Ordin nr.156 din 01.11.2013 cu privire la aprobarea formularelor Rapoartelor privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat şi modului de întocmire a acestora
MINISTERUL FINANŢELOR
O R D I N
cu privire la aprobarea formularelor Rapoartelor privind
executarea bugetului asigurărilor sociale de stat
şi modului de întocmire a acestora
nr. 156 din 01.11.2013
(în vigoare 22.11.2013)
Monitorul Oficial nr.262-267 art.1709 din 22.11.2013
* * *
Abrogat: 24.03.2017
Ordinul Ministerului Finanţelor nr.38 din 17.02.2017
Întru executarea prevederilor articolului 11 alineatul 2(a) al Legii contabilităţii nr.113-XVI din 27 aprilie 2007,
ORDON:
1. Se aprobă formularele Rapoartelor privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat, care se prezintă Ministerului Finanţelor, după cum urmează:
- Raportul operativ privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (formularul nr.1 CNAS);
- Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (formularul nr.2 CNAS);
- Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la partea de cheltuieli (formularul nr.2.1 CNAS);
- Raportul privind îndeplinirea planului de contingente şi beneficiarii plăţilor din bugetul asigurărilor sociale de stat (formularul nr.3 CNAS);
- Raportul privind transferurile de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat (formularul nr.4 CNAS);
- Bilanţul contabil al Casei Naţionale de Asigurări Sociale;
- Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti al Casei Naţionale de Asigurări Sociale;
- Raportul privind rezultatele financiare al Casei Naţionale de Asigurări Sociale;
- Raportul privind fluxul capitalului propriu al Casei Naţionale de Asigurări Sociale.
2. Se aprobă:
- Indicaţiile metodice privind întocmirea Rapoartelor privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat, conform anexei nr.1.
- Modul de întocmire a Raportului operativ privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (formularul nr.1 CNAS), conform anexei nr.2.
- Modul de întocmire a Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (formularul nr.2 CNAS), conform anexei nr.3.
- Modul de întocmire a Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la partea de cheltuieli (formularul nr.2.1 CNAS), conform anexei nr.4.
- Modul de întocmire a Raportului privind îndeplinirea planului de contingente şi beneficiarii plăţilor din bugetul asigurărilor sociale de stat (formularul nr.3 CNAS), conform anexei nr.5.
- Modul de întocmire a Raportului privind transferurile de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat (formularul nr.4 CNAS), conform anexei nr.6.
3. Se aprobă termenele de prezentare a rapoartelor, după cum urmează:
- Raportul operativ privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (formularul nr.1 CNAS) – pînă la data de 15 a lunii ce urmează după perioada de raportare;
- Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (formularul nr.2 CNAS) – trimestrial şi anual, conform termenelor aprobate de Ministerul Finanţelor;
- Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la partea de cheltuieli (formularul nr.2.1 CNAS) – trimestrial şi anual, conform termenelor aprobate de Ministerul Finanţelor;
- Raportul privind îndeplinirea planului de contingente şi beneficiarii plăţilor din bugetul asigurărilor sociale de stat (formularul nr.3 CNAS) – trimestrial şi anual, conform termenelor aprobate de Ministerul Finanţelor;
- Raportul privind transferurile de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat (formularul nr.4 CNAS) – trimestrial şi anual, conform termenelor aprobate de Ministerul Finanţelor.
4. Se aprobă componenţa rapoartelor anuale, care urmează a fi prezentate la Ministerul Finanţelor şi la Guvern, conform legislaţiei în vigoare:
- Bilanţul contabil;
- Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti;
- Raportul privind rezultatele financiare;
- Raportul privind fluxul capitalului propriu;
- Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (Formularul nr.2 CNAS);
- Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la partea de cheltuieli (Formularul nr.2.1 CNAS).
5. Se abrogă ordinele nr.24 din 14 aprilie 2004 şi nr.97 din 28 noiembrie 2005.
6. Prezentul ordin intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| MINISTRUL FINANŢELOR | Anatol ARAPU |
| Chişinău, 1 noiembrie 2013. | |
| Nr.156. |
Anexa nr.1
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.156 din 01.11.2013
INDICAŢIILE METODICE
privind întocmirea Rapoartelor privind executarea
bugetului asigurărilor sociale de stat
Rapoartele privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat (numite în continuare Rapoarte) se întocmesc de către Casa Naţională de Asigurări Sociale şi se prezintă Ministerului Finanţelor în termenele stabilite de acesta.
Indicatorii din formularele menţionate se aprobă de către Ministerul Finanţelor. Introducerea în formularele Rapoartelor a indicatorilor noi, comasarea indicatorilor sau modificarea lor nu se admite. Rapoartele se întocmesc în mii lei cu o singură unitate zecimală.
Rapoartele se semnează de către Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale, Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale şi Şeful Direcţiei planificare bugetară.
Casa Naţională de Asigurări Sociale întocmeşte Rapoartele în baza:
- datelor evidenţei contabile privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat;
- rapoartelor primite de la instituţiile financiare şi ÎS ”Poşta Moldovei” privind gestionarea mijloacelor primite de la Casa Naţională de Asigurări Sociale pentru plata prestaţiilor sociale;
- dării de seamă totalizatoare (formularul 4-BASS);
- dării de seamă a Agenţiei Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă;
- Raportului privind utilizarea biletelor de tratament, prezentat de către Confederaţia Naţională a Sindicatelor.
Toate rectificările şi corectările în Rapoarte, după verificarea şi aprobarea acestora de către Ministerul Finanţelor se aduc la cunoştinţă în mod obligatoriu tuturor instanţelor unde au fost repartizate aceste Rapoarte.
Ministerul Finanţelor este în drept să solicite, în cazurile necesare, explicaţii referitoare la datele prezentate în Rapoarte.
La întocmirea Rapoartelor este obligatoriu să fie asigurată:
- reflectarea deplină a tuturor operaţiunilor şi rezultatelor inventarierii mijloacelor băneşti şi a decontărilor în perioada raportată;
- identitatea datelor evidenţei analitice cu operaţiunile şi soldurile de la conturile evidenţei sintetice la data de 1 a perioadei de gestiune, precum şi a datelor din Rapoarte cu datele evidenţei analitice şi sintetice.
Drept temei pentru înscrierea operaţiunilor în evidenţa contabilă servesc documentele primare perfectate în modul cuvenit sau purtătorii tehnici ai informaţiei echivalente acestor documente.
[Anexa nr.1 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
Anexa nr.2
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.156 din 01.11.2013
MODUL DE ÎNTOCMIRE
a Raportului operativ privind executarea bugetului asigurărilor
sociale de stat (formularul nr.1 CNAS)
Raportul operativ privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat se întocmeşte de către Casa Naţională de Asigurări Sociale conform formularului nr.1 CNAS, aprobat prin ordinul nominalizat, şi se prezintă Ministerului Finanţelor lunar, în termenele stabilite de acesta.
Indicatorii pe venituri şi cheltuieli din Raport se expun conform legii bugetului asigurărilor sociale de stat anuale şi se completează după cum urmează:
• În coloniţa 1 “Plan aprobat” se reflectă planul anual aprobat iniţial prin legea bugetului asigurărilor sociale de stat.
• În coloniţa 2 “Plan precizat pe an” se reflectă planul precizat anual ţinînd cont de modificările ulterioare operate în legea bugetului asigurărilor sociale de stat pentru anul bugetar în curs.
• În coloniţa 3 “Plan precizat pe perioada de gestiune” se reflectă planul precizat pentru perioada de gestiune cu modificările ulterioare.
• În coloniţa 4 “Executat” se reflectă tranzacţiile (intrări/ieşiri) pe conturile de venituri şi cheltuieli ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale. De asemenea, la partea de venituri şi cheltuieli ale bugetului asigurărilor sociale de stat se reflectă şi plăţile efectuate la locul de muncă.
• În coloniţa 5 “Executat faţă de precizat pe an” se reflectă devierile indicatorilor executat minus planul precizat pe an.
• În coloniţa 6 “Executat faţă de precizat pe an” se reflectă devierile în procente a indicatorilor executat faţă de planul precizat pe an.
• În coloniţa 7 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” se reflectă devierile indicatorilor executat minus planul precizat pe perioada de gestiune.
• În coloniţa 8 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” se reflectă devierile în procente a indicatorilor executat faţă de planul precizat pe perioada de gestiune.
Deficit (-) – diferenţa negativă între veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Excedent (+) – diferenţa pozitivă între veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Surse de finanţare – se calculează ca sumă pe poziţiile Împrumuturi bugetare, Împrumuturi de la alte instituţii financiare, Valori mobiliare de stat şi Modificarea soldurilor la conturi.
Sursele de finanţare includ:
Împrumuturi bugetare – se reflectă suma netă, care se calculează ca suma împrumuturilor acordate de la bugetul de stat şi împrumuturilor rambursate la bugetul de stat în decursul anului bugetar.
