Hotărîre nr.71 din 16.11.2000 privind rezultatele controlului asupra valorificării şi rambursării creditului în sumă de 2 mil. lei acordat de către BCA "Banca Socială" S.A."Floarea-Soarelui", Taraclia în perioada anilor 1997-2000

CURTEA DE CONTURI Hotărîre privind rezultatele controlului asupra valorificării şi rambursării creditului în sumă de 2 mil. lei acordat de către BCA "Banca Socială" S.A."Floarea-Soarelui", Taraclia în perioada anilor 1997-2000 Nr.71 din 16.11.2000 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.1-4/2 din 11.01.2001 * * * Curtea de Conturi a Republicii Moldova, în prezenţa directorului general al S.A. "Floarea-Soarelui" dl D.Caltacci, vicepreşedintelui BCA "Banca Socială" dna V.Călcîi, preşedintelui Consiliului judeţean Taraclia dl C.Darmancev, a examinat materialele controlului asupra valorificării şi rambursării creditului în sumă de 2 mil. lei acordat de către BCA "Banca Socială" S.A."Floarea-Soarelui", Taraclia în perioada anilor 1997-2000 şi a c o n s t a t a t: Creditul în sumă de 2 mil.lei a fost acordat S.A."Floarea-Soarelui", Taraclia de către BCA "Banca Socială" la solicitarea Societăţii pe Acţiuni, prin hotărîrea comitetului creditor al băncii din 30.06.97, pentru procurarea lubrifianţilor, în scopul efectuării lucrărilor de recoltare în gospodăriile agricole din raionul Taraclia şi în urma încheierii între părţi a contractului de credit nr.28 din 1.07.97. BCA "Banca Socială" a acordat împrumutul, asigurîndu-se cu contractul de gaj fără număr din 1.07.97, încheiat cu S.A."Floarea-Soarelui", prin care au fost gajate 10 mii tone de grîu în sumă de 5 mil.lei din roada anului 1997, obligaţiunile de garanţie ale gospodăriilor agricole "Valea Perjei" şi "Corten", colhozului "Rodina" şi S.A. "Budeiskoe" pentru suma totală de 2,58 mil.lei, precum şi obligaţiunea de garanţie nr.3 din 27.06.97 a Comitetului executiv raional Taraclia (semnată de către preşedintele Comitetului executiv Taraclia dl C.Darmancev). La eliberarea acestei garanţii au fost depăşite atribuţiile prevăzute de Legea privind administraţia publică locală nr.310-XIII din 7.12.94. Mai tîrziu, prin hotărîrea Judecătoriei Economice a mun.Chişinău nr.2-221/2000 din 20.06.2000, aceste obligaţiuni de garanţie au fost declarate nule, iar garanţii (Comitetul executiv raional Taraclia, S.A. "Budeiskoie", agrofirmele "Rodina", "Valea Perjei" şi "Corten") au fost eliberaţi de răspundere, rămînînd în vigoare doar contractul de gaj. Valorificarea creditului a fost efectuată prin intermediar - S.R.L. "Vest-Compani", Taraclia (dl I.Ştreblev), în baza a două contracte cu prevederi confuze şi contradictorii, încheiate în mod iresponsabil de către conducerea S.A."Floarea-Soarelui" (director dl D.Caltacci) în defavoarea Societăţii pe Acţiuni. Conform contractului din 25.06.97, încheiat de către directorul executiv al S.A. "Floarea-Soarelui" dl D.Caltacci cu încălcarea art.83 din Legea privind societăţile pe acţiuni nr.1134-XIII din 2.04.97, S.A."Floarea-Soarelui" a acordat cu împrumut fără dobîndă întreaga sumă a creditului S.R.L. "Vest-Compani", pe un termen de trei luni, fără nici o asigurare a rambursării. Firma "Vest-Compani" a încheiat cu gospodăriile din raionul Taraclia contracte barter, coordonate şi înregistrate de Comitetul executiv raional Taraclia (dl C.Darmancev), privind aprovizionarea gospodăriilor agricole cu lubrifianţi în schimbul producţiei agricole şi le-a livrat lubrifianţi în sumă totală de 2 mil. lei. Pentru achitare, gospodăriile agricole din judeţul