Постановление N 57/1 от 15.12.2011 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "FINCORDAN"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “FINCORDAN”

№ 57/1  от  15.12.2011

 (в силу 27.12.2011) 

Мониторул Офичиал № 233-236 ст.2110 от 27.12.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 29/3-O от 19.07.2011¹ и Приказа председателя НКФР № 86 от 21.07.2011 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “FINCORDAN” (с.Каракушений Векь, р-н Бричень) за период деятельности 01.01.2009 – 30.06.2011.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 122-127, ст.947.

ССА “FINCORDAN” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604011758, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079443 от 05.11.2003 и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000176, выданную 07.05.2009.

Согласно данным финансовых и специализированных отчетов за проверяемый период, ассоциация зарегистрировала дефициты по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице:

Из отраженных результатов исходит, что по состоянию на 31.12.2010 администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности. В контексте отрицательной величины институционального резерва общая стоимость членских взносов ассоциации в соответствующем периоде превысила 20% институционального резерва, что противоречит положениям п.7 Норм финансовой предосторожности. В период 01.05.2010 – 28.02.2011 не были соблюдены требования п.12 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, которая имеет лицензию категории В, обязана размещать и поддерживать институциональный резерв в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. Вопреки требованиям п.24 Норм финансовой предосторожности, сумма 10 самых больших ссуд, выданных членам по состоянию на 31.01.2011, превысила приблизительно на 253,0 тыс.леев установленный предел в 25% от общего портфеля ссуд ассоциации.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует несущественное уменьшение стоимости выданных ссуд на 8,6% по сравнению с уменьшением полученных банковских кредитов и ссуд на 100%, что указывает на высокий уровень финансовой независимости и предоставление ссуд членам за счет собственного капитала. Увеличение чистой прибыли приблизительно в 34 раза было обусловлено аннулированием ранее созданных резервов.

Администраторы ассоциации не привели свою деятельность в соответствие с требованиями, установленными в ст.12 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.5, п.9 и п.36 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁴, так как продолжали исполнять свои обязанности без квалификационного аттестата и без утверждения в должности НКФР.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90.

Вопреки положениям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ст.18 и ст.23 ч.(1) и ч.(6), ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵, финансовые и специализированные отчеты ассоциации за проверяемый период не дают реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были установлены случаи, когда некоторые данные отчетов не соответствуют величинам, зарегистрированным в обязательных бухгалтерских регистрах, послуживших основой для составления указанных отчетов.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

Не соблюдая требования ст.41 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, председатель совета не созвал и не провел в 2010 году заседания совета ассоциации не менее одного раза в квартал. Вопреки положениям п.38 Норм финансовой предосторожности, совет ассоциации утвердил на заседании от 25.01.2011 решение о заключении сделки с членом совета, который не покинул заседание на время обсуждения и принятия решения о выдаче ссуды.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.9 ч.(2), ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “FINCORDAN” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “FINCORDAN” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. ССА “FINCORDAN” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, предпринятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.