Hotărîre nr.9/1 din 01.03.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "AGROCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "AGROCREDIT"

nr. 9/1  din  01.03.2012

 (în vigoare 16.03.2012) 

Monitorul Oficial nr.49-52 art.291 din 16.03.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.48/7-O din 13.10.2011¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.134 din 18.10.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "AGROCREDIT" (r-nul Briceni, s.Tabani) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 30.09.2011.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.182-186, art.1705

A.E.Î. "AGROCREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604003267, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079427 din 19.01.2000 şi deţine licenţa de categoria A seria CNPF nr.000396, eliberată la data de 08.05.2009.

Conform datelor din rapoartele specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din rezultatele reflectate se constată că la situaţia din 30.06.2010 şi 31.03.2011 nu au fost respectate cerinţele pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria A este obligată să asigure plasarea şi menţinerea mărimii minime a rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi, cu excepţia diminuării neesenţiale a profitului net cu circa 16,6 la sută. Creşterea valorii împrumuturilor acordate cu 15,6 la sută a fost condiţionată de majorarea valorii creditelor bancare şi împrumuturilor primite cu circa 17,4 la sută.

Contrar cerinţelor pct.36 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007³, contabilul-şef al asociaţiei nu deţine certificat de calificare eliberat de C.N.P.F.

____________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Deţinînd licenţa de categoria A, contrar prevederilor art.7 alin.(4), art.9 alin.(2), art.29 alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007⁴ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.3 pct.(2) din statut, asociaţia a desfăşurat activitate în afara limitei unităţii administrativ-teritoriale de nivelul întîi pentru care este valabilă licenţa acordată, consiliul asociaţiei adoptînd hotărîrea privind acceptarea în calitate de membru a unei persoane fără viză de reşedinţă în aria de activitate stabilită conform licenţei deţinute.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Nerespectînd prevederile art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat la situaţia din 30.09.2011 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care datele din acesta privind "Profitul nerepartizat al anilor precedenţi" şi "Alte rezerve" nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză. Totodată, ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor expirate în categoria "compromise", asociaţia nu a constituit provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de 19,8 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada corespunzătoare a fost majorat nejustificat cu suma respectivă.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Contrar prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile în mărime de 5,9 mii lei. Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat pînă în prezent implementarea adecvată a politicii de împrumut, încălcînd astfel cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.19 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Nerespectînd cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.(3) lit.b) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu membrii consiliului şi cu persoanele afiliate acestora, aceştia fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pentru timpul în care au fost discutate şi adoptate deciziile referitoare la acordarea împrumuturilor respective. Contrar prevederilor art.14 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, de către consiliu nu a fost aprobat nomenclatorul informaţiilor şi documentelor confidenţiale, precum şi modul şi nivelul de acces la acestea. Nerespectînd cerinţele art.24 alin.(3) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, registrul membrilor asociaţiei nu conţine informaţia aferentă domiciliului membrilor asociaţiei.

Contrar cerinţelor art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe perioada supusă controlului. Nerespectînd prevederile pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶, nu au fost respectate cerinţele privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru şi privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Nerespectînd cerinţele art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, a fost încălcat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunărilor generale ale membrilor din 08.02.2009, 29.01.2010 şi 30.01.2011. Totodată, la procesele-verbale ale adunărilor respective nu au fost anexate documentele prevăzute la art.38 alin.(8) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Contrar cerinţelor art.36 alin.(2) lit.g) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale ale membrilor din perioada supusă controlului raportul anual privind executarea bugetelor pentru anii de gestiune respectivi. Adunarea generală a membrilor din 29.01.2010 a fost desfăşurată cu încălcarea cerinţelor art.36 alin.(2) lit.d) şi art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind aleasă comisia de numărare a voturilor şi întocmit procesul-verbal respectiv.

Contrar cerinţelor pct.6 din Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.8/6 din 26.02.2010⁷ (în continuare – Regulament), la momentul efectuării controlului asociaţia nu avea afişată pe panoul informativ informaţia privind activitatea acesteia prevăzută la pct.5 subpct.(1)–(11) din Regulament. Nerespectînd cerinţele pct.12 din Regulament, asociaţia nu asigură ţinerea unui registru special în care clienţii, la încheierea contractului, prin semnătură, vor confirma faptul că au luat cunoştinţă de informaţia prevăzută în Regulament.

____________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.81-82, art.310

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.9 alin.(2), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "AGROCREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "AGROCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "AGROCREDIT" a unor încălcări reflectate în actul de control şi anume:

- reflectarea în raportul specializat al A.E.Î. "AGROCREDIT" începînd cu data de 30.04.2011 a valorilor ajustate Normelor de prudenţă financiară privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen;

- deţinerea de către contabilul-şef al asociaţiei a certificatului de calificare conform deciziei comisiei de atestare a C.N.P.F. din 16.12.2011.

4. A.E.Î. "AGROCREDIT" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.