Приказы

Приказ N 156 от 01.11.2013 об утверждении форм Отчетов об исполнении бюджета государственного социального страхования и порядка их составления

Тип документа: Приказы
Дата принятия: 01.11.2013

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об утверждении форм Отчетов об исполнении бюджета государственного

социального страхования и порядка их составления

№ 156 от 01.11.2013

(в силу 22.11.2013)

Мониторул Офичиал № 262-267 ст.1709 от 22.11.2013

* * *

Утратил силу: 24.03.2017

Приказ Министерства финансов N 38 от 17.02.2017

Во исполнение положений статьи 11, параграф 2(a) Закона о бухгалтерском учете № 113-XVI от 27 апреля 2007 года

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить формы Отчетов об исполнении бюджета государственного социального страхования, которые представляются Министерству финансов:

- Оперативный отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования (форма № 1 НКСС);

- Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования (форма № 2 НКСС);

- Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования по части расходов (форма № 2.1 НКСС);

- Отчет о выполнении плана по контингенту и получателям выплат из бюджета государственного социального страхования (форма № НКСС);

- Отчет о трансфертах из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования (форма № 4 НКСС);

- Бухгалтерский баланс Национальной кассы социального страхования;

- Отчет о движении денежных средств Национальной кассы социального страхования;

- Отчет о финансовых результатах Национальной кассы социального страхования;

- Отчет о движении собственного капитала Национальной кассы социального страхования.

2. Утвердить:

- Методические указания по составлению Отчетов об исполнении бюджета государственного социального страхования согласно приложению № 1.

- Порядок составления Оперативного отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования (форма № 1 НКСС) согласно приложению № 2.

- Порядок составления Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования (форма № 2 НКСС) согласно приложению № 3.

- Порядок составления Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования по части расходов (форма № 2.1 НКСС) согласно приложению № 4.

- Порядок составления Отчета о выполнении плана по контингенту и получателям выплат из бюджета государственного социального страхования (форма № 3 НКСС) согласно приложению № 5.

- Порядок составления Отчета о трансфертах из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования (форма № 4 НКСС) согласно приложению № 6.

3. Утвердить сроки представления отчетов:

- Оперативный Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования (форма № 1 НКСС) – до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

- Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования (форма № 2 НКСС) – триместриально и ежегодно согласно срокам, утвержденным Министерством финансов;

- Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования по части расходов (форма № 2.1 НКСС) – триместриально и ежегодно согласно срокам, утвержденным Министерством финансов;

- Отчет о выполнении плана по контингенту и получателям выплат из бюджета государственного социального страхования (форма № 3 НКСС) – триместриально и ежегодно согласно срокам, утвержденным Министерством финансов;

- Отчет о трансфертах из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования (форма № 4 НКСС) – триместриально и ежегодно согласно срокам, утвержденным Министерством финансов.

4. Утвердить список годовых отчетов, которые должны быть представлены Министерству финансов и Правительству согласно действующему законодательству:

- Бухгалтерский баланс;

- Отчет о движении денежных средств;

- Отчет о финансовых результатах;

- Отчет о движении собственного капитала;

- Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования (форма № 2 НКСС);

- Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования по части расходов (форма № 2.1 НКСС).

5. Признать утратившими силу приказы № 24 от 14 апреля 2004 года и № 97 от 28 ноября 2005 года.

6. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в “Monitorul Oficial al Republicii Moldova”.

МИНИСТР ФИНАНСОВ	Анатол АРАПУ
Кишинэу, 1 ноября 2013 г.
№ 156.

Приложение № 1

к Приказу министра финансов

№ 156 от 01.11.2013 г.

Методические указания

по составлению Отчетов об исполнении бюджета

государственного социального страхования

Отчеты об исполнении бюджета государственного социального страхования (далее – Отчеты) составляются Национальной кассой социального страхования и представляются Министерству финансов в установленные им сроки.

