Ordin nr.138 din 10.08.2018 pentru modificarea Ordinului nr.63 din 10 august 2009 cu privire la aprobarea Indicaţiilor metodice privind aplicarea de către societăţile de audit, auditoria întreprinzători individuali a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

pentru modificarea Ordinului nr.63 din 10 august 2009 cu privire la

aprobarea Indicaţiilor metodice privind aplicarea de către societăţile

de audit, auditorii întreprinzătorii individuali a măsurilor de prevenire

şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului

nr. 138  din  10.08.2018

 (în vigoare 07.09.2018) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 336-346 art. 1317 din 07.09.2018

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1350 din 20 august 2018

Ministru _____ Victoria IFTODI

Întru executarea prevederilor art.27 alin.(3) lit.a) al Legii nr.61-XVI din 16 martie 2007 privind activitatea de audit (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.72-75, art.230), cu modificările şi completările ulterioare, şi a prevederilor art.13 alin.(14), art.15 alin.(1) lit.e) şi art.37 alin.(11) al Legii nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.58-66 art.133 din 23.02.2018).

ORDON:

Ordinul ministrului finanţelor nr.63 din 10 august 2009 cu privire la aprobarea Indicaţiilor metodice privind aplicarea de către societăţile de audit, auditorii întreprinzători individuali a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.157, art.714), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.714 din 13 octombrie 2009, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1. În clauza de adoptare a Ordinului textul ”art.10, alin.(2) al Legii nr.190-XVI din 26.07.2007cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597)” se substituie cu textul ”art.15 alin.(1) lit.e) al Legii nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.58-66 art.133 din 23.02.2018).”

2. În Indicaţiile metodice privind aplicarea de către societăţile de audit, auditorii întreprinzători individuali a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului:

1) Punctul 4 va avea următorul cuprins:

”4. Criteriile generale de identificare a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi finanţare a terorismului sînt stabilite în Ghidul privind identificarea şi raportarea activităţilor sau tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor, aprobat prin ordinul nr.15 din 08 iunie 2018 al Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor (în continuare - SPCSB) şi Ghidului privind identificarea şi raportarea activităţilor sau tranzacţiilor suspecte de finanţare a terorismului aprobat prin ordinul nr.16 din 8 iunie 2018 al SPCSB”

2) La punctul 6 textul ”alin.(1) art.9 din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului” se substituie cu textul ”art.13 alin.(3) lit.a) din Legea nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului”.

3) După punctul 7 se completează cu pct.7¹ cu următorul cuprins:

”7¹ Organul executiv desemnează conform art.13 alin.(4), (10) şi (11) al Legii nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, persoanele responsabile de implementarea acesteia.”

4) La punctul 8 textul ”art.9 din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului” se substituie cu textul ”art.13 din Legea nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului”.

5) După punctul 20 se completează pct.20¹ cu următorul cuprins:

”20¹. Societăţile de audit, auditorii întreprinzători individuali trebuie să aplice măsuri de precauţie privind clienţii conform prevederilor art.5 din Legea nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului. Societăţile de audit, auditorii întreprinzători individuali ţin evidenţa măsurilor luate în vederea identificării beneficiarilor efectivi pentru fiecare client în parte şi le prezintă, la cerere, Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor şi/sau Consiliului de supraveghere a activităţii de audit.”

6) La punctul 24 textul ”art.7 din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului” se substituie cu textul ”art.9 din Legea nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului”.

7) La punctul 25:

textul ”Legii nr.190-XVI din 26.07.2007 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului” se substituie cu textul ” Legii nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului”;

textul ”Ghidul activităţilor sau tranzacţiilor suspecte aprobat de CCCEC” se substituie cu textul ” Ghidul privind identificarea şi raportarea activităţilor sau tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor, aprobat prin ordinul nr.15 din 8 iunie 2018 al SPCSB şi Ghidul privind identificarea şi raportarea activităţilor sau tranzacţiilor suspecte de finanţare a terorismului, aprobat prin ordinul nr.16 din 8 iunie 2018 al SPCSB ”.

8) La punctul 26 textul ”art.8 din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului” se substituie cu textul ”art.11 din Legea nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului şi a Instrucţiunii cu privire la raportarea activităţilor sau tranzacţiilor care cad sub incidenţa Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, aprobată prin ordinul nr.18 din 8 iunie 2018 al SPCSB ”.

9) La punctul 27 textul ”alin.(2) art.12 din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului” se substituie cu textul ”art.12 alin.(4) din Legii nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului”.

3. Prezentul Ordin intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.