Hotarîre nr.185 din 09.07.2015 cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului privind poziţia valutară deschisă a băncii

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului

privind poziţia valutară deschisă a băncii

nr. 185  din  09.07.2015

(în vigoare 17.07.2015, cu excepţia 

prevederilor stipulate în pct.3) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 185-189 art. 1320 din 17.07.2015

* * *

În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), art.11 alin.(1), art.44 lit.a), art.46 lit.b) şi art.52 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, art.28 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Regulamentul privind poziţia valutară deschisă a băncii, aprobat de Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.41 din 28 noiembrie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.112-114, art.198), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1) După punctul 3.8 se introduce punctul 3.9 cu următorul cuprins:

“3.9. Noţiunile de “tranzacţie spot”, “tranzacţie forward” şi “tranzacţie swap valutar” au semnificaţiile definite de Regulamentul privind efectuarea operaţiunilor pe piaţa valutară interbancară a Republicii Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.8 din 24 ianuarie 2013, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.36-40, art.234.”;

2) După punctul 6.2 se introduc punctele 6.2¹, 6.2² şi 6.2³ cu următorul cuprins:

“6.2¹. În cazul tranzacţiilor /operaţiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldoveneşti ţinute la evidenţă în conturi extrabilanţiere în calculul poziţiei valutare deschise se includ doar tranzacţiile /operaţiunile a căror scadenţă reziduală nu depăşeşte un an şi conţin clauze contractuale care prevăd:

a) finalizarea tranzacţiei /operaţiunii cu decontări şi

b) penalitate nu mai mică de 10% din valoarea tranzacţiei /operaţiunii, aplicabilă părţilor la tranzacţie/operaţiune pentru neîndeplinirea obligaţiunilor asumate.

6.2². La calcularea poziţiei valutare deschise a băncii, sumele soldurilor activelor şi obligaţiunilor valutare se micşorează cu sumele soldurilor conturilor extrabilanţiere aferente tranzacţiilor /operaţiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldoveneşti ţinute la evidenţă în conturi extrabilanţiere care nu corespund condiţiilor indicate la pct.6.2¹ (inclusiv ca urmare a modificării clauzelor contractuale), precum şi a tranzacţiilor /operaţiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldoveneşti /contra valută străină ţinute la evidenţă în conturi extrabilanţiere care nu s-au finalizat cu decontări. Micşorarea în cauză se efectuează pentru întreaga perioadă: de la data încheierii tranzacţiei /operaţiunii pîna la data intervenirii circumstanţei care conduce la necorespunderea tranzacţiei /operaţiunii prevederilor pct.6.2¹ sau nefinalizarea de facto a tranzacţiei /operaţiunii cu decontări.

În scopul prezentului Regulament, tranzacţiile/operaţiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine ţinute la evidenţă în conturi extrabilanţiere a căror scadentă a fost prelungită se consideră tranzacţii /operaţiuni care nu s-au finalizat cu decontări.

6.2³. Tranzacţiile /operaţiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine care conform prevederilor punctului 6.2² şi 8.3 nu se includ în calculul poziţiei valutare deschise se reflectă în tabelul D “Active /obligaţiuni condiţionale în valută străină care nu se includ în calculul poziţiei valutare deschise” din anexa nr.1 la prezentul Regulament.”;

3) La punctul 6.4 primul alineat, după textul “punctul 6.2” se introduce textul “şi punctele 6.2¹ - 6.2³”.

4) După punctul 7.6 se introduce punctul 7.6¹ cu următorul cuprins:

“7.6¹. Cu derogare de la prevederile pct.7.6 pentru zilele în care la calcularea poziţiei valutare deschise a băncii au fost incluse sumele soldurilor conturilor extrabilanţiere aferente tranzacţiilor /operaţiunilor indicate la pct.6.2², banca este obligată să recalculeze poziţia valutară deschisă şi să prezinte Băncii Naţionale a Moldovei rapoartele modificate în termen de cel tîrziu 3 zile lucrătoare de la data constatării de către bancă că tranzacţia /operaţiunea cade sub incidenţa prevederilor pct.6.2². În aceste cazuri modificări în bilanţul băncii nu se introduc, cu excepţia cazurilor stabilite de reglementările aferente evidenţei contabile.”.

5) În punctul 8.1 după cuvintele “a poziţiei valutare deschise” se completează cu textul “ , cu excepţia cazului în care depăşirea a fost cauzată de recalcularea poziţiei valutare deschise conform punctului 7.6¹” şi în continuare după text.

