Hotărîre nr.73 din 23.11.2000 privind rezultatele controlului asupra valorificării şi mersului rambursării unor credite interne acordate de către Guvernul Republicii Moldova în anul 1994 pentru susţinerea complexului agroindustrial

CURTEA DE CONTURI Hotărîre privind rezultatele controlului asupra valorificării şi mersului rambursării unor credite interne acordate de către Guvernul Republicii Moldova în anul 1994 pentru susţinerea complexului agroindustrial Nr.73 din 23.11.2000 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.16-18/11 din 15.02.2001 * * * Curtea de Conturi a Republicii Moldova, în prezenţa directorului general al S.A. "Agroprepar" dl C.Brîncovean, contabilului-şef interimar dna T. Pascal, administratorului procedurii de faliment al S.A. "Agrotehnica-invest" dl I.Gogu, contabilului-şef al S.A. "Livada" dna E.Cojocari, preşedintelui Centrului Republican pentru Resursele Materiale "Moldresurse" dl A.Diaconu, ex-preşedintelui dl V.Canţer, directorului financiar dna D.Pruteanu, şefului de direcţie a Ministerului Finanţelor dna V.Şlopac, şefului de secţie a Ministrului Finanţelor dna P.Grama, şefului de direcţie la Ministerul Agriculturii şi Industriei Prelucrătoare dl V.Melnic, a examinat materialele controlului asupra valorificării şi mersului rambursării unor credite interne acordate agenţilor economici din republică de către Guvernul Republicii Moldova în anul 1994 pentru susţinerea complexului agroindustrial din contul creditului Comunităţii Economice Europene şi mijloacelor speciale interne şi a c o n s t a t a t: Pentru executarea Hotărîrilor Guvernului Republicii Moldova nr.516 din 18.07.94 şi nr.735 din 29.09.94 (modificată prin Hotărîrea nr.844 din 21.11.94), Ministerul Finanţelor, încheind contractele de creditare corespunzătoare, a acordat o serie de împrumuturi interne din contul creditului Comunităţii Economice Europene (CEE), inclusiv Combinatului de produse conservate prin sărare din Cricova (CPCC), Firmei comerciale intermediare "Agrotehnica", Complexului comercial "Bielarus", Combinatului de fructe şi legume din or.Chişinău. CPCC i-au fost acordate două credite în sumă de 100 mii dolari (contractul de credit nr.56117 din 23.08.94) şi în sumă de 300 mii lei (contractul de credit nr.30106 din 8.12.94) cu termene de rambursare de pînă la un an. CPCC (ulterior S.A. "Agroprepar") nu şi-a onorat obligaţiunile contractuale faţă de Ministerul Finanţelor. La pretenţiile Ministerului Finanţelor nr.03/3-14/26 din 19.09.96 şi nr.03/3-14/34 din 25.09.96 cu privire la achitarea datoriilor expirate, S.A. "Agroprepar" (preşedintele cîrmuirii dl F. Roitman), nedispunînd de mijloace băneşti, a propus pentru achitări producţia gajată conform contractelor de gaj. Ministerul Finanţelor n-a luat măsuri suficiente pentru stingerea datoriei prin realizarea producţiei gajate, în urma cărui fapt preşedintele cîrmuirii S.A. "Agroprepar" dl F. Roitman, pe parcursul anilor 1996-1997, a realizat această producţie, încălcînd art.18 alin. (5) din Legea cu privire la gaj nr.838-XIII din 23.05.96, neutilizînd mijloacele încasate pentru achitări. La 14.10.96 Ministerul Finanţelor a înaintat cererea de chemare în judecată, dar pînă în prezent titlul executoriu nr.A-6/57 din 15.04.97 cu privire la încasarea datoriilor din contul averii S.A."Agroprepar" a fost executat doar pentru o sumă neînsemnată de 618 lei. La 9.03.2000 Ministerul Finanţelor a înaintat la Judedătoria Economică a mun.Chişinău cererea nr. 04/1-04 privind declararea S.A. "Agroprepar" în stare de insolvabilitate şi deschiderea procedurii de faliment cu încasarea datoriilor de 160 mii dolari şi 344 mii lei cu menţinerea dreptului de gaj. Din cauza nerambursării la timp de către conducerea S.A. "Agroprepar" (dl F.Roitman) a datoriilor pentru credite, în bugetul de