Taraclia, începînd cu luna iunie 1997, au predat la depozitare şi păstrare S.A."Floarea-Soarelui", în adresa firmei "Vest-Compani", 88,3 t de orz, 269,6 t de grîu, 2492,5 t de porumb, 48,2 t de floarea-soarelui în sumă totală de 2,36 mil.lei, achitînd în întregime datoriile faţă de firmă. Conducerea S.A."Floarea-Soarelui", avînd la depozitare cantitatea respectivă de producţie agricolă ca proprietate a firmei "Vest-Compani", care îşi încălca flagrant obligaţiunile contractuale în ce priveşte restituirea împrumutului în termen de trei luni, dispunînd de posibilitatea încasării acestei producţii pentru achitarea datoriei provenite din contractul de împrumut fără dobîndă din 25.06.97, n-a luat măsuri pentru a stimula achitările. Mai mult decît atît, organul executiv al S.A. "Floarea-Soarelui" nu s-a adresat în instanţa de judecată împotriva S.R.L. "Vest-Compani" pentru neexecutarea contractului de împrumut. Firma "Vest-Compani" a încălcat flagrant prevederile contractului de împrumut fără dobîndă din 25.06.97, încheiat cu S.A."Floarea-Soarelui". Conform bilanţului contabil al firmei "Vest-Compani", pînă în trimestrul I al anului 2000 S.A."Floarea-Soarelui" i-au fost rambursate numai 417,2 mii lei, datoriile constituind 1582,8 mii lei. În urma nerambursării mijloacelor băneşti de către firma "Vest-Compani", S.A."Floarea-Soarelui", la rîndul ei, n-a reuşit rambursarea în termen a creditului către BCA "Banca Socială". Suma rambursată a creditului de către S.A."Floarea Soarelui" către BCA "Banca Socială" a constituit numai 733,6 mii lei, din care: 413,1 mii lei - de la realizarea mijloacelor proprii fixe; 7,0 mii lei au fost sustrase de bancă prin dispoziţie de incasso de la Comitetul executiv raional Taraclia ca garant al rambursării creditului, aducînd pierderi bugetului local; 70,4 mii lei - în urma realizării gajului şi 243 mii lei - din contul mijloacelor încasate pentru livrări de grîu şi a acordării serviciilor auto. BCA "Banca Socială" a emis la 27.01.2000, în adresa S.A."Floarea- Soarelui", pretenţia nr.10p1-1/160 de rambursare a datoriilor în sumă totală de 2269 mii lei (credit - 1679 mii lei, dobînda - 589 mii lei), iar la 7.02.2000 - cererea de chemare în judecată privind încasarea datoriilor pe credit în aceeaşi sumă la Judecătoria Economică a mun.Chişinău. Conform hotărîrii Judecătoriei Economice a mun.Chişinău nr.2-221/2000 din 20.06.2000, s-a decis că, în scopul asigurării îndeplinirii chemării sus-numite a BCA "Banca Socială", să se pună sechestru pe patrimoniul S.A."Floarea-Soarelui" în sumă 2337 mii lei, ceea ce s-a efectuat la 8.06.2000. Paralel, BCA "Banca Socială" a clasificat la 1.10.2000 ca dubioasă datoria pe creditul S.A. "Floarea-Soarelui" în sumă de 1,26 mil.lei, micşorînd în legătură cu aceasta veniturile băncii cu 0,95 mil.lei (75%), transferate în fondul de risc, şi baza impozabilă, în aşa mod aducînd pierderi bugetului. Procuratura judeţului Taraclia a intentat la 23.08.2000 dosar penal pe circumstanţele neexecutării de către S.A. "Floarea-Soarelui" a contractului de credit nr.28 din 1.07.97. Ca urmare a împrumutului iresponsabil, în baza unor contracte cu conţinut confuz, încheiate în defavoarea Societăţii pe Acţiuni, a sumei depline a mijloacelor creditare, pentru utilizare firmei intermediare "Vest-Compani" S.R.L., a neluării unor măsuri eficiente de garantare a rambursării împrumutului, a neîntreprinderii măsurilor necesare pentru stimularea achitărilor în timpul oportun de către conducerea S.A. "Floarea-Soarelui" (director dl D.Caltacci), a acordării creditului în baza unor garanţii nelegitime de către BCA "Banca Socială", a încălcării flagrante de către conducerea S.R.L. "Vest-Compani", Taraclia (dl I.