigurare încasate în formă naturală constituia 6846,7 mii lei, sau 7,0% din volumul total al primelor, iar valoarea rezervelor de asigurare la aceeaşi dată, în formă naturală, alcătuieşte 3199,0 mii lei şi constituie 2,5% din mărimea totală a rezervelor. Conform dărilor de seamă cu privire la plasarea rezervelor de asigurare, în perioada 1 ianuarie - 1 octombrie 1997 rezervele s-au majorat de 1,6 ori, în comparaţie cu aceeaşi perioadă de activitate a anului 1996, şi constituia 128,2 mil. lei, pe cînd volumul de investire a rezervelor s-a mărit numai cu 18,2 mil. lei, iar venitul de la investirea rezervelor s-a micşorat cu 1,7 mil. lei. În pofida majorării esenţiale a soldurilor rezervelor de asigurare, utilizarea acestora este neeficientă. Ca rezultat, suma veniturilor de la investiţii a alcătuit în anul 1996 numai 9,4 mil. lei, în comparaţie cu 12,7 mil. lei - în anul 1995 şi 13,3 mil. lei - în anul 1994. Douăzeci şi şase de organizaţii, care la sfîrşitul anului gestionar 1996 dispuneau de rezerve de asigurare în mărime de 14,5 mil. lei, pe parcursul anului nu au obţinut venituri de la investirea lor, ceea ce a generat scăderea eficienţei activităţii lor de asigurare. Conform dărilor de seamă pe anul 1996, pierderile în activitatea de asigurări au constituit 8,5 mil. lei (29 organizaţii au încheiat anul de activitate 1996 cu un beneficiu în sumă de 4,5 mil. lei, iar 26 de organizaţii - cu pierderi în mărime de 13,0 mil. lei). În urma activităţii pe piaţa de asigurări a Republicii Moldova, conform rezultatelor financiare obţinute pe 9 luni ale anului curent, beneficiul constituie 4,4 mil. lei. Din 48 de organizaţii de asigurări numai 34 au obţinut beneficiu, iar 14 au încheiat perioada gestionară cu pierderi. Din lipsa de control din partea Serviciului, la constituirea şi în activitatea Companiei de asigurări "Saimex-oil" au foat comise un şir de încălcări, care puteau fi evitate. La data înregistrării, din capitalul statutar anunţat în mărime de 36,0 mii lei au fost transferate mijloace băneşti numai în sumă de 7,2 mii lei, ceea ce constituie doar 20% din fondul statutar anunţat, cu toate că, conform pct. 4.2 (Capitolul IV) al Contractului de constituire, la ziua înregisrării Companiei, trebuiau să fie achitate nu mai puţin de 40% din mărimea capitalului statutar. Mai mult decît atît, persoanei fizice Aleinov Igor, fără prezentarea declaraţiei despre provenienţa veniturilor, neîntemeiat i-a fost majorată cota-parte în fondul statutar. Investitorul străin, în persoana Firmei "Galileo International" LTD, nefiind înregistrat la Ministerul Economiei, n-a introdus cota sa de participare în fondul statutar în conformitate cu prevederile legale. Companiei de asigurare "Saimex-oil", din cele 7 licenţe de care dispunea, 6 i-au fost eliberate pe un termen mai mare de3 ani, ceea ce contravine prevederilor pct. 10 din Regulamentul de eliberare a licenţelor, aprobat de ministrul finanţelor la data de 14.10.95. Totodată, pe parcursul anilor 1995 şi 1996 compania în cauză a practicat numai un tip de activitate de asigurare - asigurarea facultativă a încărcăturilor transportate. Conform prevederilor Regulamentului său, Serviciul trebuia să întreprindă acţiuni în vederea suspendării sau revocării licenţelor pentru celelalte şase tipuri de activitate de asigurare, însă n-a luat asemenea măsuri. Pe parcursul anului 1995 Compania "Saimex-oil", încheind contractele nr. 010102B, 010103M, 010104M, n-a încasat primele de asigurare, dar a eliberat poliţe de asigurare, încălcînd, astfel, prevederile art. 19 (pct. 5) din Legea cu privire la asigurări. Deşi termenele contractelor menţionate au expirat încă în anul 1996, în registrele contabile (contul 77 - asigurare directă) şi în raportul statistic (forma nr. 1) pe anul 1995, este reflectat un venit de 939,7 mii lei, care de fapt n-a fost încasat. Mai mult decît atît, "Saimex-oil"SRL întreprinde în activitatea sa tranzacţii economice dubioase. Aşadar, primele de asigurare în sumă de 1,76 mil. lei, fiind încasate la 22.07.97, au fost depuse la depozit bancar, care serveşte drept garanţie pentru creditul acordat asigurătorului "AS Petrol". Astfel, toate aceste tranzacţii (eliberarea creditului, achitarea de prime de asigurare şi plasarea lor la depozit bancar) s-au efectuat în aceeaşi zi. Deşi Companiile de asigurare "Seabeco-Asind", "Actual-Asigur", "Artas", "Garanţie" dispuneau de licenţe pentru asigurarea obligatorie de răspundere civilă la fondarea Agenţiei Naţionale a