Приказ N 118 от 29.12.2007 об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
П Р И К А З
об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам
по кассовому исполнению средств национального публичного
бюджета посредством Государственного казначейства
Министерства финансов
N 118 от 29.12.2007
(в силу 29.12.2007)
Мониторул Офичиал N 42-44 ст.103 от 29.02.2008
* * *
В связи с необходимостью отражения специфических операций в кассовом исполнении средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить изменения и дополнения к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденным Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 г., с последующими изменениями и дополнениями (согласно приложению).
2. Настоящий приказ ввести в действие со дня утверждения.
| МИНИСТР ФИНАНСОВ | Михаил ПОП |
Кишинэу, 29 декабря 2007 г. |
|
| № 118. |
Приложение
к Приказу министра финансов
№ 118 от 29.12.2007 г.
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ
к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств
национального публичного бюджета посредством
Государственного казначейства Министерства финансов
1. По всему тексту Методологических норм по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов (в дальнейшем – Методологические нормы) исключить слова "открытые в Национальном банке Молдовы" в соответствующем падеже.
2. В пункте 1.2 "Платежные документы" после абзаца Ордер на перечисление (вид.док.10 TT) ввести новый абзац следующего содержания:
"Ордер на перечисление в валюте (вид.док.10TTv) – используется подразделениями Государственного казначейства для осуществления внутренних казначейских операций в одном банковском счете в иностранной валюте (приложение № I-3v)”.
3. После пункта 2.2.16 ввести новый пункт со следующим содержанием:
"2.2.17. Зачисление поступлений Таможенной службы по разделам и параграфам Бюджетной классификации доходов осуществляется согласно Информации по поступленным и распределенным суммам по таможенным платежам (приложение № II-1v)".
4. Пункт 2.2.17 становится соответственно пунктом 2.2.18.
5. Пункт 2.3.20 изложить в следующей редакции:
"Поступления средств во временное пользование публичных учреждений осуществляется посредством казначейских счетов, открытых по типу 601 "Средства, поступившие во временное пользование публичных учреждений", типу 602 "Средства, поступившие во временное пользование публичных учреждений, как гарантия по предложению" и типу 603 "Гарантия по участию в приватизации публичной собственности" в соответствии с действующими нормативными актами".
6. Пункт 2.5.5 дополняется предложением со следующим содержанием:
"Проценты по остаткам на текущие счета соответствующих публичных учреждений начисляются согласно Расчету сумм процентов к перечислению по остаткам средств (приложение № II-14).".
7. В пункте 3.4.24 слова "Закона № 1166-XIII от 30 апреля 1997 г. о закупке товаров, работ и услуг для государственных нужд, с последующими изменениями и дополнениями" заменить словами "Закона № 96-XVI от 13 апреля 2007 г. о государственных закупках", далее по тексту.
8. Пункт 3.4.40 изложить в следующей редакции:
"Для осуществления внутренних казначейских операций подразделения Государственного казначейства используют Ордер на перечисление (вид.док.10 TT) (приложение № I-3) для внутренних казначейских операций в иностранной валюте – Ордер на перечисление в валюте (вид.док.10 TTv) (приложение № I-3v).".
9. После пункта 3.4.41 ввести новый пункт со следующим содержанием:
"3.4.411. В случае переподчинения публичных учреждений публичное учреждение заполняет Информацию о передаче бюджетных ассигнований, специальных средств и специальных фондов в связи с переподчинением публичных учреждений (приложение № III-16), которая представляется вышестоящему органу. Впоследствии она представляется Министерству финансов для утверждения и исполнения, на основании которой оформляются ордера на перечисление и изменения к планам финансирования. Ордера на перечисление и изменения к планам финансирования передаются учреждению, подлежащему переподчинению, на подпись и утверждение. Впоследствии ордера на перечисление возвращаются обслуживающему территориальному казначейству, а планы финансирования представляются отраслевым управлениям Министерства финансов.