Ştreblev) a obligaţiunilor sale contractuale, BCA "Banca Socială" suportă pierderi de 1,26 mil. lei şi a ratat o dobîndă de 0,6 mil. lei, iar S.A."Floarea-Soarelui" a fost nevoită să-şi comercializeze patrimoniul în scopul achitării datoriilor pentru o sumă folosită de alt agent economic, iar în bugetul statului nu sînt vărsate sumele impozitelor respective. Curtea de Conturi, ţinînd cont de încălcările şi neajunsurile comise de către conducerea S.R.L. "Vest-Compani", Taraclia (dl I.Ştreblev), S.A."Floarea-Soarelui" (director dl D.Caltacci) şi BCA "Banca Socială" la acordarea, valorificarea şi rambursarea creditului în sumă de 2 mil. lei acordat S.A. "Floarea-Soarelui", în baza prevederilor art.25 şi 26 din Legea privind Curtea de Conturi nr.312-XIII din 8.12.94, h o t ă r ă ş t e: 1. Se menţionează: - încheierea de către conducerea S.A. "Floarea-Soarelui" (dl D.Caltacci) a contractului de împrumut în sumă de 2 mil.lei în defavoarea Societăţii pe Acţiuni, neluarea măsurilor eficiente de garantare a restituirii acestui împrumut şi neîntreprinderea măsurilor necesare pentru stimularea achitărilor din partea S.R.L. "Vest-Compani" în timpul oportun; - încălcările comise de Comitetul executiv raional Taraclia (dl C.Darmancev), care au dus la imobilizarea temporară a sumei de 7,0 mii lei din bugetul local, restabilită ulterior de către bancă; - încălcările comise de către conducerea BCA "Banca Socială" (dnii V.Suietnov, A.Crivcianschii) la luarea deciziei de acordare a creditului în baza unor obligaţiuni de garanţie neîntemeiate, care au dus la pierderi pentru bancă şi ca consecinţă, la pierderi ale bugetului prin micşorarea cu 0,95 mil. lei a venitului impozabil al băncii; - încălcarea flagrantă a obligaţiunilor contractuale din partea conducerii S.R.L. "Vest-Compani" (dl I.Ştreblev) şi neîntoarcerea către S.A. "Floarea-Soarelui" a datoriei în sumă de 1,6 mil. lei. 2. Se informează, în conformitate cu art.90 din Legea privind societăţiile pe acţiuni nr.1134-XIII din 2.04.97, adunarea generală a acţionarilor S.A. "Floarea-Soarelui" despre materialele controlului, încălcările legislaţiei în vigoare comise la utilizarea creditului de către directorul executiv dl D.Caltacci, pentru determinarea responsabilităţii acestuia. 3. Se remit materialele controlului, în baza scrisorii nr.RP/1401 din 20.07.2000, Serviciului de Informaţii şi Securitate al Republicii Moldova. 4. Se ia act că la 23.08.2000 este intentat dosar penal pe circumstanţele neexecutării de către S.A. "Floarea-Soarelui" a contractului de credit nr.28 din 1.07.97 şi se transmit Procuraturii Generale a Republicii Moldova materialele controlului pentru a ţine sub control mersul anchetei cu privire la: - acordarea împrumutului, cu încălcarea art.83 din Legea cu privire la societăţile pe acţiuni, de către directorul executiv al S.A. "Floarea-Soarelui" (dl D.Caltacci), ce a cauzat prejudiciu întreprinderii în sumă de 2,34 mil. lei; - nerestituirea împrumutului de către S.R.L. "Vest-Compani", ce a cauzat S.A. "Floarea-Soarelui" o pagubă în sumă de 2,34 mil. lei; - aportul şi responsabilitatea conducerii fostului Comitet executiv raional Taraclia în organizarea şi coordonarea contractărilor, livrărilor şi achitărilor. 5. Prezenta hotărîre este obligatorie pentru executare. PREŞEDINTELE CURŢII DE CONTURI Vasile PENTELEI Chişinău, 16 noiembrie 2000. Nr. 71.