Acordare de împrumuturi bugetare – se reflectă suma împrumuturilor acordate de la bugetul de stat în decursul anului bugetar. În Raport această operaţiune se reflectă cu semnul plus (+).
Rambursare a împrumuturilor bugetare – se reflectă suma împrumuturilor rambursate la bugetul de stat în decursul anului bugetar. În Raport această operaţiune se reflectă cu semnul minus (-).
Împrumuturi de la alte instituţii financiare – se reflectă suma netă, care se calculează ca suma împrumuturilor acordate de către alte instituţii financiare şi împrumuturilor rambursate altor instituţii financiare în decursul anului bugetar.
Împrumuturi acordate de alte instituţii financiare – se reflectă suma împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare în decursul anului bugetar. În Raport această operaţiune se reflectă cu semnul plus (+).
Rambursare a împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare – se reflectă suma împrumuturilor rambursate altor instituţii financiare în decursul anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul minus (-).
Valori mobiliare de stat – se reflectă suma netă, care se calculează ca suma procurării valorilor mobiliare de stat în perioada raportată (începînd cu 1 ianuarie al anului bugetar curent) şi a mijloacelor de la vînzarea valorilor mobiliare de stat în perioada raportată.
Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat – se reflectă încasările în conturile Casei Naţionale de Asigurări Sociale de Stat din vînzarea valorilor mobiliare de stat în perioada de la 1 ianuarie şi 31 decembrie a anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul plus (+).
Procurare a valorilor mobiliare de stat – se reflectă sumele transferate din conturile Casei Naţionale de Asigurări Sociale pentru procurarea valorilor mobiliare de stat în perioada de la 1 ianuarie şi 31 decembrie a anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul minus (-).
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar – se calculează ca suma soldului mijloacelor băneşti la conturile curente şi la contul fondului de rezervă la situaţia din 31 decembrie a anului bugetar precedent.
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar la conturile curente – se reflectă mijloacele băneşti aflate la conturile curente ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale la situaţia din 31 decembrie a anului bugetar precedent.
Fondul de rezervă – se reflectă soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar, rezervate pe un cont separat, care în cazul insuficienţei de surse financiare se îndreaptă pentru necesităţile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune – se calculează ca suma soldului mijloacelor băneşti la conturile curente şi la contul fondului de rezervă la sfîrşitul perioadei de gestiune.
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune la conturile curente – se reflectă mijloacele băneşti aflate la conturile curente ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale la sfîrşitul perioadei de gestiune.
Fondul de rezervă – se reflectă soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune, rezervate pe un cont separat, care în cazul insuficienţei de surse financiare se îndreaptă pentru necesităţile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Modificarea soldurilor la conturi – se calculează ca diferenţa între soldurile mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar şi la sfîrşitul perioadei de gestiune.
În rubrica Nota – se indică informaţia operativă referitoare la datoriile bugetului asigurărilor sociale de stat (inclusiv din contul transferurilor de la bugetul de stat) faţă de beneficiarii de pensii, alocaţii, indemnizaţii, compensaţii şi alte plăţi la sfîrşitul perioadei de raportare.
În rubrica Informativ – se reflectă datele pe indicatorii monitorizaţi de Fondul Monetar Internaţional.
Balanţarea raportului
Raportul se consideră completat corect în cazul cînd:
- Suma deficitului/excedentului şi surselor de finanţare este egală cu zero, adică:
o În cazul cînd avem deficit (-), suma surselor de finanţare (Împrumuturi bugetare plus Împrumuturi de la alte instituţii financiare plus Valori mobiliare de stat plus Modificarea soldurilor la conturi) trebuie să fie egală cu suma deficitului cu semnul opus, adică cu (+).
o În cazul cînd avem excedent (+), suma surselor de finanţare (Împrumuturi bugetare plus Împrumuturi de la alte instituţii financiare plus Valori mobiliare de stat plus Modificarea soldurilor la conturi) trebuie să fie egală cu suma excedentului cu semnul opus, adică cu (-).
[Anexa nr.2 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
Anexa nr.3
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.156 din 01.11.2013
MODUL DE ÎNTOCMIRE
a Raportului privind executarea bugetului asigurărilor
sociale de stat (formularul nr.2 CNAS)
Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat se întocmeşte de către Casa Naţională de Asigurări Sociale conform formularului nr.2 CNAS, aprobat prin ordinul nominalizat, şi se prezintă Ministerului Finanţelor trimestrial şi anual, în termenele stabilite de acesta.
Indicatorii pe venituri şi cheltuieli în Raport se expun conform legii bugetului asigurărilor sociale de stat anuale şi se completează după cum urmează:
• În coloniţa 1 “Plan aprobat” se reflectă planul anual aprobat iniţial prin legea bugetului asigurărilor sociale de stat.
• În coloniţa 2 “Plan precizat pe an” se reflectă planul precizat anual ţinînd cont de modificările ulterioare operate în legea bugetului asigurărilor sociale de stat pentru anul bugetar în curs.
• În coloniţa 3 “Plan precizat pe perioada de gestiune” se reflectă planul precizat pentru perioada de gestiune cu modificările ulterioare.
• În coloniţa 4 “Executat” se reflectă tranzacţiile (intrări/ieşiri) pe conturile de venituri şi cheltuieli ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale şi plăţile efectuate la locul de muncă.
• În coloniţa 5 “Achitat” se reflectă sumele achitate faţă de beneficiarii de plăţi (locul de muncă, formularul 4-BASS, raportul Agenţiei Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă) prin intermediul instituţiilor financiare şi ÎS ”Poşta Moldovei”, conform rapoartelor prezentate de acestea.
• În coloniţa 6 “Executat faţă de precizat pe an” se reflectă devierile indicatorilor executat minus planul precizat pe an.
• În coloniţa 7 “Executat faţă de precizat pe an” se reflectă devierile în procente a indicatorilor executat faţă de planul precizat pe an.
• În coloniţa 8 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” se reflectă devierile indicatorilor executat minus planul precizat pe perioada de gestiune.
• În coloniţa 9 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” se reflectă devierile în procente ale indicatorilor executat faţă de planul precizat pe perioada de gestiune.
Deficit (-) – diferenţa negativă între veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Excedent (+) – diferenţa pozitivă între veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Surse de finanţare – se calculează ca sumă pe poziţiile Împrumuturi bugetare, Împrumuturi de la alte instituţii financiare, Valori mobiliare de stat şi Modificarea soldurilor la conturi.
Sursele de finanţare includ:
Împrumuturi bugetare – se reflectă suma netă, care se calculează ca suma împrumuturilor acordate de la bugetul de stat şi împrumuturilor rambursate la bugetul de stat în decursul anului bugetar.
Acordare de împrumuturi bugetare – se reflectă suma împrumuturilor acordate de la bugetul de stat în decursul anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul plus (+).
Rambursare a împrumuturilor bugetare – se reflectă suma împrumuturilor rambursate la bugetul de stat în decursul anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul minus (-).
Împrumuturi de la alte instituţii financiare – se reflectă suma netă, care se calculează ca suma împrumuturilor acordate de către alte instituţii financiare şi împrumuturilor rambursate altor instituţii financiare în decursul anului bugetar.
Împrumuturi acordate de alte instituţii financiare – se reflectă suma împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare în decursul anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul plus (+).
Rambursare a împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare – se reflectă suma împrumuturilor rambursate altor instituţii financiare în decursul anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul minus (-).
Valori mobiliare de stat – se reflectă suma netă, care se calculează ca suma procurării valorilor mobiliare de stat în perioada raportată (începînd cu 1 ianuarie a anului bugetar curent) şi mijloacelor de la vînzarea valorilor mobiliare de stat în perioada raportată.
Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat – se reflectă încasările în conturile Casei Naţionale de Asigurări Sociale de Stat din vînzarea valorilor mobiliare de stat în perioada de la 1 ianuarie şi 31 decembrie a anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul plus (+).
Procurare a valorilor mobiliare de stat – se reflectă sumele transferate din conturile Casei Naţionale de Asigurări Sociale pentru procurarea valorilor mobiliare de stat în perioada de la 1 ianuarie şi 31 decembrie a anului bugetar. În raport această operaţiune se reflectă cu semnul minus (-).
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar – se calculează ca suma soldului mijloacelor băneşti la conturile curente şi la contul fondului de rezervă la situaţia din 31 decembrie a anului bugetar precedent.
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar la conturile curente – se reflectă mijloacele băneşti aflate la conturile curente ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale la situaţia din 31 decembrie a anului bugetar precedent.
Fondul de rezervă – se reflectă soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar, rezervate pe un cont separat, care în cazul insuficienţei de surse financiare se îndreaptă pentru necesităţile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune – se calculează ca suma soldului mijloacelor băneşti la conturile curente şi la contul fondului de rezervă la sfîrşitul perioadei de gestiune.