В случае когда публичное учреждение на основании законных распоряжений передает часть своих активов и пассивов нескольким публичным учреждениям, передача операций по исполнению, осуществленных на дату передачи учреждением, подлежащим реорганизации, осуществляется посредством составления Отчета о поступлении и использовании специальных средств (форма № 4) и Отчета об исполнении бюджета публичного учреждения за счет расходов основного компонента (форма № 2). Вышеуказанные отчеты представляются на уровне кодификатора бюджетной классификации (основная группа, группа, тип учреждения, категория специальных средств, программа/ подпрограмма, код объекта по капитальным вложениям и капитальным ремонтам). Дополнительно в отчетах указывается код учреждения и код обслуживающего казначейства.
Учреждение, подлежащее реорганизации, составляет два отчета:
- со знаком "плюс" – для учреждения, которое передает активы и пассивы, и
- со знаком "минус" – для учреждения, которое принимает активы и пассивы.
Договора, заключенные с поставщиками работ и услуг до момента реорганизации, передаются выпиской об исполнении договора, выданной обслуживающим территориальным казначейством, в которой на уровне каждой статьи и подстатьи указывается код учреждения, которому передается соответствующий договор. Разделение планов финансирования осуществляется согласно стандартным процедурам их составления.".
10. В пункт 7.2.7 "План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов" включить новые бухгалтерские счета в следующей редакции:
| Код счета |
Наименование счетов |
Актив / Пассив | |
| I порядка | II порядка | ||
| В классе 1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ПРОЧИЕ ЦЕННОСТИ | |||
| 16 |
Текущие счета для прочих средств |
||
| 1606 | Текущий счет бюджета государственного социального страхования для депозитов в Национальном банке Молдовы | А | |
| 1607 | Текущий счет бюджета государственного социального страхования для депозитов в коммерческих банках | А | |
| 1689 | Текущий счет государственного бюджета для невыясненных поступлений средств проектов, финансируемых из внешних источников | А | |
| В классе 4. ДОХОДЫ И ПОСТУПЛЕНИЯ | |||
| 46 |
Прочие доходы и поступления |
||
| 4634 | Прочие поступления публичных учреждений, финансируемых из местного бюджета, по внешним грантам для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | П | |
| 4685 | Доходы, перечисленные бюджету государственного социального страхования | П | |
| 4689 | Невыясненные поступления государственного бюджета по средствам проектов, финансируемых из внешних источников | П | |
| В классе 5. ЗАЙМЫ | |||
| 52 |
Займы между бюджетами |
||
| 5202 | Рекредитование из внешних источников районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом из государственного бюджета | А | |
| 5204 | Кредиты, рекредитованные из внешних источников, полученные из государственного бюджета районным бюджетом, бюджетами муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центральным бюджетом автономного территориального образования с особым правовым статусом | П | |
| 5206 | Рекредитование из внешних источников местного бюджета из районного бюджета, бюджетов муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | А | |
| 5208 | Кредиты, рекредитованные из внешних источников, полученные из районного бюджета, бюджетов муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом местным бюджетом | П | |
| 5209 | Рекредитование из внешних источников местного бюджета из государственного бюджета | А | |
| 5210 | Кредиты, рекредитованные из внешних источников, полученные из государственного бюджета местным бюджетом | П | |
| В классе 7. СРЕДСТВА, ПЕРЕДАННЫЕ И ПОЛУЧЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА |
|||
| 72 |
Средства, переданные между текущими счетами |
||
| 7205 | Средства, переданные и полученные между текущими счетами бюджетов административно-территориальных единиц в наличности | А-П | |
| 73 |
Средства, переданные и полученные между текущими счетами по специальным средствам, специальным фондам и средствам, временно поступившим в распоряжение публичных учреждений |
||
| 7306 | Средства, переданные и полученные по размещению/изъятию депозитов Национальной кассы социального страхования | А-П | |
| В классе 8. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ | |||
| 85 |
Внешние займы |
||
| 8582 | Внешние займы государственного бюджета, предоставленные международными финансовыми организациями для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | П | |
| 87 |
Прочие источники финансирования |
||
| 8705 | Плата - гарантия за таможенные платежи и таможенные платежи, уплаченные в аванс | П | |
| 88 |
Курсовые разницы |
||
| 8806 | Курсовые разницы по счетам гуманитарной помощи учреждений, финансируемых из государственного бюджета | П | |