stat în prezent nu sînt acoperite sumele de 142,7 mii dolari şi 201,3 mii lei (sume pe care Ministerul Finanţelor trebuie să le achite CEE). Creditul în sumă de 860 mii dolari a fost acordat Firmei comerciale intermediare "Agrotehnica" (FCI "Agrotehnica") de către Ministerul Finanţelor (contractul de credit nr.50161 din 25.08.94) în scopul procurării pieselor de schimb şi utilajului agricol. Procurările au fost efectuate de către FCI "Agrotehnica" în cadrul a 27 de contracte, în mare parte de la alte firme intermediare, majorîndu-se neîntemeiat preţul mărfurilor livrate gospodăriilor agricole. Astfel, procurările pe cinci contracte, în sumă de 352 mii dolari, au fost efectuate prin intermediul Companiei "Arca-Moldova", iar pentru trei contracte, în sumă de 100 mii dolari, însăşi FCI "Agrotehnica" a servit ca intermediar pentru Compania "Arca-Moldova", în ambele cazuri prevăzîndu-se un comision de 5% din sumă, inclus în preţul pieselor de schimb. FCI "Agrotehnica" (dnii V.Macinski, S.Tcaciuc) şi-a onorat obligaţiunile faţă de Ministerul Finanţelor doar parţial, achitînd pe parcursul a şase ani doar 388 mii dolari. La 14.09.98 Ministerul Finanţelor a înaintat o reclamaţie privind deschiderea procedurii de faliment cu cererea de a onora obligaţiunile S.A."Agrotehnica-invest" (succesorul FCI "Agrotehnica") în sumă de 836 mii dolari. La 14.06.99 Judecătoria Economică a declarat S.A. "Agrotehnica-invest" în stare de insolvabilitate. În prezent în buget nu este acoperită suma de 679 mii dolari, care trebuie achitată CEE. Decizia de a acorda un credit în sumă de 150 mii dolari, pentru procurări de utilaj şi materiale, Centrului Comercial "Bielarus" (CC "Bielarus") a fost luată de MAA (dl I.Bulgac, dl A.Vieru), iar creditul a fost acordat de Ministerul Finanţelor (contractul nr.50116 din 21.03.95). Conducerea CC "Bielarus" (dl V.Panică), neglijînd clauzele contractuale, profitînd de lipsa unui control adecvat din partea MAA şi a Ministerului Finanţelor, a utilizat creditul în sumă de 150 mii dolari contrar destinaţiei, neprocurînd utilajul preconizat de ambalat sucuri şi vinuri brute în ambalaj "Tetra Pac". În baza unor contracte de cooperare şi de intermediere cu prevederi contradictorii şi confuze încheiate de CC "Bielarus" cu S.R.L. "Strălucire", or.Chişinău (director generaldl V.Surovţev), cu firma "Pampoo`s Production" S.R.L., România şi altele, fără a-şi asigura garanţiile necesare pentru livrările de utilaj şi fără a controla existenţa utilajului şi a documentaţiei necesare, CC "Bielarus" a solicitat de la Ministerul Finanţelor (în unele cazuri cu coordonarea prevăzută a MAA, iar în alte cazuri fără aceasta) transferul şi retransferul mijloacelor creditare de stat la conturile diverselor firme de peste hotare, în pofida divergenţelor şi neînţelegerilor, precum şi a refuzului în livrări, apărute pe parcurs. Ministerul Finanţelor, neverificînd condiţiile contractuale privind sumele, denumirile firmelor destinatare şi conturile de plată înaintate, a executat transferările solicitate de 150 mii dolari peste hotare, inclusiv a sumei de 70 mii dolari refuzate de furnizorul iniţial în adresa altei firme neprevăzute în contracte, fără coordonarea cu MAA. Ca rezultat, CC "Bielarus" n-a primit utilajul contractat, sumele transferate peste hotare firmei "Pampoo`s Production" S.R.L., România (80 mii dolari) şi firmei "Paramp (H) Enterprises", Ungaria (70 mii dolari) n-au fost repatriate, iar creditul n-a fost rambursat Ministerului Finanţelor în termenul prevăzut. CC "Bielarus" s-a achitat cu Ministerul Finanţelor cu întîrziere şi parţial (prin acordarea în calitate de credit tehnic Companiei "Tehagroleasing" a 10 tractoare noi de marca T-70CM, în sumă de 660 mii lei), prin intermediul unui şir de achitări reciproce efectuat cu permisiunea