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune la conturile curente – se reflectă mijloacele băneşti aflate la conturile curente ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale la sfîrşitul perioadei de gestiune.
Fondul de rezervă – se reflectă soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune, rezervate pe un cont separat, care în cazul insuficienţei de surse financiare se îndreaptă pentru necesităţile bugetului asigurărilor sociale de stat.
Modificarea soldurilor la conturi – se calculează ca diferenţa între soldurile mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar şi la sfîrşitul perioadei de gestiune.
În rubrica Nota – se indică informaţia operativă referitoare la datoriile bugetului asigurărilor sociale de stat (inclusiv din contul transferurilor de la bugetul de stat) faţă de beneficiarii de pensii, alocaţii, indemnizaţii, compensaţii şi alte plăţi la sfîrşitul perioadei de raportare.
Balanţarea Raportului
Raportul se consideră completat corect în cazul cînd:
- Suma deficitului/excedentului şi surselor de finanţare este egală cu zero, adică:
o În cazul cînd avem deficit (-), suma surselor de finanţare (Împrumuturi bugetare plus Împrumuturi de la alte instituţii financiare plus Valori mobiliare de stat plus Modificarea soldurilor la conturi) trebuie să fie egală cu suma deficitului cu semnul opus, adică cu (+).
o În cazul cînd avem excedent (+), suma surselor de finanţare (Împrumuturi bugetare plus Împrumuturi de la alte instituţii financiare plus Valori mobiliare de stat plus Modificarea soldurilor la conturi) trebuie să fie egală cu suma excedentului cu semnul opus, adică cu (-).
[Anexa nr.3 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
Anexa nr.4
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.156 din 01.11.2013
MODUL DE ÎNTOCMIRE
a Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale
de stat la partea de cheltuieli (formularul nr.2.1 CNAS)
Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la partea de cheltuieli (numit în continuare Raport) se întocmeşte de către Casa Naţională de Asigurări Sociale conform formularului nr.2.1 CNAS, aprobat prin ordinul nominalizat, şi se prezintă Ministerului Finanţelor trimestrial şi anual, în termenele stabilite de acesta.
Indicatorii pe cheltuieli în Raport se expun conform legii bugetului asigurărilor sociale de stat anuale şi se completează după cum urmează:
• În coloniţa 1 “Plan aprobat” se reflectă planul anual aprobat iniţial prin legea bugetului asigurărilor sociale de stat.
• În coloniţa 2 “Plan precizat pe an” se reflectă planul precizat anual ţinînd cont de modificările ulterioare operate în legea bugetului asigurărilor sociale de stat. Suma totală a cheltuielilor şi totalurile pe cheltuielile respective din Raport trebuie să fie egale cu totalurile din formularul nr.2 CNAS.
• În coloniţa 3 “Plan precizat pe perioada de gestiune” se reflectă planul precizat pentru perioada de gestiune cu modificările ulterioare. Suma totală a cheltuielilor şi totalurile pe cheltuielile respective din Raport trebuie să fie egale cu totalurile din formularul nr.2 CNAS.
• În coloniţa 4 “Finanţat de Ministerul Finanţelor” se reflectă sumele primite de la Ministerul Finanţelor sub formă de transferuri de la bugetul de stat pentru prestaţii sociale.
• În coloniţa 5 “Executat/transferat” se reflectă ieşirile din contul unic trezorerial al Casei Naţionale de Asigurări Sociale.
• În coloniţa 6 “Achitat” se reflectă sumele achitate beneficiarilor de plăţi de către instituţiile financiare şi ÎS ”Poşta Moldovei” din contul mijloacelor primite de la Casa Naţională de Asigurări Sociale. Datele se completează în baza rapoartelor prezentate Casei Naţionale de Asigurări Sociale lunar de către instituţiile financiare şi ÎS ”Poşta Moldovei”, Agenţia Naţională pentru Ocuparea Forţei de Muncă, Confederaţia Naţională a Sindicatelor, precum şi rapoartelor (formularul 4-BASS) prezentate de către persoanele juridice şi fizice.
• În coloniţa 7 “Efective” se reflectă sumele de plăţi calculate beneficiarilor de pensii, alocaţii, indemnizaţii, compensaţii şi alte plăţi pentru perioada de raportare.
• În coloniţa 8 “Datorii debitoare faţă de beneficiari” se reflectă supraplata pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor, compensaţiilor şi alte plăţi pentru perioada de raportare (datoriile debitoare).
Sumele reflectate la plăţile efectuate din contul mijloacelor bugetului de stat (partea B) trebuie să fie egale cu sumele reflectate în soldul final pe debitul contului 307 “Datorii pe termen scurt privind plăţile prestaţiilor de stat”.
Datoriile debitoare faţă de beneficiari la plăţile efectuate din contul mijloacelor bugetului asigurărilor sociale de stat (partea A) trebuie să fie egale cu soldul final pe debitul conturilor 301 “Datorii pe termen scurt faţă de pensionari privind plata pensiilor şi indemnizaţiilor”, 302 “Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor familiilor cu copii”, 303 “Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor de asigurări sociale salariaţilor”, 304 “Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor de asigurări sociale în urma accidentelor de muncă”, 305 “Datorii pe termen scurt privind plăţile din fondul de şomaj”, 306 “Datorii pe termen scurt privind plăţile de asigurare socială benevolă”, parţial 308 “Datorii pe termen scurt faţă de distribuitorii de prestaţii privind plata pentru serviciile acordate”, 309 “Datorii pe termen scurt privind retribuirea muncii, contribuţiile de asigurări sociale şi impozitul pe venit al persoanelor fizice”, 310 “Datorii pe termen scurt ale bugetului asigurărilor sociale faţă de bugetul de stat”, 311 “Datorii pe termen scurt privind supraplata contribuţiilor de asigurări sociale obligatorii”, 312 “Datorii financiare pe termen scurt”, 313 “Alte datorii pe termen scurt”.
• În coloniţa 9 “Datorii creditoare faţă de beneficiari” se reflectă sumele datorate beneficiarilor de pensii, alocaţii, indemnizaţii, compensaţii şi alte plăţi pentru perioada de raportare (datoriile creditoare).
Sumele reflectate la plăţile efectuate din contul mijloacelor bugetului de stat (partea B) trebuie să fie egale cu sumele reflectate în soldul final pe creditul contului 307 “Datorii pe termen scurt privind plăţile prestaţiilor de stat”.
Datoriile creditoare faţă de beneficiari la plăţile efectuate din contul mijloacelor bugetului asigurărilor sociale de stat (partea A) trebuie să fie egale cu soldul final pe creditul conturilor 301 “Datorii pe termen scurt faţă de pensionari privind plata pensiilor şi indemnizaţiilor”, 302 “Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor familiilor cu copii”, 303 “Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor de asigurări sociale salariaţilor”, 304 “Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor de asigurări sociale în urma accidentelor de muncă”, 305 “Datorii pe termen scurt privind plăţile din fondul de şomaj”, 306 “Datorii pe termen scurt privind plăţile de asigurare socială benevolă”, parţial 308 “Datorii pe termen scurt faţă de distribuitorii de prestaţii privind plata pentru serviciile acordate”, 309 “Datorii pe termen scurt privind retribuirea muncii, contribuţiile de asigurări sociale şi impozitul pe venit al persoanelor fizice”, 310 “Datorii pe termen scurt ale bugetului asigurărilor sociale faţă de bugetul de stat”, 311 “Datorii pe termen scurt privind supraplata contribuţiilor de asigurări sociale obligatorii”, 312 “Datorii financiare pe termen scurt”, 313 “Alte datorii pe termen scurt”.
[Anexa nr.4 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
Anexa nr.5
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.156 din 01.11.2013
MODUL
de întocmire a Raportului privind îndeplinirea planului de contingente
şi beneficiarii plăţilor din bugetul asigurărilor sociale de stat
(formularul nr.3 CNAS)
Raportul privind îndeplinirea planului de contingente şi beneficiarii plăţilor din bugetul asigurărilor sociale de stat (numită în continuare Raport) se întocmeşte de către Casa Naţională de Asigurări Sociale conform formularului nr.3 CNAS, aprobat prin ordinul nominalizat, şi se prezintă Ministerului Finanţelor trimestrial şi anual, în termenii stabiliţi de acesta.
Raportul se completează după cum urmează:
• În coloniţa “Tipul plăţii” se indică toate plăţile planificate şi efectuate din bugetul asigurărilor sociale de stat, cu repartizarea acestora în două capitole “Prestaţii de asigurări sociale” şi “Prestaţii de asistenţă socială”.
• Coloniţele “Grupa”, “Articol” şi ”Alineat” se completează conform clasificaţiei bugetare aprobate de Ministerul Finanţelor.