| В классе 9. РЕЗУЛЬТАТЫ | |||
| 91 |
Результаты исполнения государственного бюджета |
||
| 9108 | Результаты исполнения гуманитарной помощи | П | |
| 9109 | Результаты исполнения фискальных взносов экономических агентов из населенных пунктов Левобережья Днестра и мун.Бендер | П | |
| 9110 | Результаты исполнения средств во временное распоряжение учреждений, финансируемых из государственного бюджета | П | |
| 9111 | Результаты исполнения платежей - гарантии за таможенные платежи и таможенные платежи, уплаченные в аванс | П | |
| 9112 | Результаты исполнения средств республиканского и местных фондов социальной поддержки населения | П | |
| Класс 10. ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
изменяются и излагаются в следующей редакции: |
|||
| 1001 | Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным Национальным банком Молдовы | ||
| 1002 | Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным другими финансовыми учреждениями | ||
| 1003 | Задолженность государственного бюджета по другим займам | ||
| 1004 | Задолженность государственного бюджета по средствам от реализации государственных ценных бумаг | ||
| 1005 | Задолженность государственного бюджета по другим внутренним источникам (средства, временно заимствованные из специальных средств) | ||
| 1006 | Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным иностранными государствами и международными организациями | ||
| 1007 | Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным международными финансовыми организациями | ||
| 1008 | Задолженность государственного бюджета по трансфертам бюджетам административно-территориальных единиц | ||
| 1009 | Задолженность государственного бюджета по целевым трансфертам бюджетам административно-территориальных единиц | ||
| 1010 | Задолженность государственного бюджета по трансфертам за границу | ||
| 1011 | Задолженность государственного бюджета по возмещению ущерба | ||
| 1012 | Задолженность государственного бюджета по нефинансируемому остатку таможенной деятельности за счет поступивших средств от таможенных процедур | ||
| 1013 | Задолженность государственного бюджета по остатку средств дорожного фонда | ||
| 1014 | Задолженность государственного бюджета перед другими бенефициарами | ||
| 1051 | Задолженность перед государственным бюджетом по кредитованию бюджетов других уровней | ||
| 1052 | Задолженность перед государственным бюджетом по кредитованию нефинансовых предприятий | ||
| 1053 | Задолженность перед государственным бюджетом по прочему кредитованию | ||
| 1054 | Задолженность перед государственным бюджетом по государственным гарантиям по внутренним кредитам | ||
| 1055 | Задолженность перед государственным бюджетом по государственным гарантиям по внешним кредитам | ||
| 1056 | Задолженность перед государственным бюджетом районного бюджета, бюджетов муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом по займам, рекредитованным из внешних источников | ||
| 1057 | Задолженность перед государственным бюджетом местного бюджета по займам, рекредитованным из внешних источников | ||
| 1058 | Задолженность перед государственным бюджетом по денежным средствам, полученным из государственного бюджета на основании окончательных постановлений судебных инстанций и затем отмененных | ||
11. В пункте 7.2.7 "План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов" излагаются в новой редакции следующие бухгалтерские счета:
1623 "Расчетный счет по средствам республиканского и местных фондов социальной поддержки населения";
1681 "Расчетный счет государственного бюджета для средств внутренних и внешних грантов, внешних кредитов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников";
2681 "Расходы государственного бюджета за счет средств внутренних и внешних грантов, внешних кредитов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников";
4623 "Доходы республиканского и местных фондов социальной поддержки населения";
4681 "Доходы государственного бюджета, полученные из внутренних и внешних грантов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников";
8805 "Курсовые разницы по счетам специальных фондов";
8881 "Курсовые разницы по средствам внешних грантов, внешних кредитов и прочих поступлений государственного бюджета по проектам, финансируемым из внешних источников";
9107 "Результаты исполнения средств внутренних и внешних грантов, внешних кредитов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников".
12. Из пункта 7.2.7 "План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов" исключить следующие бухгалтерские счета:
1477 "Специальные средства учреждений, финансируемых из государственного бюджета, управляемые через банковскую систему внутри страны";
4477 "Доходы специальных средств учреждений, финансируемых из государственного бюджета, управляемые через банковскую систему внутри страны".