6) După punctul 8.2 se introduce punctul 8.2¹ cu următorul cuprins:

“8.2¹. În cazul în care ca urmare a recalculării poziţiei valutare deschise conform pct.7.6¹ se constată depăşirea la finele zilelor respective a limitelor poziţiei valutare deschise, banca licenţiată este obligată să prezinte Băncii Naţionale a Moldovei, la cererea acesteia, orice documente care vizează tranzacţiile /operaţiunile în cauză.”.

7) Punctul 8.3 va avea următorul cuprins:

“8.3. În cazul nerespectării prevederilor prezentului Regulament, inclusiv prin depăşirea limitelor poziţiei valutare deschise ca urmare a recalculării acesteia în cazul prevăzut la pct.7.6¹, Banca Naţională a Moldovei poate aplica sancţiunile şi măsurile de remediere prevăzute de art.38 al Legii instituţiilor financiare, inclusiv interzicerea băncii licenţiate de a include în calcul sumele soldurilor activelor şi obligaţiunilor valutare din conturile extrabilanţiere pe o perioadă de pînă la 12 luni.”.

8) În anexa nr.1:

a) în tabelul A:

rîndul 3.0.0 va avea următorul cuprins: “Total active condiţionale în valută străină, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise (3.1.0+3.2.0+3.3.0)”;

rîndul 4.0.0 va avea următorul cuprins: “Total active valutare, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise (1.0.0+2.0.0+3.0.0)”.

b) în tabelul B:

rîndul 3.0.0 va avea următorul cuprins: “Total obligaţiuni condiţionale în valută străină, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise (3.1.0+3.2.0+3.3.0)”.

rîndul 4.0.0 va avea următorul cuprins: “Total obligaţiuni valutare, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise (1.0.0+2.0.0+3.0.0)”.

c) după tabelul C se introduce tabelul D cu următorul cuprins:

9) În anexa nr.2:

a) la punctul 1:

cifra “3” se înlocuieşte cu cifra “4”;

după litera c) se introduce litera d) cu următorul cuprins:

“d) tabelul D “Active /obligaţiuni în valută străină care nu se includ în calculul poziţiei valutare deschise.”;

b) la punctul 2, după cuvîntul “Tabelele” se introduce textul “A-C”;

c) la punctul 4:

în prima propoziţie, textul “tabelele A şi B” se înlocuieşte cu textul “tabelele A, B şi D”;

în propoziţia a doua, textul “determinării poziţiei valutare deschise” se înlocuieşte cu textul “prezentului raport”;

d) punctul 5 se completează cu un alineat nou cu următorul cuprins:

“Datele pentru completarea tabelului D se selectează din evidenţa contabilă analitică.”;

e) la punctul 6:

rîndul 1.1.15 se completează cu un alineat nou cu următorul cuprins:

“În acest rînd de asemenea se includ soldurile contra-conturilor aferente ajustărilor şi reducerilor pentru pierderi din depreciere contabilizate în lei moldoveneşti la activele în valută străină.”;

rîndul 2.3.0 se completează cu un alineat nou cu următorul cuprins:

“În acest rînd de asemenea se includ soldurile contra-conturilor aferente ajustărilor şi reducerilor pentru pierderi din depreciere contabilizate în lei moldoveneşti la activele ataşate la cursul valutei străine.”;

rîndul 3.0.0 se expune în următoarea redacţie:

“3.0.0. Total active condiţionale în valută străină, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 3.1.0, 3.2.0 şi 3.3.0. Suma din acest rînd, precum şi sumele din rîndurile 3.1.0-3.2.12 se micşorează cu sumele tranzacţiilor /operaţiunilor respective de cumpărare a valutei străine menţionate la pct.6.2² din Regulament.”;

denumirea rîndului 4.0.0 va avea următorul cuprins: “Total active valutare, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise”.

f) la punctul 7:

rîndul 1.1.27 se completează cu un alineat nou cu următorul cuprins:

“În acest rînd de asemenea se includ soldurile contra-conturilor aferente ajustărilor contabilizate în lei moldoveneşti la obligaţiunile în valută străină.”;

rîndul 2.3.0 se completează cu un alineat nou cu următorul cuprins:

“În acest rînd de asemenea se includ soldurile contra-conturilor aferente ajustărilor contabilizate în lei moldoveneşti la obligaţiunile ataşate la cursul valutei străine.”;

rîndul 3.0.0 se expune în următoarea redacţie:

“3.0.0. Total obligaţiuni condiţionale în valută străină, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 3.1.0, 3.2.0 şi 3.3.0. Suma din acest rînd, precum şi sumele din rîndurile 3.1.0-3.2.12 se micşorează cu sumele tranzacţiilor /operaţiunilor respective de vînzare a valutei străine menţionate la pct.6.2² din Regulament.”;

denumirea rîndului 4.0.0 va avea următorul cuprins: “Total obligaţiuni valutare, care se includ în calculul poziţiei valutare deschise”.

g) după punctul 8 se introduce punctul 9 cu următorul cuprins:

“9. În tabelul D informaţia se reflectă după cum urmează:

a) În tabel se reflectă informaţia privind tranzacţiile/operaţiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine ţinute la evidenţă în conturi extrabilanţiere care, în conformitate cu pct.6.2² din Regulament, la data gestionară nu au fost incluse în calculul poziţiei valutare deschise.

b) Informaţia în tabel se reflectă pe fiecare valută străină în care banca are tranzacţii /operaţiuni indicate la lit.a) din prezentul punct.

c) În coloana A “Nr.d/o” se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel.

d) În coloana B “Categoria tranzacţiei /operaţiunii” se indică următoarele coduri ce reflectă categoria tranzacţiei /operaţiunii:

C – pentru tranzacţii /operaţiuni de cumpărare a valutei străine;

V – pentru tranzacţii /operaţiuni de vînzare a valutei străine.

e) În coloana C “Codul valutei străine” se indică codurile numerice ale valutelor străine conform ISO 4217.

f) În coloana D “Tipul tranzacţiei /operaţiunii” se indică codurile ce reflectă tipul tranzacţiilor /operaţiunilor de cumpărare /vînzare, după cum urmează:

3.1.1 - Operaţiuni la vedere cu băncile din Republica Moldova

3.1.2 - Operaţiuni la vedere cu băncile din străinătate

3.1.3 - Operaţiuni la vedere cu rezidenţi

3.1.4 - Operaţiuni la vedere cu nerezidenţi

3.2.1 - Tranzacţii forward cu băncile din Republica Moldova

3.2.2 - Tranzacţii forward cu băncile din străinătate

3.2.3 - Tranzacţii forward cu rezidenţi

3.2.4 - Tranzacţii forward cu nerezidenţi

3.2.5 - Tranzacţii swap valutar cu băncile din Republica Moldova

3.2.6 - Tranzacţii swap valutar cu băncile din străinătate

3.2.7 - Tranzacţii swap valutar cu rezidenţi

3.2.8 - Tranzacţii swap valutar cu nerezidenţi

3.2.9 - Alte operaţiuni la termen cu băncile din Republica Moldova

3.2.10 - Alte operaţiuni la termen cu băncile din străinătate

3.2.11 - Alte operaţiuni la termen cu rezidenţi

3.2.12 - Alte operaţiuni la termen cu nerezidenţi.

g) În coloana 1 “Suma” se indică echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor în valută străină ale activelor şi obligaţiunilor condiţionale în valută străină (a căror evidenţă se ţine la următoarele conturi din Planul de conturi: 6101, 6102, 6401, 6402) care, în conformitate cu pct.6.2² din Regulament, la data gestionară nu au fost incluse în calculul poziţiei valutare deschise.”.

2. Prima raportare conform prevederilor subpunctelor 8) şi 9) din punctul 1 al prezentei hotărîri se va efectua pentru prima zi lucrătoare a lunii octombrie 2015.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, cu excepţia punctului 6.2³ din Regulamentul privind poziţia valutară deschisă a băncii (introdus prin subpunctul 2) din punctul 1 al prezentei hotărîri), subpunctelor 8) şi 9) din punctul 1 al prezentei hotărîri, care vor intra în vigoare la 1 octombrie 2015.

4. Faţă de tranzacţiile /operaţiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine ţinute la evidenţă în conturi extrabilanţiere, care au fost încheiate şi incluse în calculul poziţiei valutare deschise de către băncile licenţiate pînă la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, prevederile punctelor 6.2¹, 6.2² şi 7.6¹ din Regulamentul privind poziţia valutară deschisă a băncii (introduse prin subpunctul 2) şi subpunctul 4) din punctul 1 al prezentei hotărîri) se aplică de la 1 octombrie 2015.