asigurătorilor de răspundere civilă a deţinătorilor de autovehicule şi vehicule electrice urbane (AN "ARCA"), acestea n-au fost incluse ca fondatori şi n-au transferat sumele în mărime de 2% din primele nete, prin ce s-au încălcat prevederile Hotărîrii Guvernului nr. 956 din 28.12.94 (pct.2). Cu toate că în actele normative cu privire la asigurări nu este prevăzută crearea unui organ consultativ pe lîngă Serviciul de stat pentru supravegherea asigurărilor, prin ordinul nr. 67 din 7 august 1996 al Ministerului Finanţelor, a fost format un Sfat Consultativ care a fost împuternicit să examineze şi să coordoneze unele probleme ale pieţei de asigurări, să examineze rezultatele controalelor efectuate de către colaboratorii Serviciului şi să aprobe decizii privind aplicarea sancţiunilor de revocare sau suspendare a licenţelor, să examineze adresările şi litigiile companiilor de asigurare, precum şi a asiguraţilor, să înainteze propuneri Serviciului, Ministerului Finanţelor, Guvernului, Parlamentului în ce priveşte îmbunătăţirea activităţii de asigurare. Acest Sfat Consultativ practic nu funcţionează. Aşadar, în anul 1996 acesta s-a întrunit în şedinţă doar de 2 ori, la care s-au examinat reclamarea de licenţe Companiei de asigurări "Tudor & C", iar în 1997 în genere nu s-a convocat nici o şedinţă." Încălcările şi neajunsurile constatate în activitatea Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor sînt o consecinţă a iresponsabilităţii fostei şi actualei conduceri (dnii D.Prisăcari şiI. Barbulat) faţă de respectarea prevederilor actelor normative în vigoare, manifestate prin executarea nedeplină şi incorectă a funcţiilor atribuite. Curtea de Conturi, ţinînd cont de încălcările şi neajunsurile constatate în activitatea Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor, în baza art. 25 din Legea privind Curtea de Conturi nr. 312-XIII din 08.12.94, H O T Ă R Ă Ş T E: 1. A menţiona faptul că conducerea Serviciului de stat pentru supavegherea asigurărilor, în perioada supusă controlului, nu şi-a exercitat în deplină măsură funcţiile atribuite prin lege şi a propune Colegiului Ministerului Finanţelor să examineze gradul de responsabilitate a dlui Ion Barbulat, cu informarea Curţii de Conturi şi Guvernului Republicii Moldova despre măsurile adoptate. 2. A cere de la conducerea Serviciului de stat pentru supravegherea asigurărilor să întreprindă măsuri pentru: - elaborarea unui plan de măsuri privind lichidarea încălcărilor şi neajunsurilor constatate în urma controlului efectuat de către Curtea de Conturi; - respectarea întocmai a prevederilor Hotărîrii Guvernuluinr. 533 din 10.06.97 "Cu privire la unele măsuri de reglementare a activităţii de asigurări"; - sporirea cerinţelor la prezentarea documentelor de către companii, pentru eliberarea adeverinţelor de înregistrare şi a licenţelor; - intensficarea reglementării şi supravegherii activităţii de asigurare şi sporirea randamentului controalelor exercitate de către colaboratorii Serviciului la companiile ce se ocupă de asigurări; - ţinerea corectă, în conformitate cu legislaţia în vigoare, a Registrului Unic de Stat al asigurătorilor şi Registrului eliberării licenţelor; - urgentarea elaborării şi înaintării Ministerului Finanţelor şi Guvernului a proiectelor de acte normative necesare pentru reglementarea activităţii companiilor de asigurare; - înaintarea de propuneri către organele respective pentru legalizarea activităţii Sfatului Consultativ cu includerea reprezentanţilor ministerelor de resort; - elaborarea Regulamentelor privind mecanismul de retragere şi suspendare a licenţelor de activitate în domeniul asigurărilor; - soluţionarea oportună a chestiunilor ce ţin de publicitatea companiilor cărora li s-au suspendat ori retras licenţele. Despre îndeplinirea pct. 2 să fie informată Curtea de Conturi în termen de o lună. 3. A cere de la Inspectoratul Fiscal Principal de Stat să urgenteze efectuarea controalelor privind respectarea legislaţiei fiscale la S.A. "AS Petrol" şi Compania de asigurare "Saimex-oil", precum şi la companiile de asigurare cărora li s-au retras licenţele, cu informarea Curţii de Conturi pînă la 1 martie 1998. 4. Prezenta hotărîre poate fi atacată cu recurs la Curtea Supremă de Justiţie în termen de la 10 zile de la data primirii ei. 5. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial în termen de 10 zile de la data intrării ei în vigoare. PREŞEDINTELE CURŢII DE CONTURI Vasile COZMA Chişinău, 25 decembrie 1997. Nr. 56.