viceprim-ministrului Republicii Moldova dl V. Bulgari (scrisoarea nr.1408-319 din 31.03.97), la care au participat Ministerul Finanţelor, S.R.L. "Strălucire", Compania "Tehagroleasing", firma "Termocompex", S.A. "Termocom" şi S.A."Tracom". Conducerea CC "Bielarus" (dl V.Panică), cu susţinerea MAA (viceministru dl I.Palii) şi Ministerului Privatizării şi Administrării Proprietăţii de Stat (viceministru dl A.Cucu), a încălcat flagrant obligaţiunile beneficiarului de credit, fixate în contractul de gaj din 4.05.95, încheiat cu Ministerul Finanţelor, transmiţînd magazinul (filiala nr.13/2) de pe strada Paris, 18 (depus în gaj pentru asigurarea rambursării creditului) la balanţa Sanatoriului "Constructorul". Ca rezultat, cererea Ministerului Finanţelor nr.06-03, fără dată de chemare în judecată pentru încasarea datoriilor pe credit, satisfăcută prin hotărîrea Judecătoriei Economice a mun.Chişinău (titlul executoriu nr.A-4/167 din 17.06.98 de încasare din contul averii gajate a sumei de 42 mii dolari) a rămas ulterior fără consecinţe, hotărîrea fiind anulată în urma demersului Sanatoriului "Constructorul". La situaţia din 1.09.2000, soldul total al datoriei pentru credit a CC "Bielarus" faţă de Ministerul Finanţelor a constituit 50,6 mii dolari, sumă neacoperită în buget, care trebuie achitată CEE, alcătuind 45 mii dolari. Ministerul Finanţelor, încheind contractele de credit nr.50170 din 1.12.94 şi nr.30104 din 23.11.94, a acordat Combinatului de fructe şi legume din or.Chişinău (predecesorul S.A. "Livada") două credite de 700 mii dolari şi 2000 lei, în scopul procurării cartofilor şi producţiei pomilegumicole, utilajului şi a pieselor de schimb. Combinatul de fructe şi legume din or.Chişinău (CFLC) a procurat cartofii la preţuri majorate de la firme din Polonia prin intermediul Bazei de petrol Sîngerei (director dl P.Şişcov). Cu toate că preţul contractual al cartofilor alcătuia peste 150 dolari pentru o tonă (mult mai ridicat decît preţurile mondiale), Ministerul Finanţelor (viceministru dna V.Badrajan), la cererea S.A. "Livada", a efectuat transferul direct al sumei de 606 mii dolari la contul firmei "Agrocentrum", Polonia. Suma de 797 mii lei din contul creditului a fost utilizată de către CFLC (dl V.Plitoc) contrar destinaţiei pentru achitarea serviciilor de intermediere. Această sumă a fost transferată Bazei petroliere din Sîngerei pentru livrări de cartofi, contrar clauzelor contractului nr.010047181/94-0046 încheiat între ei, care nu prevedea asemenea achitări, în timp ce Baza petrolieră din Sîngerei n-a importat cartofi în anul 1994. La acordarea creditelor CFLC de către Ministerul Finanţelor (dl A.Cemîrtan), a fost neglijat Decretul Preşedintelui Republicii Moldova "Cu privire la gaj" nr.181 din 29.10.93 şi n-a fost asigurată garanţia rambursării acestor împrumuturi. După expirarea termenelor de achitare (1.07.95), neonorate de CFLC, în calitate de garanţie a rambursării, Ministerul Finanţelor a încheiat cu S.A. "Livada" contractul de cesiune de creanţă fără număr (dar cu data de 1.12.94), clauzele căruia n-au fost utilizate, în buget nefiind acoperită suma de 891 mii dolari, care trebuie achitată CEE (la 1.03.2000 datoria S.A. "Livada" faţă de Ministerul Finanţelor pentru credite a alcătuit 1064,2 mii dolari şi 649,9 mii lei). Creditul în sumă totală de 16 mil. dolari a fost acordat ASP pentru Combustibil (în prezent S.A."Tirex-Petrol") de către Ministerul Finanţelor din contul sumelor transferate de către Ministerul Apărării, în scopul procurării combustibilului pentru lucrările agricole, în conformitate cu dispoziţiile personale (cu grif secret) nr.218-ds din 29.06.94 şi nr.222-ds din 6.07.94 ale Prim-ministrului Guvernului Republicii Moldova dl A.Sangheli, necontrasemnate de alţi membri ai Guvernului. Ministerul