Постановление N 73 от 23.11.2000 о результатах контроля использования и хода погашения некоторых внутренних кредитов, предоставленных Правительством Республики Молдова в 1994 году для поддержки агропромышленного комплекса

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА Постановление о результатах контроля использования и хода погашения некоторых внутренних кредитов, предоставленных Правительством Республики Молдова в 1994 году для поддержки агропромышленного комплекса Nr.73 от 23.11.2000 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 16-18/11 от 15.02.2001 * * * Счетная палата Республики Молдова, в присутствии генерального директора АО "Agroprepar" г-на К.Брынковян, и.о. главного бухгалтера г-жи Т.Паскал, администратора процедуры банкротства АО "Agrоtehnica-invest" г-на И.Гогу, главного бухгалтера АО "Livada" г-жи Е.Кожокарь, председателя республиканского центра по материальным ресурсам "Moldresurse" г-на А.Дьякону, бывшего председателя г-на В.Канцер, финансового директора г-жи Д.Прутяну, начальника управления Министерства финансов г-жи В.Шлопак, начальника отдела Министерства финансов г-жи П.Грама, начальника управления Министерства сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности г-на В.Мельник, рассмотрела результаты контроля использования и хода погашения некоторых внутренних кредитов, предоставленных Правительством Республики Молдова в 1994 году для поддержки агропромышленного комплекса за счет кредита Европейского Экономического Содружества и специальных внутренних денежных средств, и у с т а н о в и л а : Для исполнения Постановления Правительства Республики Молдова N 516 от 18.07.94 г. и N 735 от 29.09.94 г. (измененное Постановлением N 844 от 21.11.94 г.) Министерство финансов, заключив соответствующие договора на кредитование, предоставило ряд внутренних кредитов за счет кредита Европейского Экономического Содружества (ЕЭС), в том числе Криковскому комбинату консервированных соленых продуктов (КККП), коммерческой посреднической фирме "Agrоtehnica", торговому комплексу "Bielarus", Кишиневскому плодоовощному комбинату. КККП было предоставлено два кредита в сумме 100 тыс. долларов (кредитное соглашение N 56117 от 23.08.94г.) и в сумме 300 тыс.леев (кредитное соглашение N 30106 от 08.12.94 г.) с периодом погашения до одного года. КККП (позже АО "Agroprepar") не выполнил своих договорных обязательств перед Министерством финансов. На претензии Министерства финансов N 03/3-14/26 от 19.09.96 г. и N 03/3-14/34 от 25.09.96 г. о погашении просроченных долгов АО "Agroprepar" (председатель правления г-н Ф.Ройтман), не располагая денежными средствами, предложило для оплаты заложенную согласно залоговым договорам продукцию. Министерством финансов не были предприняты необходимые меры для погашения задолженности путем реализации заложенной продукции, исходя из чего председатель правления АО "Agroprepar" г-н Ф.Ройтман на протяжении 1996-1997 гг. реализовал данную продукцию в нарушение ст.18 (5) Закона о залоге N 838-XIII от 23.05.96 г., не использовав взысканные средства для расчетов. По состоянию на 14.10.96 г. Министерство финансов направило исковое заявление, но до настоящего времени исполнительный лист N А-6/57 от 15.04.97 г. о взыскании задолженности за счет имущества АО "Agroprepar" был исполнен только на незначительную сумму в 618 леев. По состоянию на 09.03.2000 г. Министерство финансов направило в Экономический суд мун.Кишинэу заявление N 04/1-04 об объявлении АО "Agroprepar" неплатежеспособным и открытии процедуры банкротства со взысканием задолженности в сумме 160 тыс. долларов и 344 тыс.леев и сохранением права на залог. Из-за несвоевременного погашения руководством АО "Agroprepar" (г-н Ф.Ройтман) задолженности по кредитам в государственный бюджет в настоящее время не поступили суммы в 142,7 тыс. долларов и 201,3 тыс.леев (суммы, которые Министерство финансов должно перечислить ЕЭС). Кредит в сумме 860 тыс. долларов был предоставлен коммерческой посреднической фирме "Agrоtehnica" (КПФ "Agrоtehnica") Министерством финансов (кредитное соглашение N 50161 от 25.08.94 г.) с целью приобретения запчастей и сельхозоборудования. Закупки были произведены КПФ "Agrоtehnica" в соответствии с 27 договорами, большей частью от других посреднических фирм, необоснованно повысив цены на поставленные агрохозяйствам товары. Так, закупки по пяти договорам на сумму 352 тыс. долларов были осуществлены посредством компании "Arca-Moldova", а по трем договорам на сумму 100 тыс. долларов сама КПФ "Agrоtehnica" послужила посредником для компании "Arca-Moldova", в обоих случаях за комиссионные в размере 5% от суммы, включенные в цену на запчасти. КПФ "Agrоtehnica" (В.