13. В пункт 7.4 "Корреспонденция счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств публичного национального бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов" включить новые бухгалтерские записи в следующей редакции:
| П/н | Содержание операции | Шифр счетов | |
| По дебету | По кредиту | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| В разделе I Основные доходы |
|||
| 201 | Невыясненные поступления государственного бюджета по средствам проектов, финансируемых из внешних источников | 1689 | 4689 |
| 231 | Возврат невыясненных поступлений государственного бюджета по средствам проектов, финансируемых из внешних источников | 4689 | 1689 |
| 451 | Перечисление средств из доходов бюджета государственного социального страхования | 4685 | 1604 |
| В разделе IV Расходы за счет специальных средств, специальных фондов, гуманитарной помощи, фондов обязательного медицинского страхования, бюджета государственного социального страхования, полученных средств из грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников |
|||
| 931 | Восстановление расходов государственного бюджета за счет средств внутренних и внешних грантов, внешних кредитов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников | 1681 | 2681 |
| 932 | Возврат средств за счет внешних займов государственного бюджета для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | 8582 | 1681 |
| 981 | Размещение средств бюджета государственного социального страхования на депозитные счета в Национальном банке Молдовы | 7306 | 1604 |
| 1606 | 7306 | ||
| 982 | Размещение средств бюджета государственного социального страхования на депозитные счета в коммерческих банках | 7306 | 1604 |
| 1607 | 7306 | ||
| 1021 | Изъятие средств бюджета государственного социального страхования, размещенных в Национальном банке Молдовы | 1604 | 7306 |
| 7306 | 1606 | ||
| 1022 | Изъятие средств бюджета государственного социального страхования, размещенных в коммерческих банках | 1604 | 7306 |
| 7306 | 1607 | ||
| В разделе VI Займы |
|||
| 1071 | Рекредитование из внешних источников районного бюджета, бюджетов муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом из государственного бюджета: | ||
| - предоставление | 5202 | 1681 | |
| - погашение | 1681 | 5202 | |
| 1081 | Кредиты, рекредитованные из внешних источников, полученные из государственного бюджета районным бюджетом, бюджетами муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центральным бюджетом автономного территориального образования с особым правовым статусом: | ||
| - получение | 1631 | 5204 | |
| - погашение | 5204 | 1631 | |
| 1091 | Рекредитование из внешних источников местного бюджета из районного бюджета, бюджетов муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом: | ||
| - предоставление | 5206 | 1631 | |
| - погашение | 1631 | 5206 | |
| 1101 | Кредиты, рекредитованные из внешних источников, полученные из районного бюджета, бюджетов муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом, местным бюджетом: | ||
| - получение | 1632 | 5208 | |
| - погашение | 5208 | 1632 | |
| 1102 | Рекредитование из внешних источников местного бюджета из государственного бюджета: | ||
| - предоставление | 5209 | 1681 | |
| - погашение | 1681 | 5209 | |
| 1103 | Кредиты, рекредитованные из внешних источников, полученные из государственного бюджета местным бюджетом: | ||
| - получение | 1632 | 5210 | |
| - погашение | 5210 | 1632 | |
| В разделе VIII Средства, переданные и полученные |
|||
| 1531 | Средства, переданные и полученные для финансирования наличных расходов бюджетов административно-территориальных единиц | 7205 | 1001 |
| 1001 | 7205 | ||
| В разделе IX Источники финансирования |
|||
| 1711 | Поступление платежей - гарантий за таможенные платежи и таможенных платежей, уплаченных в аванс | 1101 | 8705 |
| 1712 | Распределение платежей - гарантий за таможенные платежи и таможенных платежей, уплаченных в аванс | 8705 | 1101 |
| 1791 | Курсовая разница по счетам гуманитарной помощи учреждений, финансируемых из государственного бюджета: | ||
| - положительная | 1601 | 8806 | |
| - отрицательная | 8806 | 1601 | |
| В разделе X Операции по закрытию бюджетного года – государственный бюджет |
|||
| 2151 | Курсовая разница по счетам гуманитарной помощи учреждений, финансируемых из государственного бюджета, в зависимости от остатка | 8806 | 9106 |