• În coloniţa 1 “Plan aprobat numărul beneficiarilor” se indică numărul beneficiarilor pentru care au fost planificate plăţi în bugetul asigurărilor sociale de stat pentru anul respectiv.
• În coloniţa 2 “Plan aprobat suma (mii lei)” se indică suma mijloacelor financiare aprobate în bugetul asigurărilor sociale de stat pentru anul respectiv întru achitarea prestaţiilor sociale.
• În coloniţa 3 “Plan precizat pe an suma (mii lei)” se indică suma mijloacelor financiare precizate atît prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat, cît şi prin Legea bugetului de stat.
• În coloniţa 4 “La situaţia din 01.01.__” se indică numărul real de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.01.___.
• În coloniţa 5 “La situaţia din 01.04.__” se indică numărul real de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.04.___.
• În coloniţa 6 “La situaţia din 01.07.__” se indică numărul real de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.07.___.
• În coloniţa 7 “La situaţia din 01.10.__” se indică numărul real de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.10.___.
• În coloniţa 8 “La situaţia din 01.01.__ a anului următor de gestiune” se indică numărul real de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.01.___ a anului următor de gestiune.
• În coloniţa 9 “Media pe perioada de gestiune” se indică media estimată în felul următor: (numărul de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.01.__ plus numărul de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.04.__ plus numărul de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.07.__ plus numărul de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.10.__ plus numărul de beneficiari aflaţi la evidenţă la situaţia din 01.01.__ a anului următor de gestiune) împărţit la numărul de perioade care au participat la însumare.
• În coloniţa 10 “Mărimea medie a plăţii creată pe perioada de gestiune” se indică mărimea medie a plăţii estimată în felul următor: suma medie stabilită lunar împărţită la numărul mediu de beneficiari din coloniţa 9.
Notă: Calculul sumei medii stabilite lunar pentru plata prestaţiilor sociale pe perioada de gestiune se efectuează astfel: (suma stabilită lunar la situaţia din 01.01.__ plus suma stabilită lunar la situaţia din 01.04.__ plus suma stabilită lunar la situaţia din 01.07.__ plus suma stabilită lunar la situaţia din 01.10.__ plus suma stabilită lunar la situaţia din 01.01.__ a anului următor de gestiune) împărţit la numărul de perioade care au participat la însumare.
• În coloniţa 11 “Numărul real de luni” se indică numărul lunilor pentru care real au fost achitate prestaţiile sociale.
• În coloniţa 12 “Numărul real de plăţi planificate” se indică numărul real de plăţi pe perioada de gestiune, estimat în felul următor: coloniţa 9 “Numărul mediu pe perioada de gestiune” înmulţit cu coloniţa 11 “Numărul real de luni”.
Pentru prestaţiile sociale care se achită o singură dată (unice) în coloniţa 9 “Media pe perioada de gestiune” se indică numărul absolut de beneficiari pentru care au fost achitate prestaţii sociale unice, astfel, col.9=col.8 şi col.12=col.9.
Numărul beneficiarilor pentru prestaţiile sociale unice se indică în coloniţele 4, 5, 6, 7 şi 8 cumulativ pentru toată perioada de gestiune.
De asemenea, pentru plăţile în cauză, în coloniţa 10 “Mărimea medie a plăţii creată pe perioada de gestiune” se indică mărimea concretă a prestaţiei sociale unice stabilită conform actelor normative în vigoare.
Pentru prestaţiile achitate în caz de incapacitate temporară de muncă în coloniţa 11 “Numărul real de luni” unde se reflectă perioada de plată, se indică numărul de zile, iar în coloniţa 10 “Mărimea medie a plăţii creată pe perioada de gestiune” nu se menţionează mărimea prestaţiei, luîndu-se în consideraţie caracterul specific al acestui tip de indemnizaţie. În cazul dat, coloniţa 10 se completează cu cratimă.
Anexa nr.6
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.156 din 01.11.2013
MODUL DE ÎNTOCMIRE
a Raportului privind transferurile de la bugetul de stat la
bugetul asigurărilor sociale de stat (formularul nr.4 CNAS)
Raportul privind transferurile de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat (numită în continuare Raport) se întocmeşte de către Casa Naţională de Asigurări Sociale conform formularului nr.4 CNAS, aprobat prin ordinul nominalizat, şi se prezintă Ministerului Finanţelor trimestrial şi anual, în termenele stabilite de acesta.
Raportul se completează după cum urmează:
• În coloniţa ”Tipul plăţii” se indică toate tipurile de plăţi efectuate de la bugetul de stat prin intermediul Casei Naţionale de Asigurări Sociale.
• Coloniţele ”Grupa principală”, ”Grupa”, ”Tipul instituţiei”, ”Articol” şi ”Alineat” se completează conform clasificaţiei bugetare aprobate de Ministerul Finanţelor.
• În coloniţa 1 ”Datoriile bugetului de stat la începutul perioadei de gestiune debitoare” se reflectă datoriile debitoare ale bugetului de stat la începutul perioadei de gestiune.
• În coloniţa 2 ”Datoriile bugetului de stat la începutul perioadei de gestiune creditoare” se reflectă datoriile creditoare ale bugetului de stat la începutul perioadei de gestiune.
• În coloniţa 3 ”Datoriile faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune debitoare” se reflectă datoriile debitoare faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune.
• În coloniţa 4 ”Datoriile faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune creditoare” se reflectă datoriile creditoare faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune.
• În coloniţa 5 ”Plan aprobat” se indică suma mijloacelor financiare aprobate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat la compartimentul transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat.
• În coloniţa 6 ”Plan precizat pe an” se indică suma mijloacelor financiare precizate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat la compartimentul transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat.
• În coloniţa 7 ”Plan precizat pe perioada de gestiune” se indică suma mijloacelor financiare precizate pe perioada de gestiune la compartimentul transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat.
• În coloniţa 8 ”Finanţat” se reflectă sumele primite de la Ministerul Finanţelor sub formă de transferuri de la bugetul de stat.
• În coloniţa 9 ”Restituit de instituţiile de distribuire a plăţilor” se reflectă sumele restituite de instituţiile financiare conform actelor normative în vigoare.
• În coloniţa 10 ”Trecerea datoriilor de la un tip la altul conform actului de cesiune” se reflectă sumele datoriilor trecute de la un tip de instituţie la altul conform actului de cesiune.
• În coloniţa 11 ”Restituit Ministerului Finanţelor conform actului de cesiune” se reflectă sumele restituite sub formă de transferuri de la bugetul asigurărilor sociale de stat la bugetul de stat.
• În coloniţa 12 ”Calculat” se reflectă sumele transferurilor de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat calculate pentru perioada de raportare.
• În coloniţa 13 ”Achitat total” se reflectă sumele achitate beneficiarilor de plăţi de către instituţiile financiare şi ÎS ”Poşta Moldovei” din contul mijloacelor bugetului de stat.
• În coloniţa 14 ”Achitat pe perioada precedentă” se reflectă sumele achitate beneficiarilor de plăţi de către instituţiile financiare şi ÎS ”Poşta Moldovei” din contul mijloacelor bugetului de stat pe anul precedent perioadei de raportare.
• În coloniţa 15 ”Achitat pe perioada curentă” se reflectă sumele achitate beneficiarilor de plăţi de către instituţiile financiare şi ÎS ”Poşta Moldovei” din contul mijloacelor bugetului de stat pe perioada de raportare.
• În coloniţa 16 ”Datoriile bugetului de stat la sfîrşitul perioadei de gestiune debitoare” se reflectă datoriile debitoare ale bugetului de stat la sfîrşitul perioadei de gestiune.
• În coloniţa 17 ”Datoriile bugetului de stat la sfîrşitul perioadei de gestiune creditoare” se reflectă datoriile creditoare ale bugetului de stat la sfîrşitul perioadei de gestiune.
• În coloniţa 18 ”Datoriile faţă de beneficiari la sfîrşitul perioadei de gestiune debitoare” se reflectă datoriile debitoare faţă de beneficiari la sfîrşitul perioadei de gestiune.
• În coloniţa 19 ”Datoriile faţă de beneficiari la sfîrşitul perioadei de gestiune creditoare” se reflectă datoriile creditoare faţă de beneficiari la sfîrşitul perioadei de gestiune.