Мачинский, С.Ткачук) выполнила свои обязательства перед Министерством финансов лишь частично, погасив на протяжении шести лет только 388 тыс. долларов. По состоянию на 14.09.98 Министерство финансов направило претензию в части открытия процедуры банкротства с требованием выполнить обязательства АО "Agrоtehnica-invest" (правопреемник КПФ "Agrоtehnica") в сумме 836 тыс. долларов. Экономический суд 14.06.99 г. объявил АО "Agrоtehnica-invest" неплатежеспособным. В настоящее время в бюджете не покрыта сумма в 679 тыс. долларов, которую предстоит выплатить ЕЭС. Решение о предоставлении кредита в сумме 150 тыс. долларов торговому комлексу "Bielarus" (ТК "Bielarus") для приобретения оборудования и материалов было принято МСХПП (И.Булгак, А.Виеру), а кредит был выдан Министерством финансов (договор N 50116 от 21.03.95 г.). Руководство ТК "Bielarus" (г-н В.Паникэ), пренебрегая договорными обязательствами, воспользовавшись отсутствием адекватного контроля со стороны МСХПП и Министерства финансов, использовало кредит в сумме 150 тыс. долларов не по назначению, не приобрело оборудования, предназначенного для упаковки соков и сухих вин в упаковке "Tetra Pac". На основании нескольких договоров о сотрудничестве и о посреднических услугах с противоречивыми и нечеткими требованиями, заключенных ТК "Bielarus" с ООО "Strălucire", Кишинэу (генеральный директор г-н В.Суровцев), с фирмой "Pampoo`s Production" ООО, Румыния, и других, не обеспечив себе необходимых гарантий для поставки оборудования и не проконтролировав наличие оборудования и соответствующих документов у поставщиков, ТК "Bielarus" запросил от Министерства финансов (в одних случаях с согласия МСХПП, а в других случаях без него) осуществить перечисление, а также повторное перечисление государственных кредитных средств на счета различных зарубежных фирм, несмотря на имеющиеся разногласия и недопонимания, а также на имеющиеся факты отказа в поставках. Министерство финансов, не проконтролировав условия договоров в части сумм, названий фирм-получателей и представленных платежных счетов, перечислило 150 тыс. долларов за рубеж, в том числе без согласования с МСХПП 70 тыс. долларов, возвращенных первым поставщиком другой фирме, не упомянутой в договорах. В результате ТК "Bielarus" не получил оборудование согласно договору, а суммы, перечисленные за рубеж фирмам "Pampoo`s Production" ООО, Румыния (80 тыс. долларов), и "Paramp (H) Enterprises", Венгрия (70 тыс. долларов), не были репатриированы, а кредит не был погашен Министерству финансов в установленные сроки. КЦ "Bielarus" рассчитался с Министерством финансов частично с опозданием и (посредством предоставления в качестве технического кредита компании "Tehagroleasing" 10 новых тракторов марки Т-70СМ в сумме 660 тыс.леев), через взаимозачеты, произведенные с разрешения первого заместителя премьер-министра Республики Молдова г-на В.Булгарь (письмо N 1408-319 от 31.03.97 г.), в которых участвовали Министерство финансов, ООО "Strălucire", компания "Tehagroleasing", фирма "Termocompex", АО "Термоком" и АО "Tracom". Руководство ТК "Bielarus" (г-н В.Паникэ) при поддержке МСХПП (заместитель министра И.Палий) и Министерства приватизации и управления государственным имуществом (заместитель министра г-н А.Куку) грубо нарушило обязательства получателя кредита, зафиксированные в договоре залога от 04.05.95 г., заключенном с Министерством финансов, передав магазин (филиал N 13/2) по ул.Париж, 18 (заложенный под кредитное обеспечение) на баланс санатория "Constructorul". В результате исковое заявление Министерства финансов N 06-03, без числа, по взысканию задолженности по кредиту, удовлетворенное решением Экономического суда мун.Кишинэу (исполнительный лист N А-4/167 от 17.06.98 г., о взыскании за счет заложенного имущества суммы в 42 тыс. долларов), осталось без последствий, решение аннулировано вследствие ходатайства санатория "Constructorul". По состоянию на 01.09.2000 общая сумма остатка задолженности по кредиту ТК "Bielarus" перед Министерством финансов составила 50,6 тыс. долларов, сумма, непогашенная в бюджете, которую предстоит выплатить ЕЭС, составляет 45 тыс. долларов. Министерство финансов, заключив кредитные соглашения N 50170 от 01.12.94 г. и N 30104 от 23.11.94 г., представило плодоовощному комбинату Кишинэу (предшественнику АО "Livada") два кредита на 700 тыс. долларов и 2000 тыс.леев с целью приобретения картофеля и плодоовощной продукции, инвентаря и запчастей. Кишиневский плодоовощной комбинат (КПОК) приобрел картофель по завышенным ценам от польских фирм через посредничество нефтебазы Сынджерей (директор г-н П.