| 9106 | 8806 | ||
| 1821 | Средства гуманитарной помощи | 4601 | 9108 |
| 1822 | Средства фискальных взносов экономических агентов из населенных пунктов Левобережья Днестра и мун.Бендер | 4621 | 9109 |
| 1823 | Средства во временное распоряжение учреждений, финансируемых из государственного бюджета | 4613, 4622 | 9110 |
| 1824 | Платежи - гарантии за таможенные платежи и таможенные платежи, уплаченные в аванс | 8705 | 9111 |
| 1825 | Средства республиканского и местных фондов социальной поддержки населения | 4623 | 9112 |
14. В пункте 7.4 "Корреспонденция счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств публичного национального бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов" излагаются в новой редакции следующие бухгалтерские записи:
| П/н |
Содержание операции |
Шифр счетов | |
| По дебету | По кредиту | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| В разделе II Доходы специальных средств, специальных фондов, средств, поступивших во временное распоряжение публичных учреждений, внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, доходы бюджета государственного социального страхования и фондов обязательного медицинского страхования, прочие поступления |
|||
| 352 | Поступление средств республиканского и местных фондов социальной поддержки населения | 1623 | 4623 |
| 36 | Поступление внутренних и внешних грантов, прочих поступлений и трансфертов государственного бюджета по проектам, финансируемым из внешних источников | 1681 | 4681 |
| 37 | Возврат внутренних и внешних грантов, прочих поступлений и трансфертов государственного бюджета по проектам, финансируемым из внешних источников | 4681 | 1681 |
| 572 | Отчисление доходов из государственного бюджета на счета республиканского и местных фондов социальной поддержки населения | 4623 | 1623 |
| В разделе IV Расходы за счет специальных средств, специальных фондов, гуманитарной помощи, фондов обязательного медицинского страхования, бюджета государственного социального страхования, полученных средств из грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников |
|||
| 86 | Осуществление расходов государственного бюджета за счет внутренних и внешних грантов, внешних кредитов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников | 2681 | 1681 |
| В разделе IX Источники финансирования |
|||
| 165 | Поступление внешних займов государственного бюджета для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | 1681 | 8582 |
| 175 | Курсовая разница по средствам внешних грантов, внешних кредитов и прочих поступлений государственного бюджета по проектам, финансируемым из внешних источников: | ||
| - положительная | 1681 | 8881 | |
| - отрицательная | 8881 | 1681 | |
|
В разделе XV |
|||
| 265 | Закрытие доходов государственного бюджета, полученных из внутренних и внешних грантов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников | 4681 | 9107 |
| 268 | Закрытие расходов государственного бюджета за счет средств внутренних и внешних грантов, внешних кредитов, прочих поступлений и трансфертов по проектам, финансируемым из внешних источников | 9107 | 2681 |
| 272 | Закрытие внешних займов государственного бюджета, предоставленных международными финансовыми организациями для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | 8582 | 9107 |
| 270 | Курсовая разница по средствам внешних грантов, внешних кредитов и прочих поступлений государственного бюджета по проектам, финансируемым из внешних источников: | ||
| - положительная | 8881 | 9107 | |
| - отрицательная | 9107 | 8881 | |
15. В пункте 7.5.4 после "Мемориального ордера № 7 – для текущего счета государственного бюджета по депозитам специальных средств" ввести новую форму со следующим названием:
"- Мемориальный ордер № 8 – для операций со средствами проектов, финансируемых из внешних источников;".
16. В пункте 7.6.5 после "Карточки исполнения специальных фондов (приложение № VII-18fs)" ввести новую форму со следующим названием:
"* Карточка исполнения средств проектов, финансируемых из внешних источников (приложение № VII-18pi)".
17. После приложения № I-3 ввести новое приложение со следующим названием:
"Ордер на перечисление в валюте (вид.док.10 TTv) – приложение № I-3v".
18. Изменить содержание формы "Отчет о состоянии забалансовых счетов" – приложение № VII-19.
