Ordin nr.118 din 29.12.2007 cu privire la aprobarea modificărilor şi completărilor în Normele metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la aprobarea modificărilor şi completărilor în Normele metodologice

privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional

prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor

nr. 118  din  29.12.2007

 (în vigoare 29.12.2007) 

Monitorul Oficial nr.42-44 art.103 din 29.02.2008

* * *

În legătură cu necesitatea reflectării unor operaţiuni specifice în executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor,

ORDON:

1. Se aprobă modificările şi completările în Normele metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.98 din 28 noiembrie 2005, cu modificările şi completările ulterioare (conform anexei).

2. Prezentul ordin intră în vigoare din momentul aprobării.

 Anexă

la ordinul ministrului finanţelor

nr.118 din 29 decembrie 2007

MODIFICĂRILE ŞI COMPLETĂRILE

la Normele metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului

public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor

1. În tot textul Normelor metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor (în continuare Normele metodologice) se exclude sintagma “, deschise la Banca Naţională a Moldovei" cu declinarea respectivă.

2. În punctul 1.2 "Documente de plată" după alineatul Notă de transfer (tip.doc.10 TT), se introduce un nou alineat, cu următorul conţinut:

"Notă de transfer în valută (tip.doc.10TTv) - se utilizează de către unităţile Trezoreriei de Stat pentru efectuarea operaţiunilor trezoreriale interne în cadrul unui cont bancar în valută străină (anexa nr.I-3v).".

3. După punctul 2.2.16. se introduce un punct nou în următoarea redacţie:

"2.2.17. Înregistrarea încasărilor Serviciului Vamal la capitolele şi paragrafele respective ale Clasificaţiei veniturilor bugetare, se efectuează conform Informaţiei privind sumele încasate şi repartizate a drepturilor de import-export (anexa nr.II-1v).".

4. Punctul 2.2.17. devine, respectiv, punctul 2.2.18.

5. Punctul 2.3.20. se expune în următoarea redacţie:

"Încasarea mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor publice se efectuează prin intermediul conturilor trezoreriale deschise pe tipul 601 “Mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice", tipul 602 “Mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice ca garanţie pentru ofertă" şi tipul 603 "Garanţia de participare la privatizarea patrimoniului public", conform prevederilor actelor normative în vigoare.".

6. Punctul 2.5.5., se completează în final cu o frază, cu următorul conţinut:

"Dobînda la soldurile conturilor curente ale instituţiilor publice respective se calculează conform Calculului sumei dobînzii spre transfer aferente soldurilor de mijloace (anexa nr.II-14).".

7. În punctul 3.4.24. sintagma "Legii nr.1166-XIII din 30 aprilie 1997 privind achiziţia de mărfuri, lucrări şi servicii pentru necesităţile statului, cu modificările şi completările ulterioare" se substituie prin "Legii nr.96-XVI din 13 aprilie 2007 privind achiziţiile publice", în continuare după text.

8. Punctul 3.4.40. se expune în următoarea redacţie:

"Pentru efectuarea operaţiunilor interne prin sistemul trezorerial, unităţile Trezoreriei de Stat utilizează Nota de transfer (tip.doc.10 TT), (anexa nr.I-3), pentru operaţiunile interne în valută străină – Nota de transfer în valută (tip.doc.10 TTv), (anexa nr.I-3v).".

9. După punctul 3.4.41. se introduce un punct nou, cu următorul conţinut:

"3.4.41¹. În cazul resubordonării instituţiilor publice, instituţia publică întocmeşte Informaţia privind transferul alocaţiilor bugetare, mijloacelor speciale şi fondurilor speciale în legătură cu resubordonarea instituţiilor publice (anexa nr.III-16), care se prezintă organului ierarhic superior. Ulterior, aceasta se prezintă Ministerului Finanţelor pentru aprobare şi executare, în baza căreia se generează note de transfer şi modificările la planurile de finanţare. Notele de transfer şi modificările la planurile de finanţare se transmit instituţiei supuse resubordonării pentru semnare şi aprobare. Ulterior, notele de transfer se remit trezoreriei teritoriale deservente, iar planurile de finanţare se prezintă Direcţiei de ramură a Ministerului Finanţelor.