[Anexa nr.6 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
|
Formularul nr.1 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT OPERATIV privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la ______________ 20__ Periodicitatea: lunar, pînă la data de 15 a lunii următoare perioadei de gestiune mii lei |
||||||||
| Indicii | Planul | Executat | Executat faţă de precizat pe an |
Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune |
||||
| Aprobat | Precizat pe an |
Precizat pe perioada de gestiune |
Devieri (+,-) |
%% | Devieri (+,-) |
%% | ||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5=4-2 | 6=4/2 | 7=4-3 | 8=4/3 |
| VENITURI, TOTAL | ||||||||
| I. Venituri proprii | ||||||||
| 1. Venituri curente | ||||||||
| 1.1.Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii | ||||||||
| Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii virate de angajatori | ||||||||
| Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii | ||||||||
| Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de persoanele fizice proprietari de terenuri agricole | ||||||||
| Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat virate de persoanele fizice care au încheiat contract individual | ||||||||
| Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de titularii de patentă de întreprinzător | ||||||||
| 1.2. Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate | ||||||||
| Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetului asigurărilor sociale de stat la conturile curente în instituţiile bancare | ||||||||
| 1.3. Amenzi şi sancţiuni administrative | ||||||||
| Amenzi aferente plăţilor la bugetul asigurărilor sociale de stat | ||||||||
| 2. Alte venituri | ||||||||
| II. Transferuri | ||||||||
| 1.Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat | ||||||||
| Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat pentru prestaţii sociale | ||||||||
| Compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar | ||||||||
| Compensarea sumelor anulate ale contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii | ||||||||
| Transferuri de la bugetul de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat | ||||||||
| Susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale | ||||||||
| CHELTUIELI, TOTAL | ||||||||
| A. Prestaţii de asigurări sociale | ||||||||
| Creditarea netă | ||||||||
| B. Prestaţii de asistenţă socială | ||||||||
| DEFICIT (-); EXCEDENT (+) | ||||||||
| Surse de finanţare | ||||||||
| Împrumuturi bugetare | ||||||||
| Acordare de împrumuturi bugetare (+) | ||||||||
| Rambursare a împrumuturilor bugetare (-) | ||||||||
| Împrumuturi de la alte instituţii financiare | ||||||||
| Împrumuturi acordate de alte instituţii financiare (+) | ||||||||
| Rambursare a împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare (-) | ||||||||
| Valori mobiliare de stat | ||||||||
| Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat (+) | ||||||||
| Procurare a valorilor mobiliare de stat (-) | ||||||||
| Modificarea soldurilor la conturi | ||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar | ||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar la conturile curente | ||||||||
| Fondul de rezervă | ||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune | ||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune la conturile curente | ||||||||
| Fondul de rezervă | ||||||||
| Nota: Datoriile faţă de beneficiarii de plăţi la sfîrşitul perioadei de gestiune |
Total |
|||||||
| Bugetul asigurărilor sociale de stat | ||||||||
|
- |
||||||||
|
- |
||||||||
| Bugetul de stat | ||||||||
|
- |
||||||||
|
- |
||||||||
| Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat (-) | ||||||||
|
Informativ: Indicatorii monitorizaţi de FMI |
||||||||
| Indicii | Planul | Executat | Executat faţă de precizat pe an |
Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune |
||||
| Aprobat | Precizat pe an |
Precizat pe perioada de gestiune |
Devieri (+,-) |
%% | Devieri (+,-) |
%% | ||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5=4-2 | 6=4/2 | 7=4-3 | 8=4/3 |
| Pensii de asigurări sociale de stat | ||||||||
| Ajutorul de şomaj şi prestaţii de asigurări sociale şomerilor | ||||||||
| Ajutorul social | ||||||||
| Ajutor în perioada rece a anului | ||||||||
|
Date operative |
||||||||
| Cheltuieli capitale, total | ||||||||
| Investiţii capitale | ||||||||
| Procurarea mijloacelor fixe | ||||||||
| Reparaţii capitale | ||||||||
|
Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale Şeful Direcţiei planificare bugetară |
||||||||
[Formularul nr.1 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
|
Formularul nr.2 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la _______________ 20__ Periodicitatea: trimestrial, anual mii lei |
|||||||||
| Indicii | Planul | Executat | Achitat | Executat faţă de precizat pe an |
Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune |
||||
| Aprobat | Precizat pe an |
Precizat pe perioada de gestiune |
Devieri (+,-) |
%% | Devieri (+,-) |
%% | |||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=4-2 | 7=4/2 | 8=4-3 | 9=4/3 |
| VENITURI, TOTAL | |||||||||
| I. Venituri proprii | |||||||||
| 1. Venituri curente | |||||||||
| 1.1.Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii | |||||||||
| Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii virate de angajatori | |||||||||
| Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii | |||||||||
| Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de persoanele fizice proprietari de terenuri agricole | |||||||||
| Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat, virate de persoanele fizice care au încheiat contract individual | |||||||||
| Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de titularii de patentă de întreprinzător | |||||||||
| 1.2. Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate | |||||||||
| Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetului asigurărilor sociale de stat la conturile curente în instituţiile bancare | |||||||||
| 1.3 Amenzi şi sancţiuni administrative | |||||||||
| Amenzi aferente plăţilor la bugetul asigurărilor sociale de stat | |||||||||
| 2. Alte venituri | |||||||||
| II. Transferuri | |||||||||
| Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat | |||||||||
| Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat pentru prestaţii sociale | |||||||||
| Compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar | |||||||||
| Compensarea sumelor anulate ale contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii | |||||||||
| Transferuri de la bugetul de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat | |||||||||
| Susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale | |||||||||
| CHELTUIELI, TOTAL | |||||||||
| A. Prestaţii de asigurări sociale | |||||||||
| 1. Pensii de asigurări sociale | |||||||||
| Pensii pentru limită de vîrstă | |||||||||
| Pensii de dezabilitate | |||||||||
| Pensii de urmaş | |||||||||
| Pensii pentru vechime în muncă | |||||||||
| Pensii unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă | |||||||||
| Pensii pentru deputaţi | |||||||||
| Pensii pentru membrii Guvernului | |||||||||
| Pensii pentru funcţionarii publici | |||||||||
| Pensii pentru aleşii locali | |||||||||
| Pensii pentru colaboratorii vamali | |||||||||
| Pensii şi indemnizaţii viagere pentru procurori | |||||||||
| Pensii şi indemnizaţii viagere pentru judecători | |||||||||
| Suma restantă după ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia | |||||||||
| 2. Indemnizaţii de asigurări sociale | |||||||||
| Indemnizaţie lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, pentru persoanele asigurate | |||||||||
| Indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă survenită din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale | |||||||||
| Indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă | |||||||||
| Indemnizaţii de maternitate | |||||||||
| Indemnizaţii de invaliditate | |||||||||
| Indemnizaţie de deces din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale | |||||||||
| Ajutor de deces pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale | |||||||||
| Ajutor de deces pentru salariaţi | |||||||||
| Ajutor de deces pentru şomeri | |||||||||
| Ajutor de şomaj şi prestaşii sociale pentru şomeri | |||||||||
| 3. Alte prestaţii de asigurări sociale | |||||||||
| Cheltuieli de recuperare a sănătăţii prin tratament balneosanatorial şi reabilitare pentru persoanele asigurate | |||||||||
