Hotărîre nr.83 din 04.10.2001 privind rezultatele controlului asupra unor aspecte ale activităţii economico-financiare a BC "Moldindconbank" S.A. în perioada anilor 1999-2000

CURTEA DE CONTURI privind rezultatele controlului asupra unor aspecte ale activităţii economico-financiare a BC "Moldindconbank" S.A. în perioada anilor 1999-2000 Nr.83 din 04.10.2001 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.150-151/66 din 11.12.2001 * * * Curtea de Conturi a Republicii Moldova, în prezenţa preşedintelui Consiliului BC "Moldindconbank" S.A. dl V.Mîrzac, preşedintelui Comitetului de conducere al băncii dna A.Gheorghiu şi vicepreşedintelui dl V.Cuhal, contabilului-şef dl S.Brînzilă, a examinat rezultatele controlului asupra unor aspecte ale activităţii economico-financiare a BC "Moldindconbank" S.A. în perioada anilor 1999-2000 şi a c o n s t a t a t: BC "Moldindconbank" S.A., succesor în drepturi al Băncii Republicane de Stat "Moldovapromstroibank", a fost înregistrată de Banca Naţională a Moldovei (BNM) la 15 noiembrie 1991 şi reînregistrată la 17 iulie 1996. La 31.12.2000 capitalul social al băncii a constituit 31772,8 mii lei (divizat în 707860 acţiuni, inclusiv 274380 acţiuni ordinare). Contrar prevederilor Hotărîrii Guvernului nr. 763 din 13.11.95 şi cerinţelor Curţii de Conturi (Hotărîrea nr. 12 din 07.03.96), din vina conducerii fostului Minister al Privatizării şi Administrării Proprietăţii de Stat (MPAPS) (dnii C.Ciobanu şi Iu.Badîr), Departamentului Privatizării şi Administrării Proprietăţii de Stat (dnii A.Oleinic, V.Filat) şi a BC "Moldindconbank" S.A. (dl A.Ţurcanu - ex-preşedintele Comitetului de conducere, V.Mîrzac, V.Cuhal, A.Gheorghiu), pînă în prezent nu a fost inclusă în capitalul statutar al băncii proprietatea statului în valoare de 5326,0 mii lei. Ca urmare a nerespectării actelor normative menţionate mai sus, numai în a. 1999-2000 în bugetul de stat nu s-au vărsat 2243,4 mii lei - venituri sub formă de dividende. Mai mult decît atît, MPAPS, încălcînd prevederile art. 2 din Legea cu privire la arendă nr. 861-XII din 14.01.92, printr-un proces-verbal (nr. 456/03 din 22.12.97), în lipsa contractului de arendă, a dat în arendă patrimoniul statului (imobilul) la un preţ simbolic. Plata pentru utilizarea spaţiilor arendate de către bancă (calculată contrar prevederilor Legii bugetului pe anul 2000 nr. 918-XIV din 11.04.00) a fost micşorată cu 265,1 mii lei, în bugetul statului nefiind vărsate mijloace în aceeaşi mărime. Patrimoniul statului (baza de odihnă "Prietenia" din or. Sergheevka, Ucraina) n-a fost reevaluat de către BC "Moldindconbank" S.A., fapt ce contravine Hotărîrii Guvernului nr. 30 din 16.01.96. Acesta a fost transmis ulterior Î.S. "Urbanproiect" la preţul de bilanţ de numai 417,0 lei (actul nr. 1090/03 din 24.12.98, aprobat de DPAPS (dl V.Filat). În evidenţa contabilă a Î.S. "Urbanproiect" preţul acestuia la 01.04.2001 era reflectat în mărime de doar 1528,7 mii lei (faţă de 2235,5 mii lei). În perioada supusă controlului au fost efectuate două emisii de acţiuni preferenţiale nominative (IX şi X). Emisia a IX-a a fost efectuată cu încălcări ale legislaţiei în vigoare. Astfel, în contradicţie cu prevederile art. 8 (5) şi art. 78 (8) din Legea privind societăţile pe acţiuni nr. 1134-XIII din 02.04.97, în a. 1999-2000 banca, în procesul subscrierii la acţiuni, a achiziţionat acţiuni de tezaur în sumă de 9,6 mii lei, permiţînd subscrierea şi procurarea a 160,5 mii de acţiuni filialelor unor societăţi pe acţiuni care nu erau persoane juridice. (Textul ce urmează - secret comercial, nu se dă publicităţii). Banca a neglijat prevederile art. 7 din Decretul Preşedintelui Republicii Moldova nr. 109 din 19.04.94, care interzice ca un agent economic să efectueze plăţi pentru amortizarea angajamentelor altui agent economic. (Textul ce urmează - secret comercial, nu se dă publicităţii). Încălcînd Regulamentul cu privire la creditul bancar din 23.01.98, aprobat de Consiliul băncii, banca a acordat credite noi agenţilor economici care aveau credite restante. (Textul ce urmează - secret comercial, nu se dă publicităţii). Fără a se analiza situaţia financiară, capacitatea de rambursare şi evaluarea obiectivă a gajului, au fost acordate credite unor agenţi economici cu o situaţie financiară instabilă. (Textul ce urmează - secret comercial, nu se dă publicităţii). Conducerea băncii nu a respectat prevederile pct. 10 din Regulamentul BNM "Cu privire la clasificarea creditelor şi formarea reducerilor pentru pierderi la credite (fondul de