Finanţelor a încheiat cu ASP pentru Combustibil două acorduri de credit din 6.07.94 şi din 4.10.94, în sumă totală de 16 mil. dolari. ASP pentru Combustibil a utilizat mijloacele creditare contrar prevederilor acordului de credit, procurînd cărbune, păcură, benzină şi motorină prin intermediari, parţial în sumă de 1,7 mil.dolari contrar destinaţiei - pentru carne şi unt. Cărbunele, păcura, carnea şi untul cumpărate din mijloacele creditare în sumă de 9,5 mil.dolari au fost furnizate timp îndelungat şi n-au fost utilizate pentru lucrările agricole. ASP pentru Combustibil (dl N.Ciornîi) nu şi-a onorat obligaţiunile de rambursare a împrumutului în termenele preconizate, prolongate în repetate rînduri, iar Guvernul (dl A.Sangheli), prin Hotărîrea nr.229 din 12.04.95, a stabilit un nou mecanism de asigurare a întreprinderilor sectorului agrar cu produse petroliere pentru lucrările din primăvara anului 1995 si de rambursare a creditului. Obligaţiunile de rambursare şi deservire a creditului (inclusiv prin produse agricole), în sumă de 16 mil.dolari, au fost readresate de la ASP pentru Combustibil la Concernul Republican pentru Resursele Materiale "Moldresurse" (Concernul "Moldresurse"), care dispunea de un fond statutar de numai 46 mii lei. Între Ministerul Finanţelor, ASP pentru Combustibil şi Concernul "Moldresurse" a fost semnat contractul nr.1 din 18.06.95. Paralel a fost semnat şi contractul de cesiune, prin care Concernul "Moldresurse" a cedat Ministerului Finanţelor toate fluxurile de mijloace băneşti. La îndeplinirea acestor măsuri, Guvernul (dl A.Sangeli) a ignorat imposibilitatea obiectivă a Concernului "Moldresurse" de a-şi onora obligaţiunile contractuale. Concernul "Moldresurse" a fost impus la cheltuieli pentru deservirea timp indelungat a unei părţi a creditului de 6,1 mil.dolari, pe care Concernul a primit-o doar pe parcursul a doi ani (ASP pentru Combustibil i-a predat datorii creditoare în sumă de 16 1 mil.dolari, iar datorii debitoare - de numai 10 mil.dolari). Totodată, de deservirea datoriei pentru aceeaşi perioadă a fost eliberată ASP pentru Combustibil (deţinatorul şi beneficiarul de facto al mijloacelor financiare şi materiale). Ministerul Finanţelor n-a asigurat controlul asupra îndeplinirii întocmai a hotărîrilor şi dispoziţiilor Guvernului şi n-a utilizat posibilităţile de rambursare prevăzute în contractul de cesiune (fluxurile de numerar la conturile bancare ale Concernului în perioada 1.07.95 - 31.01.96 au constituit 42 mil. lei). Hotărîrea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.30 din 23.07.98 "Privind rezultatele controlului asupra activităţii economico-financiare a Concernului "Moldresurse" a fost îndeplinită de către Concern doar parţial. Reieşind din imposibilitatea obiectivă a majorităţii gospodăriilor agricole de a-şi achita datoriile faţă de Concernul "Moldresurse" prin mijloace băneşti sau producţie, Concernului "Moldresurse" de către Guvern şi Parlament i-au fost acordate facilităţi în rambursarea creditului (termenul de achitare a fost prolongat în repetate rînduri, au fost anulate dobînzile şi penalităţile). Însă şi în aceste condiţii Centrul Republican pentru Resursele Materiale "Moldresurse" (CR "Moldresurse"- succesorul Concernului "Moldresurse") a achitat Ministerului Finanţelor doar suma de 4,2 mil.dolari. La momentul controlului, prin preluarea datoriilor de către stat, în conformitate cu Legea bugetului pe anul 1999 (în redacţia Legii nr.660 din 4.11.99), au fost anulate datorii ale CR "Moldresurse" în sumă de 10 mil. dolari. La situaţia din 1.09.2000, datoria CR "Moldresurse" faţă de Ministerul Finanţelor pentru creditul intern constituia 2,75 mil. dolari, termenul de stingere al căruia, în conformitate cu art.40(9) din Legea bugetului pe anul 2000, a fost prolongat pînă