| 4. Cheltuieli de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale | |||||||||
| Cheltuieli pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor, compensaţiilor şi ajutoarelor, inclusiv prin mandate poştale | |||||||||
| Cheltuieli pentru serviciile bancare | |||||||||
| Cheltuieli pentru mentenanţa şi dezvoltarea sistemului informaţional "Protecţia Socială" şi a altor componente informaţionale | |||||||||
| Cheltuieli pentru întreţinerea Casei Naţionale de Asigurări Sociale | |||||||||
| inclusiv investiţii capitale | |||||||||
| 5. Creditarea netă | |||||||||
| B. Prestaţii de asistenţă socială | |||||||||
| 1. Pensii | |||||||||
| 2. Alocaţii | |||||||||
| 3. Indemnizaţii | |||||||||
| 4. Compensaţii | |||||||||
| 5. Ajutoare băneşti | |||||||||
| 6. Alte plăţi | |||||||||
| 7. Servicii bancare şi poştale | |||||||||
| DEFICIT (-); EXCEDENT (+) | |||||||||
| Surse de finanţare | |||||||||
| Împrumuturi bugetare | |||||||||
| Acordare de împrumuturi bugetare (+) | |||||||||
| Rambursare a împrumuturilor bugetare (-) | |||||||||
| Împrumuturi de la alte instituţii financiare | |||||||||
| Împrumuturi acordate de alte instituţii financiare (+) | |||||||||
| Rambursare a împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare (-) | |||||||||
| Valori mobiliare de stat | |||||||||
| Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat (+) | |||||||||
| Procurare a valorilor mobiliare de stat (-) | |||||||||
| Modificarea soldurilor la conturi | |||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar | |||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar la conturile curente | |||||||||
| Fondul de rezervă | |||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune | |||||||||
| Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune la conturile curente | |||||||||
| Fondul de rezervă | |||||||||
| Nota: Datoriile faţă de beneficiarii de plăţi la sfîrşitul perioadei de gestiune |
Total |
||||||||
| Bugetul asigurărilor sociale de stat | |||||||||
|
- |
|||||||||
|
- |
|||||||||
| Bugetul de stat | |||||||||
|
- |
|||||||||
|
- |
|||||||||
|
Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale Şeful Direcţiei planificare bugetară |
|||||||||
[Formularul nr.2 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
|
Formularul nr.2.1 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la partea de cheltuieli la ____________ 20__ Periodicitatea: trimestrial, anual mii lei |
|||||||||
| Indicii | Plan | Finanţat de Ministerul Finanţelor |
Cheltuieli | Datorii faţă de beneficiari | |||||
| Aprobat | Precizat pe an |
Precizat pe perioada de gestiune |
Executat/ transferat |
Achitat | Efective | Debitoare | Creditoare | ||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| CHELTUIELI - TOTAL | |||||||||
| A. Prestaţii de asigurări sociale | |||||||||
| 1. Pensii de asigurări sociale | |||||||||
| Pensii pentru limită de vîrstă | |||||||||
| Pensii de dezabilitate | |||||||||
| Pensii de urmaş | |||||||||
| Pensii pentru vechime în muncă | |||||||||
| Pensii unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă | |||||||||
| Pensii pentru deputaţi | |||||||||
| Pensii pentru membrii Guvernului | |||||||||
| Pensii pentru funcţionarii publici | |||||||||
| Pensii pentru aleşii locali | |||||||||
| Pensii pentru colaboratorii vamali | |||||||||
| Pensii şi indemnizaţii viagere pentru procurori | |||||||||
| Pensii şi indemnizaţii viagere pentru judecători | |||||||||
| Suma restantă după ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia | |||||||||
| 2. Indemnizaţii de asigurări sociale | |||||||||
| Indemnizaţie lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, pentru persoanele asigurate | |||||||||
| Indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă survenită din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale | |||||||||
| Indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă | |||||||||
| Indemnizaţii de maternitate | |||||||||
| Indemnizaţii de invaliditate | |||||||||
| Indemnizaţie de deces din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale | |||||||||
| Ajutor de deces pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale | |||||||||
| Ajutor de deces pentru salariaţi | |||||||||
| Ajutor de deces pentru şomeri | |||||||||
| Ajutor de şomaj şi prestaşii sociale pentru şomeri | |||||||||
| 3. Alte prestaţii de asigurări sociale | |||||||||
| Cheltuieli de recuperare a sănătăţii prin tratament balneosanatorial şi reabilitare pentru persoanele asigurate | |||||||||
| 4. Cheltuieli de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale | |||||||||
| Cheltuieli pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor, compensaţiilor şi ajutoarelor, inclusiv prin mandate poştale | |||||||||
| Cheltuieli pentru serviciile bancare | |||||||||
| Cheltuieli pentru mentenanţa şi dezvoltarea sistemului informaţional "Protecţia Socială" şi a altor componente informaţionale | |||||||||
| Cheltuieli pentru întreţinerea Casei Naţionale de Asigurări Sociale | |||||||||
| inclusiv investiţii capitale | |||||||||
| 5. Creditare netă | |||||||||
| B. Prestaţii de asistenţă socială | |||||||||
| 1. Pensii | |||||||||
| Pensii militarilor în termen şi membrilor familiilor lor | |||||||||
| Pensii participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl | |||||||||
| Pensii deputaţilor | |||||||||
| Pensii membrilor Guvernului | |||||||||
| Pensii funcţionarilor publici | |||||||||
| Pensii aleşilor locali | |||||||||
| Pensii colaboratorilor vamali | |||||||||
| Pensii şi indemnizaţii viagere procurorilor şi judecătorilor | |||||||||
| Pensii unor angajaţi din cultură | |||||||||
| 2. Alocaţii | |||||||||
| Alocaţii sociale | |||||||||
| Alocaţii lunare de stat invalizilor de război, participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi familiilor lor | |||||||||
| Alocaţii sociale pentru îngrijirea invalizilor | |||||||||
| Alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale | |||||||||
| Alocaţii lunare nominale de stat pentru persoanele cu merite deosebite faţă de stat | |||||||||
| 3. Indemnizaţii | |||||||||
| Indemnizaţie unică la naşterea copilului, persoanelor neasigurate | |||||||||
| Indemnizaţie unică la naşterea copilului, persoanelor asigurate | |||||||||
| Indemnizaţie lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani, persoanelor neasigurate | |||||||||
| Indemnizaţii viagere sportivilor | |||||||||
| 4. Compensaţii | |||||||||
| Compensaţii sociale în perioada rece a anului 2010/ Compensaţii sociale unice în anul 2011/ Ajutor în perioada rece a anului 2011 | |||||||||
| Compensaţii şi ajutoare materiale participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl şi familiilor lor | |||||||||
| Plăţi periodice capitalizate | |||||||||
| Cheltuieli pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial, veteranilor | |||||||||
| 5. Ajutoarele băneşti | |||||||||
| Ajutorul social | |||||||||
| Ajutor de deces pentru persoanele neasigurate | |||||||||
| 6. Alte plăţi | |||||||||
| Acoperirea diferenţei pensiei stabilite pînă la pensia minimă pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale | |||||||||
| Cheltuielile aferente perioadelor necontributive incluse în stagiul de cotizare | |||||||||
| 7. Servicii bancare şi poştale | |||||||||
| Cheltuieli pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor | |||||||||
| Cheltuieli pentru deservirea bancară | |||||||||
|
Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale Şeful Direcţiei planificare bugetară |
|||||||||
[Formularul nr.2.1 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.222 din 31.12.2015, în vigoare 22.01.2016]
|
Formularul nr.3 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT privind îndeplinirea planului de contingente şi beneficiarii plăţilor din bugetul asigurărilor sociale de stat la _____________ 20____ Periodicitatea: trimestrial, anual |
||||||||||||||||
| Nr. d/o |
Tipul plăţii | Grupa | Articol | Alineat | Plan aprobat | Plan precizat pe an |
Numărul real de beneficiari, cărora li se calculează plăţile sociale |
Mărimea medie a plăţii creată pe perioada de gestiune | Numărul real | |||||||
| numărul benefi- ciarilor |
suma (mii lei) |
suma (mii lei) |
la 01.01.__ | la 01.04.__ | la 01.07.__ | la 01.10.__ | la 01.01.__ | media pe perioada de gestiune |
de luni |
de plăţi plani- ficate |
||||||
| A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale |
| Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale |
|
Formularul nr.4 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT privind transferurile de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat la ________________________ 20____ Periodicitatea: trimestrial, anual |
|||||||||||||||||||||||||
| Nr. d/o | Tipul plăţii | Grupa prin- cipală |
Gru- pa |
Tipul insti- tuţiei |
Arti- col |
Ali- neat |
Datoriile bugetului de stat la începutul perioadei de gestiune |
Datoriile faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune | Plan | Fi- nan- ţat |
Resti- tuit de institu- ţiile de distri- buire a plăţilor |
Trece- rea dato- riilor de la un tip la altul con- form actu- lui de ce- siune |
Restituit Ministe- rului finan- ţelor con- form actu- lui de ce- siune |
Cal- culat |
Achitat | Datoriile bugetului de stat la sfîrşitul perioadei de gestiune |
Datoriile faţă de beneficiari la sfîrşitul perioadei de gestiune |
||||||||
| debi- toare |
credi- toare |
debi- toare |
credi- toare |
Apro- bat |
Pre- cizat pe an |
Pre- cizat pe perioa- da de ges- tiune |
total | pe perioa- da prece- dentă |
pe perioa- da cu- rentă |
debi- toare |
credi- toare |
debi- toare |
credi- toare |
||||||||||||
| A | B | C | D | E | F | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | |
| Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale |
| Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale |
|
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova BILANŢUL CONTABIL la __________________ 20__ |
||||
| Nr. c.s. |
Indicatorii | Codul rîndului | La finele perioadei de gestiune curente |
La finele perioadei de gestiune precedente |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| ACTIV | ||||
|
1 |
ACTIVE CURENTE | |||
|
1.1 |
Mijloace băneşti | |||
| Casa (101) | 01 | |||
| Conturi curente în valută naţională (102) | 02 | |||
| Conturi curente în valută străină (103) | 03 | |||
| Alte mijloace băneşti (104+105+106) | 04 | |||
| Total s.1.1 (rd.01+rd.02+rd.03+rd.04) | 05 | |||
|
1.2 |
Creanţe pe termen scurt | |||
| Creanţe pe termen scurt privind contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii (111) | 06 | |||
| Creanţe pe termen scurt privind amenzile şi penalităţile (112) | 07 | |||
| Creanţe pe termen scurt privind contribuţiile de asigurări sociale benevole (113) | 08 | |||
| Creanţe pe termen scurt ale bugetului de stat (114) | 09 | |||
| Creanţe pe termen scurt ale distribuitorilor de prestaţii (115) | 10 | |||
| Creanţe pe termen scurt privind veniturile calculate (116) | 11 | |||
| Alte creanţe pe termen scurt (117) | 12 | |||
| Corecţii la datorii dubioase (-) (118) | 13 | |||
| Total s.1.2 (rd.06+rd.07+rd.08+rd.09+rd.10+rd.11+rd.12-rd.13) | 14 | |||
|
1.3 |
Stocuri de mărfuri şi materiale | |||
| Materiale (131) | 15 | |||
| Obiecte de mică valoare şi scurtă durată (132) | 16 | |||
| Uzura obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (-) (133) | 17 | |||
| Total s.1.3 (rd.15+rd.16-rd.17) | 18 | |||
|
1.4 |
Active financiare curente | |||
| Investiţii pe termen scurt în întreprinderi fiice (141) | 19 | |||
| Investiţii pe termen scurt în întreprinderi asociate (142) | 20 | |||
| Investiţii pe termen scurt deţinute până la scadenţă (143) | 21 | |||
| Investiţii pe termen scurt destinate vânzării (144) | 22 | |||
| Împrumuturi acordate pe termen scurt (145) | 23 | |||
| Corecţii la datorii dubioase aferente activelor financiare curente (-) (146) | 24 | |||
| Total s.1.4 (rd.19+rd.20+rd.21+rd.22+rd.23-rd.24) | 25 | |||
|
1.5 |
Alte active curente | |||
| Avansuri pe termen scurt acordate (151) | ||||
| Cheltuieli anticipate curente (152) | 27 | |||
| Corecţii la datorii dubioase aferente altor active curente (-) (153) | 28 | |||
| Total s.1.5 (rd.26+rd.27-rd.28) | 29 | |||
| Total capitolul 1 (rd.05+rd.14+rd.18+rd.25+rd.29) | 30 | |||
| 2. | ACTIVE PE TERMEN LUNG | |||
| 2.1 | Creanţe pe termen lung | |||
| Creanţe pe termen lung aferente contribuţiilor de asigurări sociale obligatorii (201) | 31 | |||
| Creanţe pe termen lung privind amenzile şi penalităţile (202) | 32 | |||
| Alte creanţe pe termen lung (203) | 33 | |||
| Total s.2.1 (rd.31+rd.32+rd.33) | 34 | |||
|
2.2 |
Active financiare pe termen lung | |||
| Investiţii pe termen lung în întreprinderi fiice (211) | 35 | |||
| Investiţii pe termen lung în întreprinderi asociate (212) | 36 | |||
| Investiţii pe termen lung deţinute până la scadenţă (213) | 37 | |||
| Investiţii pe termen lung destinate vânzării (214) | 38 | |||
| Împrumuturi acordate pe termen lung (215) | 39 | |||
| Corecţii la datorii dubioase privind activele financiare pe termen lung (-) (216) | 40 | |||
| Modificarea valorii investiţiilor pe termen lung (217) | 41 | |||
| Total s.2.2 (rd.35+rd.36+rd.37+rd.38-rd.39-rd.40+/-rd.41) | 42 | |||
|
2.3 |
Active materiale pe termen lung | |||
| Terenuri (221) | 43 | |||
| Mijloace fixe (222) | 44 | |||
| Active materiale în curs de execuţie (223) | 45 | |||
| Uzura mijloacelor fixe (-) (224) | 46 | |||
| Total s.2.3 (rd.43+rd.44+rd.45-rd.46) | 47 | |||
|
2.4 |
Active nemateriale | |||
| Active nemateriale (231) | 48 | |||
| Active nemateriale în curs de execuţie (232) | 49 | |||
| Amortizarea activelor nemateriale (-) (233) | 50 | |||
| Total s.2.4 (rd.48+rd.49-rd.50) | 51 | |||
| TOTAL capitolul 2 (rd.34+rd.42+rd.47+rd.51) | 52 | |||
| TOTAL GENERAL-ACTIV (rd.30+rd.52) | 53 | |||
| PASIV | ||||
| 3 | DATORII PE TERMEN SCURT | |||
| 3.1 | Datorii pe termen scurt calculate | |||
| Datorii pe termen scurt faţă de pensionari privind plata pensiilor şi indemnizaţiilor (301) | 54 | |||
| Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor familiilor cu copii (302) | 55 | |||
| Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor de asigurări sociale salariaţilor (303) | 56 | |||
| Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor de asigurare socială de stat în urma accidentelor de muncă şi bolilor profesionale (304) | 57 | |||
| Datorii pe termen scurt privind plăţile din fondul de şomaj (305) | 58 | |||
| Datorii pe termen scurt privind plăţile de asigurare socială benevolă (306) | 59 | |||
| Datorii pe termen scurt privind plata prestaţiilor de stat din bugetul de stat (307) | 60 | |||
| Datorii pe termen scurt privind faţă de distribuitorii de prestaţi pentru serviciile acordate (308) | 61 | |||
| Datorii pe termen scurt privind retribuirea muncii, contribuţiile de asigurări sociale şi impozitele personalului (309) | 62 | |||
| Datorii pe termen scurt ale bugetului de asigurări sociale faţă de bugetul de stat (310) | 63 | |||
| Datorii pe termen scurt privind supraplata contribuţiilor de asigurări sociale obligatorii (311) | 64 | |||
| Datorii financiare pe termen scurt (312) | 65 | |||
| Alte datorii pe termen scurt (313) | 66 | |||
| Total s.3.1 (rd.54+rd.55+rd.56+rd.57+rd.58+rd.59+rd.60+rd.61+ rd.62+rd.63+rd.64+rd.65+rd.66) | 67 | |||
|
3.2 |
Fonduri de asigurări sociale obligatorii | |||
| Fondul de pensii şi indemnizaţii (321) | 68 | |||
| Fonduri de protecţie a familiilor cu copii (322) | 69 | |||
| Fondul de asigurare socială a salariaţilor (323) | 70 | |||
| Fonduri de asigurare de accidente de muncă şi boli profesionale (324) | 71 | |||
| Fondul de şomaj (325) | 72 | |||
| Total s.3.2 (rd.68+rd.69+rd.70+rd.71+rd.72) | 73 | |||
|
3.3 |
Fondul de asigurări sociale benevole | |||
| Fonduri de asigurări sociale benevole (331) | 74 | |||
| Total s.3.3 (rd.74) | 75 | |||
|
3.4 |
Repartizarea şi utilizarea mijloacelor fondurilor | |||
| Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de pensii şi indemnizaţii (341) | 76 | |||
| Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de protecţie a familiilor cu copii (342) | 77 | |||
| Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de asigurare socială a salariaţilor (343) | 78 | |||
| Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de asigurare de accidente de muncă şi boli profesionale (344) | 79 | |||
| Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de şomaj (345) | 80 | |||
| Total s.3.4 (rd.76+rd.77+rd.78+rd.79+rd.80) | 81 | |||
| TOTAL capitolul 3 (rd.67+rd.73+rd.75+rd.81) | 82 | |||
| 4 | DATORII PE TERMEN LUNG | |||
| 4.1 | Datorii pe termen lung calculate | |||
| Datorii financiare pe termen lung (401) | 83 | |||
| Alte datorii pe termen lung (402) | 84 | |||
| Total s.4.1 (rd.83+rd.84) | 85 | |||
| TOTAL capitolul 4 (rd.85) | 86 | |||
| 5 | CAPITALUL PROPRIU | |||
| 5.1 | Fondurile instituţiei | |||
| Fondul activelor materiale pe termen lung (501) | 87 | |||
