Постановление N 269 от 12.10.2006 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о годовых отчетах по некоторым операциям банков в валюте

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о годовых

отчетах по некоторым операциям банков в валюте

N 269  от  12.10.2006

 (в силу 20.10.2006) 

Мониторул Офичиал N 164-167 ст.557 от 20.10.2006

* * *

На основании ст.11, 26, 51 и 52 Закона о Национальном банке Молдовы (№ 548-ХIII от 21.07.1995 г.) Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

I. Инструкцию о годовых отчетах по некоторым операциям банков в валюте, утвержденную решением Административного совета Национального банка Молдовы № 269 от 14.10.1999 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 116-117, ст.203), с последующими изменениями и дополнениями, изменить и дополнить следующим образом:

1. В преамбуле текст «в соответствии с полномочиями Национального банка Молдовы, предусмотренными статьями» заменить текстом «на основании статей».

2. Раздел 2.1 изложить в следующей редакции:

«2.1. Отчеты о состоянии счетов в валюте юридических и физических лиц

2.1.1. В «Отчете о состоянии счетов в валюте юридических лиц» отражается информация об остатках, оборотах, а также о количестве счетов (текущих счетов, срочных и прочих депозитов):

- в иностранной валюте юридических лиц-резидентов и нерезидентов (клиентов банка),

- в молдавских леях юридических лиц-нерезидентов (клиентов банка).

В упомянутом отчете не отражается информация о счетах банков-корреспондентов.

2.1.2. В «Отчете о состоянии счетов в валюте физических лиц» отражается информация об остатках, оборотах, а также о количестве счетов (текущих счетов, срочных и прочих депозитов):

- в иностранной валюте физических лиц-резидентов и нерезидентов (клиентов банка),

- в молдавских леях физических лиц-нерезидентов (клиентов банка).

2.1.3. В целях отчета, упомянутого в п.2.1.1 настоящей инструкции, к юридическим лицам относятся и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

В «Отчете о состоянии счетов в валюте юридических лиц» должна быть отражена соответствующая информация по балансовым счетам, указанным в пункте 2.1.6 настоящей инструкции, относящимся к юридическим лицам, а также к физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

В «Отчете о состоянии счетов в валюте физических лиц» должна быть отражена соответствующая информация по балансовым счетам, указанным в пункте 2.1.6 настоящей инструкции, относящимся к физическим лицам, за исключением физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

2.1.4. Данные в отчетах отражаются в эквиваленте в молдавских леях. Данные об остатках и оборотах для включения в отчеты берутся из аналитического учета (который ведется в молдавских леях).

Остатки в иностранной валюте на 1 января отчетного года должны быть пересчитаны в молдавские леи по официальному курсу НБМ, который действовал в последний день предыдущего года.

Остатки в иностранной валюте на конец последнего дня отчетного года должны быть пересчитаны в молдавские леи по официальному курсу НБМ, который действовал в последний день отчетного года.

2.1.5.

№ графы:

1. Указываются остатки на соответствующих счетах клиентов банка по состоянию на 1 января отчетного года.

2. Указываются кредитовые обороты по соответствующим счетам клиентов банка за отчетный год.

3. Указываются дебетовые обороты по соответствующим счетам клиентов банка за отчетный год.

4. Указываются остатки на соответствующих счетах клиентов банка по состоянию на конец последнего дня отчетного года.

Контрольный момент: Данные графы 4 должны соответствовать данным, определенным по формуле: гр.1 + гр.2 - гр.3, а также данным бухгалтерского учета.

5. Указывается количество соответствующих счетов клиентов банка по состоянию на 1 января отчетного года.

6. Указывается количество соответствующих счетов клиентов банка, которые были открыты в течение отчетного года.

7. Указывается количество соответствующих счетов клиентов банка, которые были закрыты в течение отчетного года.

8. Указывается количество соответствующих счетов клиентов банка по состоянию на конец последнего дня отчетного года.

Контрольный момент: Данные графы 8 должны соответствовать данным, определенным по формуле: гр.5 + гр.6 - гр.7. Результат должен соответствовать количеству существующих счетов юридических и физических лиц согласно реестру учета счетов.

2.1.6.