risc)" nr. 164 din 22.06.1998 şi nu s-a adresat la timpul stabilit în organele judiciare pentru achitarea unor credite dubioase în sumă de 6,4 mil. lei, acordate la 24 de agenţi economici. De asemenea, au fost acordate credite insuficient asigurate cu gaj. (Textul ce urmează - secret comercial, nu se dă publicităţii). Soldul creditelor (fără acumularea dobînzilor din cauza situaţiei financiare instabile a agenţilor economici beneficiari de credite) la 31.12.99 constituia 10909,0 mii lei şi la 31.12.2000 - 21640 mii lei. Creditele expirate la 31.12.2000 constituiau 59976 mii lei, iar cele neasigurate cu gaj - 5964,0 mii lei. Reducerile pentru pierderi la credite (care se formează din contul veniturilor băncii), clasificate ca dubioase şi compromise, în a.1999 au constituit 28,9 mil. lei, iar în a.2000 - 9,7 mil. lei. Aceasta a influenţat negativ şi asupra rezultatelor financiare ale băncii. La 31.12.99 şi 31.12.2000 fondul de risc constituia, respectiv, 39,0 mil. lei şi 37,1 mil. lei. Ca urmare a nerespectării prevederilor Regulamentului BNM (nr. 164 din 22.06.98), 31,5 la sută din creditele achitate din contul reducerilor pentru pierderi la credite în sumă de aproximativ 1828,0 mii lei nu au şanse de rambursare. Astfel, politica de creditare a BC "Moldindconbank" S.A. se apreciază ca avînd un grad înalt de risc. Nerespectînd prevederile pct. 12 din Regulamentul BNM "Cu privire la investiţiile băncilor în active materiale pe termen lung" (nr. 384 din 23.12.1999), conducerea băncii (dna A.Gheorghiu, dl S.Brînzilă) în a.2000 nu a trecut la pierderi suma de 1705,8 mii lei - valoarea materialelor primite de la datornici în contul datoriilor pentru creditele acordate, denaturînd astfel darea de seamă financiară. Încălcările şi neajunsurile depistate la BC "Moldindconbank" S.A. sînt o consecinţă a ignorării de către conducerea BC "Moldindconbank" S.A. a legislaţiei şi actelor normative în vigoare, precum şi a actelor de uz intern (Regulamentelor). Curtea de Conturi, ţinînd cont de încălcările şi neajunsurile depistate în urma controlului şi în baza art. 25 şi 26 din Legea privind Curtea de Conturi nr. 312-XIII din 08.12.94, h o t ă r ă ş t e: 1. Se informează Guvernul Republicii Moldova despre neexecutarea Hotărîrii Guvernului nr. 763 din 13.11.95 privind includerea proprietăţii de stat în valoare de 5326,0 mii lei în capitalul statutar al BC "Moldindconbank" S.A. şi se propune luarea măsurilor privind acţiunea de mai departe a acestei hotărîri. 2. Se atenţionează Consiliul băncii (V.Mîrzac - preşedinte), Comitetul de conducere al băncii (A.Gheorghiu - preşedinte) la încălcarea prevederilor pct. 1 din Hotărîrea Guvernului nr. 763 din 13.11.95, Hotărîrii Curţii de Conturi nr. 12 din 07.03.96 privind proprietatea statului în BC "Moldindconbank" S.A., la nerespectarea legislaţiei în vigoare în procesul de emitere a acţiunilor preferenţiale (emisia IX), promovarea unei politici de creditare cu un risc mare, încălcarea Regulamentelor cu privire la creditare, precum şi la denaturarea indicilor financiari. 3. Se cere de la Institutul Naţional de Proiectări în Construcţii "Urbanproiect" (INPC) evaluarea costului bazei de odihnă "Prietenia", transmisă de la balanţa BC "Moldindconbank" la balanţa INPC "Urbanproiect", în conformitate cu legislaţia în vigoare. 4. Se informează Banca Naţională a Moldovei (dl L.Talmaci) despre rezultatele controlului efectuat la BC "Moldindconbank" S.A. şi se cere să intensifice controlul asupra activităţii ultimei în vederea lichidării încălcărilor şi neajunsurilor depistate de Curtea de Conturi. 5. Se cere de la Departamentul Privatizării (dl N.Gumenîi) să întreprindă măsuri privind încasarea plăţii de arendă pentru anul 2000 şi să decidă asupra patrimoniului statului (cotei-părţi din clădirile băncii), vizînd includerea lui în capitalul statutar al BC "Moldindconbank" S.A. sau transmiterea la balanţa Departamentului Privatizării. 6. Se cere de la Consiliul băncii (V.Mîrzac), Comitetul de conducere al Băncii (A.Gheorghiu, V.Cuhal, S.Brînzilă): - virarea în bugetul de stat a sumei de 265,1 mii lei (cu care a fost diminuată plata pentru arendă pe a.2000); - promovarea unei politici de creditare care ar evita gradul înalt de risc, ar micşora cota creditelor neasigurate şi cu termen expirat. 7. Despre îndeplinirea pct. 1, 3, 4, 5 şi 6 ale prezentei hotărîri să se informeze Curtea de Conturi în termen de o lună. 8. Prezenta hotărîre este obligatorie pentru executare. PREŞEDINTELE CURŢII DE CONTURI Vasile PENTELEI Chişinău, 4 octombrie 2001. Nr. 83.