Hotărîre nr.58/9 din 04.12.2014 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "USTIA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "USTIA"

nr. 58/9  din  04.12.2014

 (în vigoare 12.12.2014) 

Monitorul Oficial nr. 366-371 art.1793 din 12.12.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.48/10-O din 26.09.2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.136 din 29.09.2014, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "USTIA" (satul Ustia, raionul Dubăsari, IDNO 1003600104959), pentru perioada de activitate 01.10.2011 - 30.09.2014, ce deţine licenţă de categoria A seria C.N.P.F. nr.000227, eliberată la data de 07.05.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

________________________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.297-309, art.1402

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "USTIA" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă diminuarea majorităţii indicatorilor înregistraţi, iar creşterea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, concomitent cu micşorarea valorii împrumuturilor acordate, se datorează majorării la situaţia din 30.09.2014 a împrumuturilor restante. Totodată, diminuarea cheltuielilor generale şi administrative, precum şi creşterea altor venituri operaţionale, a condiţionat creşterea profitului net cu circa 15,7 la sută.

Conform datelor din raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2014, se constată încălcarea cerinţelor pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria A este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 5 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

________________________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare - Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.09.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind constatate cazuri în care datele din acesta, aferente poziţiilor "Alte active" şi "Depozite bancare" nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză. Totodată, ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "dubioase" – "compromise", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 1,5 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

________________________________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Toate tranzacţiile încheiate cu membrii consiliului, precum şi cu o persoană afiliată unui membru al consiliului, au fost adoptate cu încălcarea cerinţelor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.b) din Statut, membrii respectivi fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor menţionate. Şedinţele consiliului asociaţiei din perioada 01.01.2014-30.08.2014 au fost convocate şi conduse de preşedintele comisiei de cenzori, fiind astfel încălcate cerinţele art.40 alin.(4), art.41 alin.(9) lit.a) şi alin.(10) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pсt. 36 din Normele de prudenţă financiară privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 2 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 21,7 mii lei.

Contrar prevederilor pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare - Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), pentru întreaga perioadă supusă controlului nu au fost respectate cerinţele privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului. De asemenea, primirea şi eliberarea banilor în anumite perioade nu a fost făcută în ziua întocmirii dispoziţiei de plată, fiind astfel încălcate prevederile pct.19 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă.

________________________________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Adunarea generală a membrilor din 19.02.2012 a fost desfăşurată în condiţiile în care aceasta nu a fost deliberativă în conformitate cu prevederile art.38 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 (în redacţia pînă la modificările introduse prin Legea nr.95 din 03.05.2012)⁶. Contrar cerinţelor art.36 alin.(2) lit.d) şi art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, în cadrul adunărilor generale ale membrilor din 19.02.2012 şi 23.02.2014 nu a fost aleasă comisia de numărare a voturilor şi întocmite procesele-verbale respective. Nerespectînd cerinţele art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat, monitorizat şi prezentat adunărilor generale ale membrilor din perioada supusă controlului rapoartele anuale privind executarea bugetelor pentru anii de gestiune respectivi. Membrii consiliului asociaţiei, aleşi în cadrul adunării generale a membrilor din 20.02.2011, nu au fost desemnaţi în conformitate cu termenul prevăzut la art.41 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.30 alin.(2) din Statut.

________________________________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.149-154, art.486

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________________________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "USTIA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "USTIA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "USTIA" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.