№ строки:

1.0.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по счетам в иностранной валюте резидентов. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 1.1.0, 1.2.0 и 1.3.0.

1.1.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по текущим счетам в иностранной валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2224, 2225, 2251, 2252, 2258 и 2259. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 1.1.1 и 1.1.2.

1.1.1. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по текущим счетам в свободно конвертируемой валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в свободно конвертируемой валюте, перечисленным в строке 1.1.0.

1.1.2. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по текущим счетам в неконвертируемой валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в неконвертируемой валюте, перечисленным в строке 1.1.0.

1.2.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по срочным депозитам в иностранной валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2371, 2372, 2373, 2374, 2375, 2376, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385, 2386, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562 и 2563. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 1.2.1 и 1.2.2.

1.2.1. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по срочным депозитам в свободно конвертируемой валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в свободно конвертируемой валюте, перечисленным в строке 1.2.0.

1.2.2. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по срочным депозитам в неконвертируемой валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в неконвертируемой валюте, перечисленным в строке 1.2.0.

1.3.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по прочим депозитам в иностранной валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2231, 2232, 2233, 2254, 2255, 2256, 2257, 2261, 2262, 2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2311 и 2312. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 1.3.1 и 1.3.2.

1.3.1. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по прочим депозитам в свободно конвертируемой валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в свободно конвертируемой валюте, перечисленным в строке 1.3.0.

1.3.2. В этой строке, в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по прочим депозитам в неконвертируемой валюте резидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в неконвертируемой валюте, перечисленным в строке 1.3.0.

2.0.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по счетам в иностранной валюте нерезидентов. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 2.1.0, 2.2.0 и 2.3.0.

2.1.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по текущим счетам в иностранной валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2224, 2225, 2251, 2252, 2258 и 2259. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 2.1.1 и 2.1.2.

2.1.1. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по текущим счетам в свободно конвертируемой валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в свободно конвертируемой валюте, перечисленным в строке 2.1.0.

2.1.2. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по текущим счетам в неконвертируемой валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в неконвертируемой валюте, перечисленным в строке 2.1.0.

2.2.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по срочным депозитам в иностранной валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2371, 2372, 2373, 2374, 2375, 2376, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385 и 2386. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 2.2.1 и 2.2.2.

2.2.1. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по срочным депозитам в свободно конвертируемой валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в свободно конвертируемой валюте, перечисленным в строке 2.2.0.

2.2.2. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по срочным депозитам в неконвертируемой валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в неконвертируемой валюте, перечисленным в строке 2.2.0.

2.3.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по прочим депозитам в иностранной валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2231, 2232, 2233, 2254, 2255, 2256, 2257, 2261, 2262, 2311 и 2312. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 2.3.1 и 2.3.2.

2.3.1. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по прочим депозитам в свободно конвертируемой валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в свободно конвертируемой валюте, перечисленным в строке 2.3.0.

2.3.2. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по прочим депозитам в неконвертируемой валюте нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам в неконвертируемой валюте, перечисленным в строке 2.3.0.

3.0.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по счетам в молдавских леях нерезидентов. Данные этой строки по каждой графе должны равняться сумме данных из строк 3.1.0, 3.2.0 и 3.3.0.

3.1.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по текущим счетам в молдавских леях нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2224, 2225, 2251, 2252, 2258 и 2259.

3.2.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по срочным депозитам в молдавских леях нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2371, 2372, 2373, 2374, 2375, 2376, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385 и 2386.

3.3.0. В этой строке в порядке, указанном в п.2.1.5, отражается информация по прочим депозитам в молдавских леях нерезидентов. Указывается соответствующая информация по счетам 2231, 2232, 2233, 2254, 2255, 2256, 2257, 2261, 2262, 2311 и 2312.».

3. Раздел 2.2 «Отчет о состоянии счетов в валюте физических лиц» исключить.

4. Раздел 2.3 считать разделом 2.2 и пункты 2.3.1 – 2.3.5 считать соответственно пунктами 2.2.1 – 2.2.5.

5. Раздел 2.4 считать разделом 2.3 и пункты 2.4.1 – 2.4.5 считать соответственно пунктами 2.3.1 – 2.3.5.