Шишков). Несмотря на то, что договорная цена на картофель составляла свыше 150 долларов за тонну (намного выше мировых цен), Министерство финансов (заместитель министра г-жа В.Бадражан) по платежному требованию АО "Livada" произвело прямое перечисление суммы в 606 тыс. долларов фирме "Agrocentrum", Польша. Сумма в 797 тыс.леев из кредита была использована КПОК (г-н В.Плиток) не по назначению для оплаты посреднических услуг. Данная сумма была перечислена нефтебазе Сынджерей за поставленный картофель в нарушение требований договора N 010047181/94-0046, заключенного между ними, который не предусматривал подобных расчетов, в то время как нефтебаза Сынджерей в 1994 году не импортировала картофель. При предоставлении кредитов КПОК Министерством финансов (г-н А.Чемыртан) был проигнорирован Указ Президента Республики Молдова "О залоге" N 181 от 29.10.93 г. и не была обеспечена гарантия возврата данных займов. По истечении сроков погашения (01.07.95 г.), не выполненных КПОК, в качестве гаранта возврата Министерство финансов заключило с АО "Livada" договор о переуступке долговых обязательств без номера (но с числом от 01.12.94), условия которого не были выполнены, бюджет недополучил сумму в 891 тыс. долларов, которую нужно было выплатить ЕЭС (на 01.03.2000 г. задолженность АО "Livada" перед Министерством финансов по кредитам составила 1064,2 тыс. долларов и 649,9 тыс.леев). Кредит на общую сумму в 16 млн. долларов был предоставлен ГПО по топливу (в настоящее время АО "Tirex-Petrol") Министерством финансов из средств, перечисленных Министерством обороны, с целью приобретения горючего для сельскохозяйственных работ, в соответствии с личным распоряжениями (с пометкой секретно) N 218-ds от 29.06.94 г. и N 222-ds от 06.07.94 г. премьер-министра Правительства Республики Молдова г-на А.Сангели, не подписанными другими членами Правительства. Министерство финансов заключило с ГПО по топливу два кредитных соглашения от 06.07.94 г. и 04.10.94 г. на общую сумму в 16 млн. долларов. ГПО по топливу использовало кредитные средства в нарушение требований кредитного соглашения на покупку угля, мазута, бензина и дизельного топлива через посредников, а частично в сумме 1,7 млн. долларов не по назначению - для приобретения мяса и масла. Уголь, мазут, мясо и масло, приобретенные из кредитных средств в сумме 9,5 млн. долларов, поставлялись длительный период и не были использованы для сельскохозяйственных работ. ГПО по топливу (г-н Н.Черный) не выполнило своих обязательств по возврату займа в установленные сроки, часто переносимые по срокам, а Правительство (г-н А.Сангели) Постановлением N 229 от 12.04.95 г. установило новый способ обеспечения предприятий агрохозяйственного сектора нефтепродуктами для весенних работ 1995 года и возврата кредита. Обязательства по возврату и обслуживанию кредита (в том числе сельскохозяйственной продукцией) в сумме 16 млн. долларов были переадресованы от ГПО по топливу республиканскому концерну по материальным ресурсам "Moldresurse" (концерн "Moldresurse"), который располагал уставным фондом всего на сумму 46 тыс. леев. Между Министерством финансов, ГПО по топливу и концерном "Moldresurse" был заключен договор N 1 от 18.06.95 г. Параллельно был подписан договор о переуступке права требования, которым концерн "Moldresurse" переуступил Министерству финансов все потоки денежных средств. При принятии этих мер Правительство (г-н А.Сангели) проигнорировало объективную невозможность концерна "Moldresurse" выполнить договорные обязательства. Концерн "Moldresurse" был обязан длительное время производить расходы для обслуживания части кредита в 6,1 млн. долларов, которую концерн получал только потом на протяжении 2 лет (ГПО по топливу передало кредиторскую задолженность в сумме 16,1 млн. долларов, а дебиторскую задолженность - в сумме 10 млн. долларов). При этом от обслуживания задолженности за это период было освобождено ГПО по топливу (фактический держатель и получатель финансовых и материальных средств). Министерство финансов не обеспечило контроль за выполнением в точности постановлений и распоряжений Правительства и не использовало возможности для возврата, предусмотренные в договоре о переуступке права требования (поток наличных средств на банковские счета концерна в период 01.07.95г. - 31.01.96 г. составил 42 млн.леев). Постановление Счетной палаты Республики Молдова N 30 от 23.07.98 г. "О результатах проверки финансово-экономической деятельности республиканского концерна по материальным ресурсам "Moldresurse" было выполнено концерном частично. Исходя из объективной необходимости большей части агрохозяйственных предприятий погашать задолженность перед концерном "Moldresurse" денежными средствами или товарами, Правительство и Парламент представили концерну "Moldresurse" льготы для погашения кредита (срок оплаты был продлен несколько раз, были аннулированы процентные начисления и пени). Но и в данных условиях республиканский центр по материальным ресурсам "Moldresurse" (РЦ "Moldresurse" - правопреемник концерна "Moldresurse") оплатил Министерству финансов только 4,2 млн. долларов. К моменту проверки государство, взяв на себя задолженность, в соответствии с Законом о бюджете на 1999 год (в редакции Закона N 660 от 04.11.99) аннулировало задолженность РЦ "Moldresurse" в сумме 10 млн. долларов. По состоянию на 01.09.2000 г. задолженность РЦ "Moldresurse" перед Министерством финансов по внутреннему кредиту составила 2,75 млн. долларов, срок погашения которой, в соответствии со ст.40 (9) Закона о бюджете на 2000 г., был продлен до 31.12.2000 г. В результате несоблюдения руководителями хозяйствующих субъектов получателей внутренних кредитов (Ф.Ройтман, В.Мачинский, С.Ткачук, В.Паникэ, В.Плиток, Н.Черный, В.Канцер), Министерства сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности и Министерства финансов требований действующего законодательства и нормативных актов, принципов эффективности и рациональности со стороны Правительства при предоставлении и перераспределении кредитов, нарушении и несоблюдении договорных условий при использовании и возврате кредитных сумм, на фоне тяжелого экономического положения 1994-2000 гг. государственный бюджет недополучил в установленном порядке сумму почти в 13,56 млн. долларов и 0,2 млн.леев. Счетная палата, учитывая нарушения и недостатки, допущенные АО "Agroprepar", торговым комплексом "Bielarus", АО "Livada", АО "Agrotehnica-invest", АО "Tirex-Petrol", республиканским центром по материальным ресурсам "Moldresurse", а также Министерством сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности и Министерством финансов при использовании и возврате внутренних кредитов, предоставленных агропромышленному комплексу в 1994 году, на основании ст.25, 26 Закона о Счетной палате N 312-XIII от 08.12.94 г. постановляет: 1. Проинформировать Парламент и Правительство Республики Молдова о результатах контроля за использованием и ходом погашения внутренних кредитов, предоставленных Правительством Республики Молдова в 1994 году для поддержки агропромышленного комплекса. 2. Отметить как неудовлетворительную деятельность руководства Министерства финансов и Министерства сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности из периода правления предыдущих Правительств в части заключения договоров о предоставлении государственных внутренних кредитов, координирования и контроля за использованием и возвратом, своевременным погашением данных кредитов. 3. Потребовать от руководства Министерства финансов (г-на М.Маноли), а также Министерства сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности (г-на И.Руссу) принять необходимые меры, согласно действующему законодательству, для ускорения возврата остатков кредитных сумм, предоставленных АО "Agroprepar", торговому комплексу "Bielarus", АО "Agrotehnica-invest", республиканскому центру по материальным ресурсам "Moldresurse", а также в соответствии с решениями судебных органов. 4. Потребовать от Министерства финансов (г-на М.Маноли) совместно с Национальным банком предпринять необходимые меры для решения проблемы нерепатриации 150 тыс. долларов, перечисленных румынским и венгерским фирмам, а также применить соответствующие санкции. 5. В соответствии со ст.90 Закона об акционерных обществах довести до сведения общего собрания акционеров АО "Agroprepar", АО "Livada", АО "Tirex-Petrol" результаты данной проверки с целью определения, в соответствии с действующим законодательством, степени ответственности руководства вышеназванных обществ за допущение нарушений при использовании предоставленных кредитов. 6. Направить в Генеральную прокуратуру для проверки в соответствии со ст.93 УПК материалы контроля в части использования не по назначению государственных внутренних кредитов в сумме 150 тыс. долларов - бывшим руководством торгового комплекса "Bielarus"; в сумме 797 тыс. леев - бывшим руководством кишиневского плодоовощного комбината; в сумме 1,7 тыс. долларов - бывшим руководством ГПО по топливу. 7. О мерах, предпринятых для исполнения пп.3-6 настоящего постановления проинформировать Счетную палату в течение одного месяца. 8. Настоящее постановление обязательно к исполнению. Председатель Счетной палаты Василе Пентелей Кишинэу, 23 ноября 2000 г. N 73.