În cazul cînd instituţia publică, în baza dispoziţiilor legale, transmite o parte din activele şi pasivele sale mai multor instituţii publice, transmiterea operaţiunilor de executare efectuate la data transmiterii de către instituţia supusă reorganizării se efectuează prin întocmirea Raportului privind încasarea şi utilizarea mijloacelor speciale (formularul nr.4) şi a Raportului privind executarea bugetului instituţiei publice din contul cheltuielilor de bază (formularul nr.2). Rapoartele menţionate se prezintă la nivel de codificator al clasificaţiei bugetare (grupa principală, grupa funcţiei, tipul instituţiei, categoria mijloacelor speciale, program/ subprogram, codul obiectului pentru investiţii capitale şi reparaţii capitale). Adiţional, în formularele date se indică codul instituţiei şi codul trezoreriei deservente.

Instituţia supusă reorganizării întocmeşte două rapoarte:

- cu semnul "minus" – pentru instituţia care transmite activele şi pasivele, şi

- cu semnul "plus" – pentru instituţia care primeşte activele şi pasivele.

Contractele încheiate cu furnizorii de lucrări şi servicii pînă la momentul reorganizării se transmit printr-un Extras privind executarea contractului, eliberat de către trezoreria teritorială deserventă, unde la nivel de fiecare articol şi alineat se indică codul instituţiei, unde urmează a fi transferat contractul în cauză. Divizarea planurilor de finanţare se efectuează conform procedurilor standard de întocmire a acestora.".

10. În punctul 7.2.7. "Planul de conturi al evidenţei contabile privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor" se introduc următoarele conturi contabile noi, în următoarea redacţie:

11. În punctul 7.2.7. "Planul de conturi al evidenţei contabile privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor" se expun în redacţie nouă următoarele conturi contabile:

1623 "Cont curent pentru mijloacele aferente fondului republican şi fondului local de susţinere socială a populaţiei";

1681 "Cont curent al bugetului de stat pentru mijloacele granturilor interne şi externe, creditelor externe, altor încasări şi transferuri aferente proiectelor finanţate din surse externe";

2681 "Cheltuieli ale bugetului de stat din contul mijloacelor granturilor interne şi externe, creditelor externe, altor încasări şi transferuri aferente proiectelor finanţate din surse externe";

4623 "Veniturile aferente fondului republican şi fondului local de susţinere socială a populaţiei";

4681 "Venituri obţinute din granturi interne şi externe, alte încasări şi transferuri ale bugetului de stat aferente proiectelor finanţate din surse externe";

8805 "Diferenţele de curs valutar la conturile fondurilor speciale";

8881 "Diferenţa de curs valutar la mijloacele obţinute din granturi externe, credite externe şi alte încasări ale bugetului de stat aferente proiectelor finanţate din surse externe";

9107 "Rezultatele executării mijloacelor granturilor interne şi externe, creditelor externe, altor încasări şi transferurilor aferente proiectelor finanţate din surse externe".

12. Din punctul 7.2.7. "Planul de conturi al evidenţei contabile privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor " se exclud următoarele conturi contabile:

1477 "Mijloace speciale ale instituţiilor finanţate de la bugetul de stat gestionate prin sistemul bancar în interiorul ţării";

4477 "Veniturile mijloacelor speciale ale instituţiilor finanţate din bugetul de stat gestionate prin sistemul bancar în interiorul ţării".

13. În punctul 7.4. "Corespondenţa conturilor evidenţei contabile privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor" se introduc următoarele înscrieri contabile noi, după cum urmează:

14. În punctul 7.4. "Corespondenţa conturilor evidenţei contabile privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor" se expun în redacţie nouă următoarele înscrieri contabile:

15. În punctul 7.5.4., după "Nota contabilă nr.7 – pentru contul curent al bugetului de stat pentru depozite pe mijloace speciale", se introduce un formular nou, cu următoarea denumire:

" - Nota contabilă nr.8 – pentru operaţiunile cu mijloacele proiectelor finanţate din surse externe;".

16. În punctul 7.6.5., după "Fişa executării fondurilor speciale (anexa nr.VII-18fs)", se introduce un formular nou, cu următoarea denumire:

"* Fişa executării mijloacelor proiectelor finanţate din surse externe (anexa nr.VII-18pi)".

17. După anexa nr.I-3, se introduce o nouă anexă, cu următoarea denumire:

"Notă de transfer în valută (tip.doc.10 TTv) – anexa nr.I-3v.

18. Se modifică conţinutul formularului "Raport privind situaţia conturilor extrabilanţiere" – anexa nr.VII-19.

Anexa nr.II-1v

Anexa nr.II-14

Anexa nr.III-16

Anexa nr.VII-18 pi

Anexa nr.VII-19