Hotarîre nr.269 din 12.10.2006 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind rapoartele anuale ce reflectă unele operaţiuni ale băncilor în valută

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind rapoartele

anuale ce reflectă unele operaţiuni ale băncilor în valută

nr. 269  din  12.10.2006

 (în vigoare 20.10.2006) 

Monitorul Oficial nr.164-167 art.557 din 20.10.2006

* * *

În temeiul art.11, 26, 51 şi 52 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995), Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

I. Instrucţiunea privind rapoartele anuale ce reflectă unele operaţiuni ale băncilor în valută, aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.269 din 14.10.1999 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.116-117, art.203) cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1. În preambul textul „în conformitate cu împuternicirile Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute la articolele” se înlocuieşte cu textul „în temeiul articolelor”.

2. Compartimentul 2.1 va avea următorul cuprins:

„2.1. Rapoartele privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor juridice şi fizice

2.1.1. În „Raportul privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor juridice” se reflectă informaţia despre soldurile, rulajele, precum şi despre numărul de conturi (curente, depozite la termen şi depozite diverse):

- în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi nerezidente (clienţii băncii),

- în lei moldoveneşti ale persoanelor juridice nerezidente (clienţii băncii).

În raportul menţionat nu se reflectă informaţia ce ţine de conturile băncilor corespondente.

2.1.2. În „Raportul privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor fizice” se reflectă informaţia despre soldurile, rulajele, precum şi despre numărul de conturi (curente, depozite la termen şi depozite diverse):

- în valută străină ale persoanelor fizice rezidente şi nerezidente (clienţii băncii),

- în lei moldoveneşti ale persoanelor fizice nerezidente (clienţii băncii).

2.1.3. În scopul raportului menţionat la p.2.1.1 din prezenta Instrucţiune, la persoane juridice se referă şi persoanele fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător.

În „Raportul privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor juridice” urmează a fi reflectată informaţia corespunzătoare din conturile bilanţiere indicate la punctul 2.1.6 din prezenta Instrucţiune, aferente persoanelor juridice, precum şi persoanelor fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător.

În „Raportul privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor fizice” urmează a fi reflectată informaţia corespunzătoare din conturile bilanţiere indicate la punctul 2.1.6 din prezenta Instrucţiune, aferente persoanelor fizice, cu excepţia persoanelor fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător.

2.1.4. Datele din rapoarte se reflectă în echivalentul în lei moldoveneşti. Datele referitoare la soldurile şi rulajele ce vor fi incluse în rapoarte se extrag din evidenţa analitică (care se ţine în lei moldoveneşti).

Soldurile în valută străină către 01 ianuarie a anului raportat urmează să fie recalculate în lei moldoveneşti la cursul oficial al BNM valabil în ultima zi a anului precedent.

Soldurile în valută străină la sfîrşitul ultimei zile a anului raportat urmează să fie recalculate în lei moldoveneşti la cursul oficial al BNM valabil în ultima zi a anului raportat.

2.1.5.

Nr. coloanei:

1. Se indică soldurile conturilor respective ale clienţilor băncii către 01 ianuarie a anului raportat.

2. Se indică rulajele creditoare în conturile respective ale clienţilor băncii pentru anul raportat.

3. Se indică rulajele debitoare în conturile respective ale clienţilor băncii pentru anul raportat.

4. Se indică soldurile conturilor respective ale clienţilor băncii la sfîrşitul ultimei zile a anului raportat.

Momentul de control: Datele din coloana 4 trebuie să coincidă cu datele determinate conform formulei: col.1 + col.2 – col.3, precum şi cu datele din evidenţa contabilă.

5. Se indică numărul de conturi respective ale clienţilor băncii către 01 ianuarie a anului raportat.

6. Se indică numărul de conturi respective ale clienţilor băncii care au fost deschise pe parcursul anului raportat.

7. Se indică numărul de conturi respective ale clienţilor băncii care au fost închise pe parcursul anului raportat.

8. Se indică numărul de conturi respective ale clienţilor băncii la sfîrşitul ultimei zile a anului raportat.

Momentul de control: Datele din coloana 8 trebuie să coincidă cu datele determinate conform formulei: col.5 + col.6 – col.7. Rezultatul trebuie să coincidă cu numărul de conturi existente ale persoanelor juridice şi fizice în conformitate cu registrul evidenţei conturilor.

2.1.6.

Nr. rîndului:

1.0.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile în valută străină ale rezidenţilor. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 1.1.0, 1.2.0 şi 1.3.0.