6. Раздел 2.5 считать разделом 2.4 и пункты 2.5.1 – 2.5.4 считать соответственно пунктами 2.4.1 – 2.4.4.

7. Раздел 2.6 считать разделом 2.5 и пункты 2.6.1 – 2.6.6 считать соответственно пунктами 2.5.1 – 2.5.6.

8. Раздел 2.7 считать разделом 2.6 и пункты 2.7.1 – 2.7.5 считать соответственно пунктами 2.6.1 – 2.6.5.

9. В пункте 2.2.1 последний абзац изложить в следующей редакции:

«В целях настоящего отчета к юридическим лицам относятся и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью. Информация по юридическим лицам, отраженная в отчете, должна включать и соответствующую информацию по физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, последняя подлежит исключению из соответствующей информации по физическим лицам.».

10. В пункте 2.2.4:

a) в строках 2.1, 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 перед текстом «юридическим лицам-резидентам» внести слово «другим», а текст «физическим лицам-резидентам, которые не занимаются предпринимательской или иной деятельностью» заменить текстом «физическим лицам»;

b) в строке 2.1.2.1 после слова «пищевой» внести текст «/рыбной /лесной» и далее по тексту;

c) в строках 2.1.2.1 – 2.1.2.7 после слов «юридическим лицам-резидентам» внести текст «(иным, чем банки)» и далее по тексту;

d) в строке 2.1.2.5 слово «транспортирования» заменить текстом «транспортных путей»;

e) строку 2.1.3.0 исключить;

f) внести строки 2.1.3.1 и 2.1.3.2 следующего содержания:

«2.1.3.1. Указываются суммы кредитов в иностранной валюте, которые были выданы банком в течение отчетного года физическим лицам-резидентам для осуществления платежей посредством кредитных карточек. Информация указывается отдельно по каждой иностранной валюте.

2.1.3.2. Указываются суммы кредитов в иностранной валюте, которые были выданы банком в течение отчетного года физическим лицам-резидентам на другие цели (чем та, что указана в строке 2.1.3.1). Информация указывается отдельно по каждой иностранной валюте.».

11. В пункте 2.2.5 текст «2.3.4» заменить текстом «2.2.4».

12. В пункте 2.3.1 в абзаце, следующем после подпункта b), слово «поручительства» заменить словами «договора поручительства».

13. В пункте 2.3.2 текст «2.4.1» заменить текстом «2.3.1».

14. Изменения в пункте 2.3.5, строка 4, гр.5,6 касаются только версии на государственном языке.

15. Изменения в последнем абзаце пункта 2.4.1 касаются только версии на государственном языке.

16. В пункте 2.4.4 в строках 1-3 текст «2.5.3» заменить текстом «2.4.3».

17. В пункте 2.5.6 в строках 1.0, 2.1 и 2.2 текст «2.6.5» заменить текстом «2.5.5».

II. Отчеты, предусмотренные Инструкцией о годовых отчетах по некоторым операциям банков в валюте, должны быть представлены с учетом изменений и дополнений, изложенных в пункте I настоящего постановления, начиная с отчетного 2006 года.

III. В Отчете о состоянии счетов в валюте физических лиц за 2006 год, относительно счетов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, сверка соответствия сумм остатков, количества счетов, указанных по состоянию на 1 января 2006 года, с суммами остатков, количеством счетов на конец года, указанных в упомянутом отчете за 2005 год осуществляется путем сопоставления данных по строкам отчетов, указанных ниже в таблице:

IV. Утвердить в соответствии с приложениями №1 и №2 к настоящему постановлению новые формуляры к Инструкции о годовых отчетах по некоторым операциям банков в валюте:

a) формуляр Отчета о состоянии счетов в валюте физических лиц (код формуляра 04056/2);

b) формуляр Отчета о займах и кредитах банка в валюте (код формуляра 04057/2).

V. Отменить формуляры из Инструкции о годовых отчетах по некоторым операциям банков в валюте:

a) формуляр Отчета о состоянии счетов в валюте физических лиц (код формуляра 04056/1);

b) формуляр Отчета о займах и кредитах банка в валюте (код формуляра 04057/1).

VI. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.