la 31.12.2000. Drept consecinţă a nerespectării de către conducătorii agenţilor economici beneficiari ai creditelor interne (dnii F.Roitman, V.Macinski, S.Tcaciuc, V.Panică, V.Plitoc, N.Ciornîi, V.Canţer), Ministerului Agriculturii şi Industriei Prelucrătoare şi Ministerului Finanţelor a prevederilor legislaţiei şi actelor normative în vigoare, a principiului eficienţei şi raţionalităţii din partea Guvernului la acordarea şi redistribuirea creditelor, încălcării şi neglijării clauzelor contractuale la valorificarea şi rambursarea sumelor creditate, pe fondalul stării economice dificile din anii 1994-2000, în bugetul de stat n-au fost restituite în modul stabilit sume de circa 13,56 mil.dolari şi 0,2 mil.lei. Curtea de Conturi, ţinînd cont de încălcările şi neajunsurile comise de către S.A. "Agroprepar", Complexul comercial "Bielarus", S.A. "Livada", S.A. "Agrotehnica-invest", S.A."Tirex-Petrol", Centrul Republican pentru Resursele Materiale "Moldresurse", precum şi de Ministerul Agriculturii şi Industriei Prelucrătoare şi Ministerul Finanţelor în valorificarea şi rambursarea creditelor interne acordate complexului agroindustrial în anul 1994, în baza prevederilor art.25, 26 din Legea privind Curtea de Conturi nr.312-XIII din 8.12.94, h o t ă r ă ş t e: 1. Se informează Parlamentul şi Guvernul Republicii Moldova despre rezultatele controlului asupra valorificării şi mersului rambursării creditelor interne acordate de către Guvernul Republicii Moldova în anul 1994 pentru susţinerea complexului agroindustrial. 2. Se menţionează ca nesatisfăcătoare activitatea conducerilor Ministerului Finanţelor şi Ministerului Agriculturii şi Industriei Prelucrătoare din guvernele precedente, privind încheierea contractelor de acordare a creditelor interne de stat, coordonarea şi controlul asupra valorificării şi rambursării, utilizarea în timpul oportun a posibilităţilor existente de rambursare a acestor credite. 3. Se cere de la conducerea Ministerului Finanţelor (dl M.Manoli) împreună cu Ministerul Agriculturii şi Industriei Prelucrătoare (dl I.Russu) să ia măsurile de rigoare, potrivit legislaţiei în vigoare, în vederea urgentării rambursării sumelor restante ale creditelor acordate S.A."Agroprepar", Complexului comercial "Bielarus", S.A. "Agrotehnica-invest", Centrului Republican pentru Resursele Materiale "Moldresurse", inclusiv conform hotărîrilor instanţelor judecătoreşti. 4. Se cere de la Ministerul Finanţelor (dl M.Manoli) de comun acord cu Banca Naţională să întreprindă măsurile necesare, pentru a soluţiona chestiunea nerepatrierii a 150 mii dolari, transferate firmelor din România şi Ungaria, inclusiv să aplice sancţiunile corespunzătoare. 5. În conformitate cu art.90 din Legea cu privire la societăţile pe acţiuni se aduc la cunoştinţa adunărilor generale ale acţionarilor S.A. "Agroprepar", S.A. "Livada", S.A."Tirex-Petrol" rezultatele prezentului control, în scopul deciderii, conform legislaţiei în vigoare, a responsabilităţii conducerii acestor societăţi pentru comiterea încălcărilor la utilizarea creditelor acordate. 6. Se remit Procuraturii Generale, pentru verificare în conformitate cu art.93 din CPP, materialele controlului privind utilizarea contrar destinaţiei a creditelor interne de stat: în sumă de 150 mii dolari - de către fosta conducere a Centrului comercial "Bielarus"; în sumă de 797 mii lei - de către fosta conducere a Combinatului de fructe şi legume din or.Chişinău; în sumă de 1,7 mil. dolari - de către fosta conducere a ASP pentru Combustibil. 7. Despre măsurile întreprinse pentru îndeplinirea pct.3-6 ale prezentei hotărîri se informează Curtea de Conturi în termen de o lună. 8. Prezenta hotărîre este obligatorie pentru executare. PREŞEDINTELE CURŢII DE CONTURI Vasile PENTELEI Chişinău, 23 noiembrie 2000. Nr. 73.