1.1.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile curente în valută străină ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2224, 2225, 2251, 2252, 2258 şi 2259. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 1.1.1 şi 1.1.2.

1.1.1. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile curente în valută liber convertibilă ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută liber convertibilă indicate în rîndul 1.1.0.

1.1.2. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile curente în valută neconvertibilă ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută neconvertibilă indicate în rîndul 1.1.0.

1.2.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele la termen în valută străină ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2371, 2372, 2373, 2374, 2375, 2376, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385, 2386, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562 şi 2563. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 1.2.1 şi 1.2.2.

1.2.1. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele la termen în valută liber convertibilă ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută liber convertibilă indicate în rîndul 1.2.0.

1.2.2. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele la termen în valută neconvertibilă ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută neconvertibilă indicate în rîndul 1.2.0.

1.3.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele diverse în valută străină ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2231, 2232, 2233, 2254, 2255, 2256, 2257, 2261, 2262, 2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2311 şi 2312. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 1.3.1 şi 1.3.2.

1.3.1. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele diverse în valută liber convertibilă ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută liber convertibilă indicate în rîndul 1.3.0.

1.3.2. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele diverse în valută neconvertibilă ale rezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută neconvertibilă indicate în rîndul 1.3.0.

2.0.0.În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile în valută străină ale nerezidenţilor. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 2.1.0, 2.2.0 şi 2.3.0.

2.1.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile curente în valută străină ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2224, 2225, 2251, 2252, 2258 şi 2259. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 2.1.1 şi 2.1.2.

2.1.1. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile curente în valută liber convertibilă ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută liber convertibilă indicate în rîndul 2.1.0.

2.1.2. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile curente în valută neconvertibilă ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută neconvertibilă indicate în rîndul 2.1.0.

2.2.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele la termen în valută străină ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2371, 2372, 2373, 2374, 2375, 2376, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385 şi 2386. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 2.2.1 şi 2.2.2.

2.2.1. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele la termen în valută liber convertibilă ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută liber convertibilă indicate în rîndul 2.2.0.

2.2.2. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele la termen în valută neconvertibilă ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută neconvertibilă indicate în rîndul 2.2.0.

2.3.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele diverse în valută străină ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2231, 2232, 2233, 2254, 2255, 2256, 2257, 2261, 2262, 2311 şi 2312. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 2.3.1 şi 2.3.2.

2.3.1. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele diverse în valută liber convertibilă ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută liber convertibilă indicate în rîndul 2.3.0.

2.3.2. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele diverse în valută neconvertibilă ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile în valută neconvertibilă indicate în rîndul 2.3.0.

3.0.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile în lei moldoveneşti ale nerezidenţilor. Datele acestui rînd pe fiecare coloană vor fi egale cu suma datelor rîndurilor 3.1.0, 3.2.0 şi 3.3.0.

3.1.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de conturile curente în lei moldoveneşti ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2224, 2225, 2251, 2252, 2258 şi 2259.

3.2.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat în p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele la termen în lei moldoveneşti ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2371, 2372, 2373, 2374, 2375, 2376, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385 şi 2386.

3.3.0. În acest rînd se reflectă, în modul indicat la p.2.1.5, informaţia ce ţine de depozitele diverse în lei moldoveneşti ale nerezidenţilor. Se indică informaţia corespunzătoare din conturile 2231, 2232, 2233, 2254, 2255, 2256, 2257, 2261, 2262, 2311 şi 2312.”.

3. Compartimentul 2.2 „Raportul privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor fizice” se exclude.

4. Compartimentul 2.3 devine compartimentul 2.2 şi punctele 2.3.1 – 2.3.5 devin respectiv punctele 2.2.1 – 2.2.5.

5. Compartimentul 2.4 devine compartimentul 2.3 şi punctele 2.4.1 – 2.4.5 devin respectiv punctele 2.3.1 – 2.3.5.

6. Compartimentul 2.5 devine compartimentul 2.4 şi punctele 2.5.1 – 2.5.4 devin respectiv punctele 2.4.1 – 2.4.4.

7. Compartimentul 2.6 devine compartimentul 2.5 şi punctele 2.6.1 – 2.6.6 devin respectiv punctele 2.5.1 – 2.5.6.

8. Compartimentul 2.7 devine compartimentul 2.6 şi punctele 2.7.1 – 2.7.5 devin respectiv punctele 2.6.1 – 2.6.5.

9. La punctul 2.2.1 ultimul alineat va avea următorul cuprins:

„În scopul prezentului raport la persoane juridice se referă şi persoane fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător. Informaţia aferentă persoanelor juridice reflectată în raport urmează să includă şi informaţia corespunzătoare care se referă la persoanele fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător, ultima fiind exclusă din informaţia respectivă aferentă persoanelor fizice.”.

10. La punctul 2.2.4:

a) în rîndurile 2.1, 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 cuvîntul „persoanelor” se înlocuieşte cu textul „altor persoane”, iar textul „către persoanele fizice rezidente care nu practică activitate de antreprenoriat şi alt tip de activitate” se înlocuieşte cu textul „persoanelor fizice”;

b) în rîndul 2.1.2.1 după textul „industriei alimentare” se introduce textul „/pisciculturii /silviculturii” şi în continuare după text;

c) în rîndurile 2.1.2.1 – 2.1.2.7 după cuvintele  „persoanelor juridice rezidente” se introduce textul „(altele decît bănci)” şi în continuare după text;

d) în rîndul 2.1.2.5 cuvîntul „transportării” se înlocuieşte cu textul „căilor de transportare”;

e) rîndul 2.1.3.0 se exclude;

f) se introduc rîndurile 2.1.3.1 şi 2.1.3.2 avînd următorul cuprins:

„2.1.3.1. Se indică sumele creditelor în valută străină care au fost acordate de către bancă persoanelor fizice rezidente pentru efectuarea plăţilor cu carduri de credit pe parcursul anului raportat. Informaţia se indică pe fiecare valută străină aparte.

2.1.3.2. Se indică sumele creditelor în valută străină care au fost acordate de către bancă persoanelor fizice rezidente pentru alte scopuri (decît cel menţionat la rîndul 2.1.3.1) pe parcursul anului raportat. Informaţia se indică pe fiecare valută străină aparte.”.

11. La punctul 2.2.5 textul “2.3.4” se înlocuieşte cu textul “2.2.4”.

12. La punctul 2.3.1, în alineatul ce urmează după litera b) cuvîntul „fidejusiune” se înlocuieşte cu cuvintele „contract de fidejusiune”.

13. La punctul 2.3.2 textul “2.4.1” se înlocuieşte cu textul “2.3.1”.

14. La punctul 2.3.5, în rîndul 4, col.5, 6 textul “(5)” se înlocuieşte cu textul “(col.5)”.

15. La punctul 2.4.1, ultimul alineat textul „care practică activitate de antreprenoriat” se înlocuieşte cu textul „care desfăşoară activitate de întreprinzător”, iar cuvîntul „antreprenoriat” se înlocuieşte cu cuvîntul „întreprinzător”.

16. La punctul 2.4.4, în rîndurile 1 – 3 textul “2.5.3” se înlocuieşte cu textul “2.4.3”.

17. La punctul 2.5.6, în rîndurile 1.0, 2.1 şi 2.2 textul “2.6.5” se înlocuieşte cu textul “2.5.5”.

II. Rapoartele prevăzute în Instrucţiunea privind rapoartele anuale ce reflectă unele operaţiuni ale băncilor în valută urmează a fi prezentate ţinînd cont de modificările şi completările expuse la punctul I din prezenta hotărîre începînd cu anul de raportare 2006.

III. În Raportul privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor fizice pentru anul 2006, cu referinţă la conturile în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, verificarea corespunderii sumelor soldurilor, numărului de conturi indicate către 1 ianuarie 2006 cu sumele soldurilor, numărul de conturi pentru sfîrşitul anului indicate în raportul menţionat pentru anul 2005 se va efectua prin contrapunerea datelor din rîndurile rapoartelor indicate în tabelul de mai jos:

IV. Se aprobă, conform anexelor nr.1 şi 2 la prezenta hotărîre, formularele noi la Instrucţiunea privind rapoartele anuale ce reflectă unele operaţiuni ale băncilor în valută:

a) formularul Raportului privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor fizice (codul formularului 04056/2);

b) formularul Raportului privind împrumuturile şi creditele în valută ale băncii (codul formularului 04057/2).

V. Se abrogă formularele din Instrucţiunea privind rapoartele anuale ce reflectă unele operaţiuni ale băncilor în valută:

a) formularul Raportului privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor fizice (codul formularului 04056/1);

b) formularul Raportului privind împrumuturile şi creditele în valută ale băncii (codul formularului 04057/1).

VI. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.