Anexa nr.II-1v
|
Informaţia privind sumele încasate şi repartizate a drepturilor de import-export pe perioada ________________________________ |
|||||
| Impozitele | Încasat | Calculat | Transferat | Sold | |
| Cap / par | Denumirea | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=3-4 |
| 11615 | Drepturi de import-export achitate în avans | X | |||
| 11502 | TVA la mărfurile importate | X | X | ||
| 11510 | Accize la materialul vinicol | X | X | ||
| ... | ... | ... | ... | ||
| Total general | |||||
|
Semnături: Contabil-şef al Trezoreriei Centrale _____________________ Executor __________________________ |
|||||
Anexa nr.II-14
| Unitatea Trezoreriei de Stat: Trezoreria Centrală
Calculul sumei dobînzii spre transfer aferente soldurilor de mijloace la conturile ___________ pe perioada de la __________________ la ___________________ |
||||
| Soldurile zilnice la conturile trezoreriale | ||||
| Data | Cont trezorerial nr. __________ |
Cont trezorerial nr. __________ |
... | TOTAL |
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| ... | ||||
| 28/29/30/31 | ||||
| Soldul mediu zilnic | ||||
| Dobîndă spre transfer | ||||
|
Rata medie ponderată a dobînzii: |
Luna n-1 __________ Luna n-2 __________ Luna n-3 __________ |
|||
|
Rata medie a dobînzii: |
__________ |
|||
|
Contabil-şef al Trezoreriei Centrale _____________________ Executor __________________________ |
||||
Anexa nr.III-16
|
Informaţie privind transferul alocaţiilor bugetare, mijloacelor speciale şi fondurilor speciale în legătură cu resubordonarea instituţiilor publice |
|||||||||||||||||||||
|
Cheltuieli de bază |
|||||||||||||||||||||
| Mijloace speciale | |||||||||||||||||||||
| Fonduri speciale | |||||||||||||||||||||
|
la data _______________________ 200 __ Temeiul _______________________________________________ |
|||||||||||||||||||||
| N/o | Denu- mirea insti- tuţiilor |
Codurile precedente | Codurile actuale | ||||||||||||||||||
| Cod trez. | Cod min. | Gr. princ. | Gr. | Categ ms / Tip fs | Tip | Cod progr. / subpr. | Cod ob- iect |
Cont tre- zore- rial |
Cod in- stit. |
Cod trez. | Cod min. | Gr. princ. | Gr. | Categ ms / Tip fs | Tip | Cod progr. / subpr. | Cod ob- iect |
Cont tre- zore- rial |
Cod in- stit. |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
|
Semnăturile: |
|||||||||||||||||||||
|
Executorii primari de buget _________________ Contabil-şef (şef serviciu contabilitate) ________ |
Direcţia finanţelor de ramură a Ministerului Finanţelor _______ |
||||||||||||||||||||
Anexa nr.VII-18 pi
| Unitatea Trezoreriei de Stat ___________________
(denumirea) Contul trezorerial ___________________________ Fişa executării mijloacelor proiectelor finanţate din surse externe la situaţia din ____________ 200__ |
|||||
| Executor primar de buget / proiect | Executor ____________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Grupa principală a funcţiei | Data _______________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Grupa funcţiei | Timpul _____________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Tipul instituţiei | U. m. ______________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Instituţia publică | |||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
|
Pagina_____ |
||||||
| Denumirea indicatorilor | Codurile | Plan precizat pe perioada de gestiune |
Executat la situaţia pe perioada de gestiune |
Sold disponibil la situaţia din ______ |
||
| Capitol/ articol/ grupa pr. |
Paragraf/ alineat/ grupa |
|||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Venituri total | ||||||
| Alte încasări aferente | 122 | 40 | ||||
| Transferuri între componentele bugetului | 360 | 00 | ||||
| Transferuri între componentele bugetului de stat | 361 | 00 | ||||
| Transferuri între componentele bugetului de stat şi componentele bugetelor UAT | 362 | 00 | ||||
| Transferuri între componentele bugetelor UAT | 363 | 00 | ||||
| Granturi interne | 411 | 00 | ||||
| Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe | 412 | 02 | ||||
| 2. Cheltuieli total | ||||||
| Mărfuri şi servicii neatribuite altor alineate | 113 | 45 | ||||
| Transferuri capitale între componentele bugetului de stat şi componentele bugetelor UAT | 273 | 06 | ||||
| Contribuţia din granturi externe | 291 | 02 | ||||
| Contribuţia din credite externe | 291 | 03 | ||||
| Creditarea bugetelor de alt nivel din surse externe | 23 | 01 | ||||
| Excedent / Deficit | 25 | |||||
| Acordarea de împrumuturi bugetare | 27 | 01 | ||||
| Diferenţa de curs valutar | 27 | 15 | ||||
| Împrumuturi (credite) acordate de către organizaţiile financiare internaţionale | 28 | 03 | ||||
| 4. Sold la începutul anului | 75 | X | ||||
| 5. Sold la sfîrşitul perioadei | 76 | X | ||||
|
* se indică codul conform clasificaţiei bugetare Unitatea Trezoreriei de Stat: |
||||||
|
Şeful trezoreriei teritoriale |
______________ (semnătura) |
______________ (numele, prenumele) |
||||
|
Contabil-şef |
______________ (semnătura) |
______________ (numele, prenumele) |
||||
|
Executor ___________________ (funcţia) |
______________ (semnătura) |
______________ (numele, prenumele) |
________ (telefon) |
|||
|
Unitatea de Implementare: |
||||||
|
Manager |
______________ (semnătura) |
______________ (numele, prenumele) |
||||
|
Contabil-şef |
______________ (semnătura) |
______________ (numele, prenumele) |
||||
Приложение № VII-19
| Министерство Финансов Республики Молдова Подразделение Государственного казначейства ___________________ (наименование) Отчет о состоянии забалансовых счетов от ___________________________ - тыс.леев - |
|||
| Наименование забалансовых счетов | Код согласно бюджетной класси- фикации |
сальдо | |
| на начало года | на конец года после закрытия операций | ||
| 1 | 2 | 4 | 5 |
| Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным Национальным Банком Молдовы (1001) | 27.03 / 27.04 | ||
| Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным другими финансовыми учреждениями (1002) | 27.05 / 27.06 | ||
| Задолженность государственного бюджета по другим займам (1003) | 27.07 | ||
| Задолженность государственного бюджета по средствам от реализации государственных ценных бумаг (1004) | 27.09 / 27.10 | ||
| Задолженность государственного бюджета по другим внутренним источникам (средства, временно заимствованные из специальных средств) (1005) | 27.11 | ||
| Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным иностранными государствами и международными организациями (1006) | 28.01 | ||
| Задолженность государственного бюджета по займам, предоставленным международными финансовыми организациями (1007) | 28.03 | ||
| Задолженность государственного бюджета по трансфертам бюджетам административно-территориальных единиц (1008) | 20.04 | ||
| Задолженность государственного бюджета по целевым трансфертам бюджетам административно-территориальных единиц (1009) | 20.05 | ||
| Задолженность государственного бюджета по трансфертам за границу (1010) | 136.00 | ||
| Задолженность государственного бюджета по возмещению ущерба (1011) | tipul 305 | ||
| Задолженность государственного бюджета по нефинансируемому остатку таможенной деятельности за счет поступивших средств от таможенных процедур (1012) | - | ||
| Задолженность государственного бюджета по остатку средств дорожного фонда (1013) | - | ||
| Задолженность государственного бюджета перед другими бенефициарами (1014) | - | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом по кредитованию бюджетов других уровней (1051) | 23.01 / 23.02 | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом по кредитованию нефинансовых предприятий (1052) | 23.03/ 23.04 | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом по прочему кредитованию (1053) | 23.07 / 23.08 | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом по государственным гарантиям по внутренним кредитам (1054) | 23.10 | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом по государственным гарантиям по внешним кредитам (1055) | 23.11 | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу, центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом по займам, рекредитованным из внешних источников (1056) | 23.13 / 23.14 | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом местного бюджета по займам, рекредитованным из внешних источников (1057) | 23.13 / 23.14 | ||
| Задолженность перед государственным бюджетом по денежным средствам, полученным из государственного бюджета на основании окончательных постановлений судебных инстанций и затем отмененных (1058) | - | ||
|
Руководитель подразделения Государственного казначейства Главный бухгалтер |
________________ (подпись) ________________ (подпись) |
________________________ (фамилия. имя) ________________________ (фамилия. имя) |