| Fondul obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (502) | 88 | |||
| Fondul activelor materiale (503) | 89 | |||
| Total s.5.1 (rd.87+rd.88+rd.89) | 90 | |||
|
5.2 |
Diferenţa din reevaluare | |||
| Diferenţa din reevaluarea activelor materiale pe termen lung (511) | 91 | |||
| Diferenţa din reevaluarea investiţiilor (512) | 92 | |||
| Total s.5.2 (+/-rd.91+/-rd.92) | 93 | |||
|
5.3 |
Rezerve | |||
| Rezerve stabilite de legislaţie (531) | 94 | |||
| Alte rezerve (532) | 95 | |||
| Total s.5.3 (rd.94+rd.95) | 96 | |||
|
5.4 |
Surplus (deficit) acumulat | |||
| Surplus (deficit) acumulat al perioadei precedente (541) | 97 | |||
| Surplus (deficit) acumulat al perioadei de gestiune (542) | 98 | |||
| Total s.5.4 (+/-rd.97+/- rd.98) | 99 | |||
| TOTAL capitolul 5 (rd.90+/-rd.93+rd.96+/-rd.99) | 100 | |||
| TOTAL GENERAL – PASIV (rd.82+rd.86+rd.100) | 101 | |||
| Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale |
| Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale |
|
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova RAPORTUL privind fluxul mijloacelor băneşti la ___________ 20__ |
||||
| Nr. d/o |
Fluxul mijloacelor băneşti pe tipuri de activităţi |
Codul rîndului | Perioada de gestiune curentă |
Perioada de gestiune precedentă |
| 1 |
2 |
3 | 4 | 5 |
|
1 |
Activitatea operaţională | |||
| 1.1 | Încasări băneşti sub formă de contribuţii de asigurare socială obligatorie (+) | 01 | ||
| 1.2 | Încasări băneşti sub formă de contribuţii de asigurare socială benevolă (+) | 02 | ||
| 1.3 | Încasări băneşti sub formă de amenzi şi penalităţi pentru întârzierea plăţilor (+) | 03 | ||
| 1.4 | Încasări băneşti sub formă de mijloace alocate din bugetul de stat pentru plata pensiilor şi indemnizaţiilor de stat (+) | 04 | ||
| 1.5 | Încasări băneşti sub formă de transferuri din bugetul de stat pentru acoperirea deficitului (+) | 05 | ||
| 1.6 | Alte încasări băneşti (+) | 06 | ||
| 1.7 | Plata pensiilor şi indemnizaţiilor din bugetul asigurărilor sociale de stat (-) | 07 | ||
| 1.8 | Plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor familiilor cu copii (-) | 08 | ||
| 1.9 | Plata indemnizaţiilor de asigurări sociale salariaţilor (-) | 09 | ||
| 1.10 | Plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor de asigurare socială în urma accidentelor de muncă şi bolilor profesionale | 0 | ||
| 1.11 | Plata indemnizaţiilor de şomaj (-) | 11 | ||
| 1.12 | Plata pensiilor şi indemnizaţiilor de asigurare socială benevolă (-) | 12 | ||
| 1.13 | Plata pensiilor şi indemnizaţiilor din Bugetul de Stat (-) | 13 | ||
| 1.14 | Alte plăţi (-) | 14 | ||
| Fluxul net al mijloacelor băneşti din activitatea operaţională (rd.01+rd.02+rd.03+rd.04+rd.05+rd.06-rd.07-rd.08-rd.09-rd.10-rd.11-rd.12-rd.13-rd.14) | 15 | |||
|
2 |
Activitatea de investiţii | |||
| 2.1 | Încasări băneşti din ieşirea activelor materiale pe termen lung (+) | 16 | ||
| 2.2 | Încasări băneşti din ieşirea investiţiilor (+) | 17 | ||
| 2.3 | Plăţi băneşti pentru procurarea activelor materiale pe termen lung (-) | 18 | ||
| 2.4 | Plăţi băneşti pentru procurarea investiţiilor (-) | 19 | ||
| 2.5 | Plăţi băneşti pentru procurarea activelor nemateriale (-) | 20 | ||
| Fluxul net al mijloacelor băneşti din activitatea de investiţii (rd.16+rd.17-rd.18-rd.19-rd.20) | 21 | |||
|
3 |
Activitatea financiară | |||
| 3.1 | Încasări băneşti sub formă de credite şi împrumuturi (+) | 22 | ||
| 3.2 | Plăţi băneşti privind creditele şi împrumuturile (-) | 23 | ||
| 3.3 | Plăţi băneşti aferente leasingului financiar (-) | 24 | ||
| Fluxul net al mijloacelor băneşti din activitatea financiară (rd.22-rd.23-rd.24) | 25 | |||
| 4 | Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea economico-financiară până la articolele excepţionale (+/-rd.15+/-rd.21+/-rd.25) | 26 | ||
| 5 | Încasări (plăţi) excepţionale ale mijloacelor băneşti | 27 | ||
| 6 | Fluxul net total al mijloacelor băneşti (+/-rd.26+/-rd.27) | 28 | ||
| 7 | Diferenţe de curs favorabile (nefavorabile) | 29 | ||
|
8 |
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului | 30 | ||
|
9 |
Soldul mijloacelor băneşti la sfârşitul perioadei de gestiune (+/-rd.28+/-rd.29+rd.30) | 31 | ||
| Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale |
| Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale |
|
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova RAPORTUL privind rezultatele financiare la ____________ 20__ |
||||
| Nr. d/o |
Indicatorii | Codul rîndului | Perioada de gestiune curentă |
Perioada de gestiune precedentă |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
1 |
Venituri din activitatea operaţională (rd.02+rd.08+rd.09+rd.10+rd.11) | 01 | ||
| 1.1 | Venituri din contribuţiile de asigurări sociale obligatorii (rd.03+rd.04+rd.05+rd.06+rd.07) | 02 | ||
| 1.1.1 | Venituri din contribuţiile de asigurări sociale obligatorii ale agenţilor economici (601) | 03 | ||
| 1.1.2 | Venituri din contribuţiile de asigurări sociale obligatorii ale întreprinderilor agricole şi de fermieri (602) | 04 | ||
| 1.1.3 | Venituri din contribuţiile persoanelor fizice încadrate în activitatea de antreprenor (603) | 05 | ||
| 1.1.4 | Venituri din contribuţiile salariaţilor (604) | 06 | ||
| 1.1.5 | Venituri din contribuţiile calculate la prestaţii de asigurări sociale (605) | 07 | ||
| 1.2 | Venituri din contribuţii calculate de asigurări sociale benevole (606) | 08 | ||
| 1.3 | Venituri din amenzi şi penalităţi (607) | 09 | ||
| 1.4 | Transferurile de la bugetul de stat pentru datoriile fata de BASS din anii precedenţi procurori | 10 | ||
| 1.5 | Alte venituri operaţionale (609) | 11 | ||
|
2 |
Cheltuieli ale activităţii operaţionale (rd.13+rd.14+rd.15+rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20) | 12 | ||
| 2.1 | Cheltuieli din fondul de pensii şi indemnizaţii (701) | 13 | ||
| 2.2 | Cheltuieli din fondul de protecţie a familiilor cu copii (702) | |||
| 2.3 | Cheltuieli din fondul de asigurare socială a salariaţilor (703) | 14 | ||
| 2.4 | Cheltuieli din fondul de asigurare de accidente de muncă şi boli profesionale (704) | 15 | ||
| 2.5 | Cheltuieli din fondul de şomaj (705) | 16 | ||
| 2.6 | Cheltuieli din fondul de asigurări sociale benevole (706) | 17 | ||
| 2.7 | Cheltuieli privind formarea rezervelor de datorii dubioase (707) | 18 | ||
| 2.8 | Cheltuieli generale şi administrative (708) | 19 | ||
| 2.9 | Alte cheltuieli operaţionale (709) | 20 | ||
| 3 | Rezultatul din activitatea operaţională: surplus (deficit) (rd.01-rd.12) | 21 | ||
| 4 | Rezultatul din activitatea neoperaţională: profit (pierdere) (rd.23+rd.24) | 22 | ||
| 4.1 | Rezultatul din activitatea financiară (611-711) | 23 | ||
| 4.2 | Rezultatul din activitatea de investiţii (612-712) | 24 | ||
| 5 | Rezultatul din activitatea de bază: surplus (deficit) (rd.21+rd.22) | 25 | ||
| 6 | Rezultatul excepţional: profit (pierdere) (613-713) | 26 | ||
| 7 | Surplus (deficit) al perioadei de gestiune (+/-rd.25+/-rd.26) | 27 | ||
| Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale |
| Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale |
|
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova RAPORTUL privind fluxul capitalului propriu la ____________ 20__ |
||||||
| Nr. cap. |
Indicatorii | Codul rîndului |
La finele anului de gestiune precedent |
încasat (calculat) | Consumat (virat) | La finele perioadei de gestiune curente |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
1. |
CAPITALUL PROPRIU Fondurile instituţiei Fondul activelor materiale pe termen lung (501) |
01 | ||||
| Fondul obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (502) | 02 | |||||
| Fondul activelor nemateriale (503) | 03 | |||||
| Total cap.1 (rd.01+rd.02+rd.03) | 04 | |||||
|
2. |
Diferenţa din reevaluare Diferenţa din reevaluarea activelor materiale pe termen lung (511) |
05 | ||||
| Diferenţa din reevaluarea investiţiilor (512) | 06 | |||||
| Total cap.2 (+/-rd.05+/-rd.06) | 07 | |||||
|
3. |
Rezerve Rezerve stabilite de legislaţie (531) |
08 | ||||
| Alte rezerve (532) | 09 | |||||
| Total cap.3 (rd.08+rd.09) | 10 | |||||
|
4. |
Surplus (deficit) acumulat Surplus (deficit) acumulat al perioadelor precedente (541) |
11 | ||||
| Surplus (deficit) acumulat al perioadei de gestiune (542) | 12 | |||||
| Total cap.4 (+/-rd.11+/-rd.12) | 13 | |||||
| TOTAL GENERAL (rd.04+/rd.07+rd.10+/-rd.13) | 14 | |||||
| Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale |
| Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale |