Hotărîre nr.65 din 07.04.2011 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire

la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor

rapoarte referitoare la activitatea financiară

nr. 65  din  07.04.2011

 (în vigoare 19.06.2011) 

Monitorul Oficial nr.83-85 art.526 din 20.05.2011

* * *

Abrogat: 01.01.2012

Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011

În temeiul art.5 lit.d), 11, 44 şi 46 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.13¹, 25, 28, 28¹, 29, 33, 37, 38 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.334), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1.Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată de către Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova nr.704 din 17 septembrie 2009, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1) La “Raportul 1. Bilanţul contabil”:

a) pe tot parcursul raportului, după textul “Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale” se completează cu textul “şi/sau formate conform prescrierii BNM în conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea instituţiilor financiare”;

b) în rîndul 1.1.1.0 cuvintele “valută naţională” se substituie cu cuvintele “monedă naţională”, iar cuvintele “subdiviziunile îndepărtate şi casele de schimb ale băncii” se substituie cu cuvintele “filialele şi oficiile secundare”;

c) în rîndul 1.1.6.3 cuvintele “fondului de risc” se substituie cu cuvîntul “reducerilor”;

d) în rîndul 1.1.9.0 textul “confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca” se substituie cu textul “achiziţionate/obţinute în posesia băncii în schimbul rambursării creditelor acordate de bancă”;

e) după rîndul 1.1.9.0 se completează cu două rînduri noi, 1.1.9.1 şi 1.1.9.9, cu următorul cuprins:

“- 1.1.9.1. Minus reduceri pentru pierderi la altă avere imobilă. În acest rînd se reflectă suma reducerilor pentru pierderi la activele achiziţionate de bancă/obţinute în posesia băncii în schimbul rambursării creditelor/datoriilor efectiv formate şi/sau conform prescrierii BNM în conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea instituţiilor financiare.

Parţial contul 1502 (în partea reducerilor pentru pierderi la activele achiziţionate de bancă/obţinute în posesie).

-1.1.9.9. Altă avere imobilă, net . Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.1.9.0 minus suma rîndului 1.1.9.1.”;

f) rîndul 1.1.10.1 alineatul al doilea, după textul “juridice” se completează cu textul “etc.”;

g) la rîndul 1.1.99.9 textul “1.1.7.0.-1.1.9.0.” se substituie cu textul “1.1.7.0., 1.1.8.0., 1.1.9.9.”;

h) formularul 03033/7 se modifică şi va avea următorul cuprins:

2) La “Raportul 2. Raportul privind profitul şi pierderile”:

a) rîndul 3.1.0 după textul “angajamente condiţionale” se completează cu textul “şi/sau formate conform prescrierii BNM în conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea instituţiilor financiare”;

b) rîndul 5.8.0 după textul “activele neaferente dobînzilor” se completează cu textul “supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale şi/sau formate conform prescrierii BNM în conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea instituţiilor financiare”;

3) La “Raportul 5. Anulări contabile ale activelor, recuperări şi modificări la reduceri pentru pierderi la active”, Dispoziţii generale:

a) alineatul al doilea, după textul “completările” se completează cu textul “şi/sau prescrierii respective a BNM în conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea instituţiilor financiare”;

b) alineatul al treilea, propoziţia a doua va avea următorul cuprins:

“Mijloacele rezervate în contul reduceri pentru pierderi la active se utilizează pentru acoperirea activelor clasificate compromise (pierderi) în decursul următorului trimestru după data gestionară la care au fost clasificate în acest mod”;

4) La “Raportul 6. Clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale”:

a) Dispoziţii generale, după textul “completările” se completează cu textul “şi/sau prescrierii respective a BNM în conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea instituţiilor financiare”;

b) rîndul 2.0, după textul “angajamente condiţionale” se completează cu textul “şi/sau prescrierii respective a BNM în conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea instituţiilor financiare”;

5) La “Raportul 11. Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc” rîndul 4.4, alineatul al doilea, după textul “legate” se completează cu textul “şi alte active reflectate în conturile menţionate la rîndul respectiv”;

6) La “Raportul 15. Informaţie diversă”:

a) la alineatul 5 textul “6.1. – 6.3.” se substituie cu textul “6.2. – 6.5.”;

b) după rîndul 26.0 se completează cu un rînd nou 27.0, cu următorul cuprins:

“În rîndul 27.0. se răspunde la întrebarea dacă sînt externalizate activităţi/operaţiuni desfăşurate de bănci, la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă în care se va indica lista activităţilor/operaţiunilor externalizate de bancă, dacă sînt de importanţă materială şi denumirea furnizorului de servicii cu indicarea adresei juridice a acestuia.”;

c) formularul 03047/9 se modifică şi va avea următorul cuprins:

2. Prezenta hotărîre intră în vigoare la expirarea a 30 de zile de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Prima raportare conform punctului 1 al prezentei hotărîri se va efectua la următoarea dată gestionară după intrarea în vigoare a hotărîrii.