Приказ N 138 от 10.08.2018 o внесении изменений в Приказ № 63 от 10 августа 2009 г. об утверждении Методических указаний по применению аудиторскими обществами, аудиторами индивидуальными предпринимателями мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

о внесении изменений в Приказ № 63 от 10 августа 2009 г. об утверждении

Методических указаний по применению аудиторскими обществами,

аудиторами индивидуальными предпринимателями мер по

предупреждению и борьбе с отмыванием денег

и финансированием терроризма

№ 138  от  10.08.2018

 (в силу 07.09.2018) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 336-346 ст. 1317 от 07.09.2018

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАН:

Министерство юстиции

№ 1350 от 20 августа 2018 г.

Министр  Виктория ИФТОДИ

_______________________

Во исполнение положений пункта а) части (3) статьи 27 Закона № 61-XVI от 16 марта 2007 г. об аудиторской деятельности (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2012 г., № 72-75 ст.230), с последующими изменениями и дополнениями, и положений части (14) статьи 13, пункта е) части (1) статьи 15 и части (11) статьи 37 Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Официальный монитор Республики Молдова № 58-66 ст.133 от 23.02.2018 г)

ПРИКАЗЫВАЮ:

В Приказ министра финансов № 63 от 10 августа 2009 г. об утверждении Методических указаний по применению аудиторскими обществами, аудиторами индивидуальными предпринимателями мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Официальный монитор Республики Молдова , 2009 г., № 157, ст.714), зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Молдова № 714 от 13 октября 2009 г., с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1. В формуле принятия приказа текст «статьи 10 (2) Закона № 190-XVI от 26 июля 2007 года о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 141-145, ст.597)» заменить текстом «статьи 15 части (1) пункта e) Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308 от 22 декабря 2007 г. (Официальный монитор Республики Молдова, № 58-66 ст.133 от 23.02.2018 г).»

2. В Методических указаниях по применению аудиторскими обществами, аудиторами индивидуальными предпринимателями мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма:

1) Пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. Основные критерии по выявлению сомнительных сделок, в отношении которых имеются подозрения в отмывании денег и финансировании терроризма, установлены Руководством по выявлению и процедуре отчетности действий или сделок, в отношении которых имеются подозрения в отмывании денег, утвержденное приказом № 15 от 8 июня 2018 г. Службой по предупреждению и борьбе с отмыванием денег (далее - СПБОД) и Руководством по выявлению и процедуре отчетности сомнительных действий и сделок, в отношении которых имеются подозрения в финансировании терроризма, утвержденное приказом № 16 от 8 июня 2018 г. СПБОД»;

2) В пункте 6 текст «ст.9 части (1) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» заменить текстом «ст.13 части (3) пункта a) Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма»;

3) После пункта 7 дополнить пунктом 7¹ следующего содержания:

«7¹. Исполнительный орган назначает, согласно ст.13 части (4) Закона № 308 от 22 декабря 2007г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, лиц, ответственных за его внедрение.»;

4) В пункте 8 текст «ст.9 Закона № 190-XVI от 26.07.2007 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» заменить текстом «ст.13 Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма»;

5) После пункта 20 дополнить пунктом 20¹ следующего содержания:

«20¹. Аудиторские общества, аудиторы индивидуальные предприниматели должны применить меры предосторожности в отношении клиентов согласно положениям ст.5 Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Аудиторские общества, аудиторы индивидуальные предприниматели ведут учет мер, предпринятых с целью идентификации выгодоприобретающих собственников по каждому клиенту в отдельности и представляют, по требованию, Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и/или Совету по надзору за аудиторской деятельностью.»;

6) В пункте 24 текст «ст.7 Закона № 190-XVI от 26.07.2007 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» заменить текстом «ст.9 Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма»;

7) В пункте 25:

текст «Закона № 190-XVI от 26.07.2007 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» заменить текстом «Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма»;

текст «Гидом по сомнительным операциям или деятельности, утвержденного ЦБЭПК» заменить текстом «Руководством по выявлению и процедуре отчетности действий или сделок, в отношении которых имеются подозрения в отмывании денег, утвержденное приказом № 15 от 8 июня 2018 г. СПБОД и Руководством по выявлению и процедуре отчетности сомнительных действий и сделок, в отношении которых имеются подозрения в финансировании терроризма, утвержденное приказом № 16 от 8 июня 2018 г. СПБОД»;

8) В пункте 26 текст «ст.8 Закона № 190-XVI от 26.07.2007 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» заменить текстом «ст.11 Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и Инструкции о процедуре отчетности действий или сделок, подпадающих под действие Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, утвержденной приказом № 18 от 8 июня 2018 г. СПБОД»;

9) В пункте 27 текст «ст.12 части (2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» заменить текстом «ст.12 части (4) Закона № 308 от 22 декабря 2007 г. о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма».

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.