Hotărîre nr.8/2 din 17.02.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC"

nr. 8/2  din  17.02.2012

 (în vigoare 02.03.2012) 

Monitorul Oficial nr.42-45 art.242 din 02.03.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.48/7-O din 13.10.2011¹ şi Ordinului Vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.132 din 18.10.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC" (s. Vadul lui Isac, r-nul Cahul) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 30.09.2011.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.182-186, art.1705

A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003603010237, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0071431 din 18.03.1998, şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000013, eliberată la data de 20.11.2008.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.09.2011 se atestă că asociaţia a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Totodată, în perioada corespunzătoare nu a fost asigurată constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, deficitul înregistrat fiind de circa 16,3 mii lei, încălcîndu-se astfel prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară).

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea valorii împrumuturilor acordate cu 49,6 la sută din contul creşterii depunerilor de economii cu 74,8 la sută. Creşterea profitului net cu 76,1 la sută a fost condiţionată de diminuarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu 80,4 la sută.

Un membru al consiliului, ales la adunarea generală a membrilor din 26.07.2009, îşi exercită atribuţiile cu încălcarea cerinţelor art.36 alin.(2) lit.c) şi art.41 alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), împuternicirile acestuia fiind expirate începînd cu perioada corespunzătoare a anului 2011.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.03.2009 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, stabilite la pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia urma să constituie provizioane pentru împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate în una din categoriile "standarde – compromise", în mărime de 2,9 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada corespunzătoare a fost majorat nejustificat cu suma respectivă.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Nerespectînd cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), directorul executiv nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului, precum şi efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei în anul 2009 cel puţin o dată în trimestru. Contabilul-şef al asociaţiei nu a respectat cerinţele de întocmire a documentelor primare ale asociaţiei conform prevederilor art.19 alin.(12) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.12 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, fiind constatată lipsa ştampilei în unele dispoziţii de încasare a numerarului. Totodată, unei persoane i-a fost returnată cota de membru pe care a depus-o, ceea ce contravine prevederilor art.21 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 20.05.2011 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, asociaţia a admis încasarea de la membri în luna iulie 2010 a depunerilor de economii în mărime de 93,5 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut la situaţia din 30.06.2010 a constituit 23,25 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Directorul executiv şi preşedintele consiliului nu au convocat adunarea generală a membrilor din anul 2009 în termen de 3 luni de la finele anului gestionar, fiind astfel încălcate prevederile art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Contrar cerinţelor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nu a fost respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunărilor generale ale membrilor desfăşurate în perioada supusă controlului.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de reflectarea în raportul specializat al A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC" pentru luna noiembrie 2011 a valorilor ajustate Normelor de prudenţă financiară privind constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2 A.E.Î. "FĂGURAŞ-VADUL LUI ISAC" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.