Hotărîre nr.57/1 din 15.12.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FINCORDAN"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "FINCORDAN"

nr. 57/1  din  15.12.2011

 (în vigoare 27.12.2011) 

Monitorul Oficial nr.233-236 art.2110 din 27.12.2011

* * *

  În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.29/3-O din 19.07.2011¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.86 din 21.07.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FINCORDAN" (s. Caracuşenii Vechi, r-nul Briceni) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 30.06.2011.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.122-127, art.947

A.E.Î. "FINCORDAN" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604011758, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0079443 din 05.11.2003 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000176, eliberată la data de 07.05.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că la situaţia din 31.12.2010 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În contextul valorii negative a rezervei instituţionale, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei în perioada corespunzătoare a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională, ceea ce contravine prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară. În perioada 01.04.2010 – 28.02.2011 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Contrar cerinţelor pct.24 din Normele de prudenţă financiară, suma celor mai mari 10 împrumuturi acordate membrilor la situaţia din 31.01.2011 a depăşit cu circa 253,0 mii lei limita de 25 la sută din portofoliul total de împrumuturi al asociaţiei.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată diminuarea nesemnificativă a valorii împrumuturilor acordate cu 8,6 la sută în comparaţie cu micşorarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite, indicînd un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei şi acordarea împrumuturilor membrilor din contul capitalului propriu. Majorarea profitului net de circa 34 ori a fost condiţionată de anularea provizioanelor constituite anterior.

Administratorii asociaţiei nu s-au conformat exigenţelor stabilite la art.12 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.5, pct.9 şi pct.36 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁴, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără a deţine certificate de calificare şi confirmare în funcţie de către C.N.P.F.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.18, art.23 alin.(1) şi alin.(6) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei din perioada supusă controlului nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind constatate cazuri în care unele date din acestea nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea rapoartelor în cauză.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Nerespectînd cerinţele art.41 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, preşedintele consiliului nu a convocat şi desfăşurat în anul 2010 şedinţele consiliului asociaţiei cel puţin o dată în trimestru. Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară, consiliul asociaţiei a adoptat la şedinţa din 25.01.2011 decizia privind încheierea tranzacţiei cu un membru al consiliului, acesta fiind prezent în cadrul şedinţei pentru timpul în care a fost discutată şi adoptată decizia referitoare la acordarea împrumutului.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) şi art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.9 alin.(2), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "FINCORDAN" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "FINCORDAN" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2 A.E.Î. "FINCORDAN" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.