Показатели из вышеупомянутых форм утверждаются Министерством финансов. Введение в формы Отчетов новых показателей, слияние показателей или их изменение не допускаются. Отчеты составляются в тысячах леев с одним десятичным знаком.

Отчеты подписываются председателем Национальной кассы социального страхования, начальником главного финансового управления социального страхования и начальником управления бюджетного планирования.

Национальная касса социального страхования составляет Отчеты на основании:

- данных бухгалтерского учета об исполнении бюджета государственного социального страхования;

- отчетов, полученных от финансовых учреждений и ГП “Poşta Moldovei” об управлении средствами, полученными от Национальной кассы социального страхования для выплаты социальных пособий;

- итоговой отчетности (форма 4-BASS);

- отчетности Национального агентства занятости населения;

- отчетов об использовании путевок, предоставленных Национальной конфедерацией профсоюзов.

Все исправления и корректировки в Отчетах после их проверки и утверждения Министерством финансов в обязательном порядке доводятся до сведения всех инстанций, которым данные отчеты были представлены.

Министерство финансов вправе потребовать при необходимости объяснения касательно данных, представленных в Отчетах.

При составлении Отчетов необходимо обеспечить следующее:

- полное отражение всех операций и результатов инвентаризации денежных средств и расчетов в отчетном периоде;

- идентичность данных аналитического учета с операциями и сальдо счетов синтетического учета по состоянию на 1 число отчетного периода, а также данных Отчетов с данными аналитического и синтетического учета.

Основанием для регистрации операций в бухгалтерском учете служат первичные документы, оформленные надлежащим образом, или технические носители информации, эквивалентной данным документам.

[Приложение N 1 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Приложение № 2

к Приказу министра финансов

№ 156 от 01.11.2013 г.

Порядок составления

оперативного Отчета об исполнении бюджета государственного

социального страхования (форма № 1 НКСС)

Оперативный отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования составляется Национальной кассой государственного социального страхования согласно форме № 1 НКСС, утвержденной вышеупомянутым приказом, и представляется Министерству финансов ежемесячно в установленные им сроки.

Показатели по доходам и расходам из Отчета излагаются согласно Закону о бюджете государственного социального страхования на год и заполняются следующим образом.

• В колонке 1 “Plan aprobat” отражается первоначально утвержденный годовой план, согласно Закону о бюджете государственного социального страхования.

• В колонке 2 “Plan precizat pe an” отражается уточненный годовой план с учетом последующих изменений в Законе о бюджете государственного социального страхования на текущий бюджетный год.

• В колонке 3 “Plan precizat pe perioada de gestiune” отражается уточненный план на отчетный период с последующими изменениями.

• В колонке 4 “Executat” отражаются операции (поступления/выбытия) по счетам доходов и расходов Национальной кассы социального страхования. Аналогично по части доходов и расходов государственного бюджета социального страхования отражаются и платежи, осуществленные на рабочем месте.

• В колонке 5 “Executat faţă de precizat pe an” отражаются отклонения показателей колонок “Executat” минус “Plan precizat pe an”.

• В колонке 6 “Executat faţă de precizat pe an” отражаются отклонения в процентах показателей колонок “Executat” относительно “Plan precizat pe an”.

• В колонке 7 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” отражаются отклонения показателей колонок “Executat” минус “Plan precizat pe perioada de gestiune”.

• В колонке 8 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” отражаются отклонения в процентах показателей колонок “Executat” относительно “Plan precizat pe perioada de gestiune”.

Дефицит (-) – отрицательная разница между доходами и расходами государственного бюджета социального страхования.

Профицит (+) – положительная разница между доходами и расходами государственного бюджета социального страхования.

Источники финансирования – рассчитываются как сумма по позициям бюджетные займы, займы, предоставленные другими финансовыми учреждениями, государственные ценные бумаги и изменение сальдо по счетам.

Источники финансирования включают:

Бюджетные займы – отражается чистая сумма, которая рассчитывается как сумма займов, предоставленных государственным бюджетом в течение бюджетного года, и займов, погашенных бюджету.

Предоставление бюджетных займов – отражается сумма займов, предоставленных государственным бюджетом в течение бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком плюс (+).

Погашение бюджетных займов – отражается сумма займов, погашенных государственному бюджету в течение бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком минус (-).

Займы, предоставленные другими финансовыми учреждениями, – отражается чистая сумма, которая рассчитывается как сумма займов, предоставленных другими финансовыми учреждениями в течение бюджетного года, и займов, выплаченных другим финансовым учреждениям.

Займы, полученные от других финансовых учреждений, – отражается сумма займов, предоставленных другими финансовыми учреждениями в течение бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком плюс (+).

Погашение займов, предоставленных другими финансовыми учреждениями, – отражается сумма займов, выплаченных другим финансовым учреждениям в течение бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком минус (-).

Государственные ценные бумаги – отражается чистая сумма, которая рассчитывается как сумма приобретения государственных ценных бумаг в отчетном периоде (начиная с 1 января текущего бюджетного года) и доходов от продажи государственных ценных бумаг в отчетном периоде.

Средства от продажи государственных ценных бумаг – отражаются поступления на счета Национальной кассы государственного социального страхования доходов от продаж Государственных ценных бумаг в период с 1 января по 31 декабря бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком плюс (+).

Выкуп государственных ценных бумаг – отражаются суммы, переведенные со счетов Национальной кассы социального страхования для приобретения государственных ценных бумаг в период с 1 января по 31 декабря бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком минус (-).

Сальдо денежных средств на начало бюджетного года – рассчитывается как сумма остатков денежных средств по текущим счетам и по счету резервного фонда по состоянию на 31 декабря предыдущего бюджетного года.

Сальдо денежных средств на начало бюджетного года по текущим счетам – отражаются остатки денежных средств на текущих счетах Национальной кассы социального страхования по состоянию на 31 декабря предыдущего бюджетного года.

Резервный фонд – отражаются денежные средства на начало бюджетного года, зарезервированные на отдельном счете, которые в случае недостатка источников финансирования направляются на нужды государственного бюджета социального страхования.

Сальдо денежных средств на конец отчетного периода – рассчитывается как сумма остатков денежных средств по текущим счетам и по счету резервного фонда на конец отчетного периода.

Сальдо денежных средств на конец отчетного периода по текущим счетам – отражаются остатки денежных средств на текущих счетах Национальной кассы социального страхования на конец отчетного периода.

Резервный фонд – отражаются денежные средства на конец отчетного периода, зарезервированные на отдельном счете, которые в случае недостатка источников финансирования направляются на нужды государственного бюджета социального страхования.

Изменение сальдо по счетам – рассчитывается как разница между сальдо денежных средств на начало бюджетного года и на конец отчетного периода.

В разделе «Примечание» – указывается оперативная информация по задолженности бюджета государственного социального страхования (в том числе за счет трансфертов из государственного бюджета) перед получателями пенсий, ассигнований, пособий, компенсаций и других платежей на конец отчетного периода.

В разделе «Informativ» – отражаются данные по показателям, контролируемым Международным валютным фондом.

Сбалансированность Отчета

Отчет считается верно заполненным в случае, если:

- сумма дефицита/профицита источников финансирования равна нулю, то есть:

o В случае дефицита (-) сумма источников финансирования (бюджетные займы плюс займы, предоставленные другими финансовыми учреждениями, плюс государственные ценные бумаги плюс изменение сальдо по счетам) должна быть равна сумме дефицита с противоположным знаком, то есть с (+);

o в случае профицита (+) сумма источников финансирования (бюджетные займы плюс займы, предоставленные другими финансовыми учреждениями, плюс государственные ценные бумаги плюс изменение сальдо по счетам) должна быть равна сумме профицита с противоположным знаком, то есть с (-).

[Приложение N 2 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Приложение № 3

к Приказу министра финансов

№ 156 от 01.11.2013 г.

Порядок составления

Отчета об исполнении бюджета государственного

социального страхования (форма № 2 НКСС)

Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования составляется Национальной кассой государственного социального страхования согласно форме № 2 НКСС, утвержденной вышеупомянутым приказом, и представляется Министерству финансов триместриально и ежегодно в установленные им сроки.

• В колонке 4 “Executat” отражаются операции (поступления/выбытия) по счетам доходов и расходов Национальной кассы социального страхования и платежи, осуществленные на рабочем месте.

• В колонке 5 “Achitat” отражаются суммы, поступившие в адрес получателей платежей (место работы, форма 4-BASS, отчет Национального агентства занятости населения) посредством финансовых учреждений и ГП “Poşta Moldovei”, согласно представленным ими отчетам.

• В колонке 6 “Executat faţă de precizat pe an” отражаются отклонения показателей колонок “Executat” минус “Plan precizat pe an”.

• В колонке 7 “Executat faţă de precizat pe an” отражаются отклонения в процентах показателей колонок “Executat” относительно “Plan precizat pe an”.

• В колонке 8 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” отражаются отклонения показателей колонок “Executat” минус “Plan precizat pe perioada de gestiune”.

• В колонке 9 “Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune” отражаются отклонения в процентах показателей колонок “Executat” относительно “Plan precizat pe perioada de gestiune”.

Источники финансирования включают:

Средства от продажи государственных ценных бумаг – отражаются поступления на счета Национальной кассы государственного социального страхования доходов от продаж государственных ценных бумаг в период с 1 января по 31 декабря бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком плюс (+).

Выкуп государственных ценных бумаг – отражаются суммы, переведенные со счетов Национальной кассы социального страхования для приобретения Государственных ценных бумаг в период с 1 января по 31 декабря бюджетного года. В отчете данная операция отражается со знаком минус (-).

Сбалансированность Отчета

Отчет считается верно заполненным в случае, если:

- Сумма дефицита/профицита источников финансирования равна нулю, то есть:

o В случае дефицита (-) сумма источников финансирования (бюджетные займы плюс займы, предоставленные другими финансовыми учреждениями плюс Государственные ценные бумаги плюс изменение сальдо по счетам) должна быть равна сумме дефицита с противоположным знаком, то есть с (+).

o В случае профицита (+) сумма источников финансирования (бюджетные займы плюс займы, предоставленные другими финансовыми учреждениями плюс государственные ценные бумаги плюс изменение сальдо по счетам) должна быть равна сумме профицита с противоположным знаком, то есть с (-).

[Приложение N 3 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Приложение № 4

к Приказу министра финансов

№ 156 от 01.11.2013 г.

Порядок составления

Отчета об исполнении бюджета государственного социального

страхования по части расходов (форма № 2.1 НКСС)

Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования по части расходов (далее – Отчет) составляется Национальной кассой государственного социального страхования согласно форме № 2.1 НКСС, утвержденной вышеупомянутым приказом, и представляется Министерству финансов триместриально и ежегодно в установленные им сроки.

Показатели по расходам из Отчета излагаются согласно Закону о бюджете государственного социального страхования на год и заполняются следующим образом:

• В колонке 2 “Plan precizat pe an” отражается уточненный годовой план с учетом последующих изменений в Законе о бюджете государственного социального страхования. Итоговая сумма расходов и суммы соответствующих расходов из Отчета должны быть равны итоговым суммам в форме № 2 НКСС.

• В колонке 3 “Plan precizat pe perioada de gestiune” отражается уточненный план на отчетный период с последующими изменениями. Итоговая сумма расходов и суммы соответствующих расходов из Отчета должны быть равны итоговым суммам в форме № 2 НКСС.

• В колонке 4 “Finanţat de Ministerul Finanţelor” отражаются суммы, полученные от Министерства финансов в форме трансфертов из государственного бюджета для выплат социальных пособий.

• В колонке 5 “Executat/transferat” отражаются выбытия с единого казначейского счета Национальной кассы социального страхования.

• В колонке 6 “Achitat” отражаются суммы, выплаченные финансовыми учреждениями и ГП “Poşta Moldovei” получателям за счет средств, полученных от Национальной кассы социального страхования. Данные заполняются на основании отчетов, представленных в адрес Национальной кассы социального страхования ежемесячно финансовыми учреждениями и ГП “Poşta Moldovei”, Национальным агентством занятости населения, Национальной конфедерацией профсоюзов, а также отчетов (форма 4-BASS), представленных юридическими и физическими лицами.

• В колонке 7 “Efective” отражаются суммы выплат, начисленных получателям пенсий, пособий, возмещений, компенсаций и других выплат за отчетный период.

• В колонке 8 “Datorii debitoare faţă de beneficiari” отражается переплата пенсий, пособий, возмещений, компенсаций и других выплат за отчетный период (дебиторские задолженности).

Суммы, отраженные по платежам, осуществленным за счет средств государственного бюджета (часть B), должны быть равны суммам, отраженным в конечном сальдо по дебиту счета 307 “Краткосрочные задолженности по выплатам государственных пособий”.

Дебиторские задолженности перед получателями по выплатам, осуществленным за счет средств государственного бюджета социального страхования (часть A), должны быть равны конечному сальдо по дебиту счетов 301 “Краткосрочные задолженности перед пенсионерами по выплате пенсий и пособий”, 302 “Краткосрочные задолженности по выплате пособий и компенсаций семьям, имеющим детей”, 303 “Краткосрочные задолженности по выплате пособий социального страхования служащим”, 304 “Краткосрочные задолженности по выплате социальных пособий пострадавшим в результате несчастного случая на производстве”, 305 “Краткосрочные задолженности по выплатам из фонда по безработице”, 306 “Краткосрочные задолженности по выплатам пособий за счет добровольного социального страхования”, частично 308 “Краткосрочные задолженности перед учреждениями, распределяющими пособия по оплате оказанных услуг”, 309 “Краткосрочные задолженности по оплате труда, взносам социального страхования и подоходному налогу физических лиц”, 310 “Краткосрочные задолженности бюджета социального страхования перед государственным бюджетом”, 311 “Краткосрочные задолженности по переплате взносов обязательного социального страхования”, 312 “Краткосрочные финансовые задолженности”, 313 “Другие краткосрочные задолженности”.

• В колонке 9 “Datorii creditoare faţă de beneficiari” отражаются суммы, подлежащие выплате получателям пенсий, ассигнований, пособий, компенсаций и других платежей за отчетный период (кредиторские задолженности).

Суммы, отраженные по выплатам, осуществленным за счет средств государственного бюджета (часть B), должны быть равны суммам, отраженным в конечном сальдо по кредиту счета 307 “Краткосрочные задолженности по выплатам государственных пособий”.

Кредиторские задолженности перед получателями по выплатам, осуществленным за счет средств государственного бюджета социального страхования (часть A), должны быть равны конечному сальдо по кредиту счетов 301 “Краткосрочные задолженности перед пенсионерами по выплате пенсий и пособий”, 302 “Краткосрочные задолженности по выплате пособий и компенсаций семьям, имеющим детей”, 303 “Краткосрочные задолженности по выплате пособий социального страхования служащим”, 304 “Краткосрочные задолженности по выплате социальных пособий пострадавшим в результате несчастного случая на производстве”, 305 “Краткосрочные задолженности по выплатам из фонда по безработице”, 306 “Краткосрочные задолженности по выплатам пособий за счет добровольного социального страхования”, частично 308 “Краткосрочные задолженности перед учреждениями, распределяющими пособия по оплате оказанных услуг”, 309 “Краткосрочные задолженности по оплате труда, взносам социального страхования и подоходному налогу физических лиц”, 310 “Краткосрочные задолженности бюджета социального страхования перед государственным бюджетом”, 311 “Краткосрочные задолженности по переплате взносов обязательного социального страхования”, 312 “Краткосрочные финансовые задолженности”, 313 “Другие краткосрочные задолженности”.

[Приложение N 4 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Приложение № 5

к Приказу Министерства финансов

№ 156 от 01.11.2013 г.

Порядок составления Отчета о выполнении плана по контингенту

и получателям выплат из бюджета государственного

социального страхования (форма № 3 НКСС)

Отчет о выполнении плана по контингенту и получателям выплат из бюджета государственного социального страхования (далее – Отчет) составляется Национальной кассой социального страхования согласно форме № 3 НКСС, утвержденной вышеупомянутым приказом, и представляется Министерству финансов триместриально и ежегодно в установленные им сроки.

Отчет заполняется следующим образом:

• В колонке “Tipul plăţii” указываются все виды платежей, планируемых или осуществленных из бюджета государственного социального страхования, с их разбивкой на два раздела “Пособия социального страхования” и “Пособия социальной помощи”.

• Колонки “Grupa”, “Articol” и “Alineat” заполняются в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной Министерством финансов.

• В колонке 1 “Plan aprobat numărul beneficiarilor” указывается количество получателей, для которых были запланированы выплаты в бюджете государственного социального страхования на соответствующий год.

• В колонке 2 “Plan aprobat suma (mii lei)” указывается сумма финансовых средств, утвержденных в бюджете государственного социального страхования на соответствующий год для выплаты социальных пособий.

• В колонке 3 “Plan precizat pe an suma (mii lei)” указывается сумма финансовых средств, уточненная как посредством Закона о государственном бюджете социального страхования, так и посредством Закона о государственном бюджете.

• В колонке 4 “La situaţia din 1.01.__” указывается реальное количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.01.___.

• В колонке 5 “La situaţia din 1.04.__” указывается реальное количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.04.___.

• В колонке 6 “La situaţia din 1.07.__” указывается реальное количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.07.___.

• В колонке 7 “La situaţia din 1.10.__” указывается реальное количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.10.___.

• В колонке 8 “La situaţia din 1.01.__ a anului următor de gestiune” указывается реальное количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.01.___ следующего отчетного года.

• В колонке 9 “Media pe perioada de gestiune” указывается среднее значение, рассчитанное следующим образом: (количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.01.__, плюс количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.04.__, плюс количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.07.__, плюс количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.10.__, плюс количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.01.__, следующего отчетного года), разделенное на количество периодов, которые участвовали в суммировании.

• В колонке 10 “Mărimea medie a plăţii creată pe perioada de gestiune” указывается среднее значение платежа, рассчитанное следующим образом: средняя сумма, установленная ежемесячно, разделенная на среднее количество получателей в колонке 9.

Примечание. Расчет среднего значения, устанавливаемого ежемесячно для выплаты социальных пособий за отчетный период, осуществляется следующим образом: сумма, устанавливаемая ежемесячно по состоянию на 1.01.__, плюс сумма, устанавливаемая ежемесячно по состоянию на 1.04.__, плюс сумма, устанавливаемая ежемесячно по состоянию на 1.07.__, плюс сумма, устанавливаемая ежемесячно по состоянию на 1.10.__, плюс сумма, устанавливаемая ежемесячно по состоянию на 1.01.__, следующего отчетного года, разделенная на количество периодов, которые участвовали в суммировании.

• В колонке 11 “Numărul real de luni” указывается количество месяцев, по которым реально были выплачены социальные пособия.

• В колонке 12 “Numărul real de plăţi planificate” указывается реальное количество платежей за отчетный период, рассчитанное следующим образом: колонка 9 “Numărul mediu pe perioada de gestiune”, умноженная на колонку 11 “Numărul real de luni”.

По социальным пособиям, которые выплачиваются единовременно (разовые) в колонке 9 “Media pe perioada de gestiune”, указывается абсолютное количество получателей, для которых были осуществлены разовые выплаты социального страхования, таким образом, кол.9 = кол.8 и кол.12 = кол.9.

Количество получателей по единовременным социальным пособиям указывается в колонках 4, 5, 6, 7 и 8 суммарно за весь отчетный период.

Также для соответствующих платежей в колонке 10 “Mărimea medie a plăţii creată pe perioada de gestiune” указывается конкретное значение единовременного социального пособия, установленного в соответствии с действующими нормативными актами.

Для пособий, выплаченных по временной нетрудоспособности, в колонке 11 “Numărul real de luni”, где отражается платежный период, указывается количество дней, а в колонке 10 “Mărimea medie a plăţii creată pe perioada de gestiune” не указывается размер пособия, принимая во внимание особый характер данного вида пособия. В данном случае колонка 10 заполняется прочерком.

Приложение № 6

к Приказу министра финансов

№ 156 от 01.11.2013 г.

Порядок составления

Отчета о трансфертах из государственного бюджета в бюджет

государственного социального страхования

(форма № 4 НКСС)

Отчет о трансфертах из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования (далее – Отчет) составляется Национальной кассой государственного социального страхования согласно форме № 4 НКСС, утвержденной вышеупомянутым приказом, и представляется Министерству финансов триместриально и ежегодно в установленные им сроки.

Отчет заполняется следующим образом:

• В колонке “Tipul plăţii” указываются все виды платежей, осуществленных из государственного бюджета посредством Национальной кассы социального страхования.

• Колонки “Grupa principală”, “Grupa”, “Tipul instituţiei”, “Articol” и “Alineat” заполняются в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной Министерством финансов.

• В колонке 1 “Datoriile bugetului de stat la începutul perioadei de gestiune debitoare” отражаются дебиторские задолженности государственного бюджета на начало отчетного периода.

• В колонке 2 “Datoriile bugetului de stat la începutul perioadei de gestiune creditoare” отражаются кредиторские задолженности государственного бюджета на начало отчетного периода.

• В колонке 3 “Datoriile faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune debitoare” отражаются дебиторские задолженности перед получателями на начало отчетного периода.

• В колонке 4 “Datoriile faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune creditoare” отражаются кредиторские задолженности перед получателями на начало отчетного периода.

• В колонке 5 “Plan aprobat” указывается сумма финансовых средств, утвержденных в Законе о бюджете государственного социального страхования в разделе трансфертов из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования.

• В колонке 6 “Plan precizat pe an” отражается уточненная сумма финансовых средств, согласно Закону о бюджете государственного социального страхования в разделе трансфертов из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования.

• В колонке 7 “Plan precizat pe perioada de gestiune” отражается уточненная сумма финансовых средств на отчетный период в разделе трансфертов из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования.

• В колонке 8 “Finanţat” отражаются суммы, полученные от Министерства финансов в виде трансфертов из государственного бюджета.

• В колонке 9 “Restituit de instituţiile de distribuire a plăţilor” отражаются суммы, возвращенные финансовыми учреждениями, согласно действующим нормативным актам.

• В колонке 10 “Trecerea datoriilor de la un tip la altul conform actului de cesiune” отражаются суммы задолженностей, переведенных от одного типа учреждений к другому, согласно договору цессии.

• В колонке 11 “Restituit Ministerului Finanţelor conform actului de cesiune” отражаются погашенные суммы в виде трансфертов из бюджета государственного социального страхования в государственный бюджет.

• В колонке 12 “Calculat” отражаются суммы трансфертов из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования, рассчитанные для отчетного периода.

• В колонке 13 “Achitat total” отражаются суммы, выплаченные финансовыми учреждениями и ГП “Poşta Moldovei” получателям за счет средств государственного бюджета.

• В колонке 14 “Achitat pe perioada precedentă” отражаются суммы, выплаченные финансовыми учреждениями и ГП “Poşta Moldovei” получателям за счет средств государственного бюджета на предыдущий год отчетного периода.

• В колонке 15 “Achitat pe perioada curentă” отражаются суммы, выплаченные финансовыми учреждениями и ГП “Poşta Moldovei” получателям за счет средств государственного бюджета на отчетный период.

• В колонке 16 “Datoriile bugetului de stat la sfîrşitul perioadei de gestiune debitoare” отражаются дебиторские задолженности государственного бюджета на конец отчетного периода.

• В колонке 17 “Datoriile bugetului de stat la sfîrşitul perioadei de gestiune creditoare” отражаются кредиторские задолженности государственного бюджета на конец отчетного периода.

• В колонке 18 “Datoriile faţă de beneficiari la sfîrşitul perioadei de gestiune debitoare” отражаются дебиторские задолженности перед получателями на конец отчетного периода.

• В колонке 19 “Datoriile faţă de beneficiari la sfîrşitul perioadei de gestiune creditoare” отражаются кредиторские задолженности перед получателями на конец отчетного периода.

[Приложение N 6 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Formularul nr.1 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT OPERATIV privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la ______________ 20__ Periodicitatea: lunar, pînă la data de 15 a lunii următoare perioadei de gestiune mii lei
Indicii	Planul			Executat	Executat faţă de precizat pe an		Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune
Indicii	Aprobat	Precizat pe an	Precizat pe perioada de gestiune	Executat	Devieri (+,-)	%%	Devieri (+,-)	%%
A	1	2	3	4	5=4-2	6=4/2	7=4-3	8=4/3
VENITURI, TOTAL
I. Venituri proprii
*1. Venituri curente*
1.1.Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii
Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii virate de angajatori
Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii
Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de persoanele fizice proprietari de terenuri agricole
Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat virate de persoanele fizice care au încheiat contract individual
Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de titularii de patentă de întreprinzător
1.2. Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate
Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetului asigurărilor sociale de stat la conturile curente în instituţiile bancare
1.3. Amenzi şi sancţiuni administrative
Amenzi aferente plăţilor la bugetul asigurărilor sociale de stat
*2. Alte venituri*
II. Transferuri
1.Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat
Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat pentru prestaţii sociale
Compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar
Compensarea sumelor anulate ale contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii
Transferuri de la bugetul de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat
Susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale
CHELTUIELI, TOTAL
A. Prestaţii de asigurări sociale
*Creditarea netă*
B. Prestaţii de asistenţă socială
DEFICIT (-); EXCEDENT (+)
Surse de finanţare
*Împrumuturi bugetare*
Acordare de împrumuturi bugetare (+)
Rambursare a împrumuturilor bugetare (-)
*Împrumuturi de la alte instituţii financiare*
Împrumuturi acordate de alte instituţii financiare (+)
Rambursare a împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare (-)
*Valori mobiliare de stat*
Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat (+)
Procurare a valorilor mobiliare de stat (-)
*Modificarea soldurilor la conturi*
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar la conturile curente
Fondul de rezervă
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune la conturile curente
Fondul de rezervă

*Nota: Datoriile faţă de beneficiarii de plăţi la sfîrşitul perioadei de gestiune*							Total
Bugetul asigurărilor sociale de stat
-
-
Bugetul de stat
-
-
Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat (-)
Informativ: Indicatorii monitorizaţi de FMI
Indicii	Planul			Executat	Executat faţă de precizat pe an		Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune
Indicii	Aprobat	Precizat pe an	Precizat pe perioada de gestiune	Executat	Devieri (+,-)	%%	Devieri (+,-)	%%
A	1	2	3	4	5=4-2	6=4/2	7=4-3	8=4/3
Pensii de asigurări sociale de stat
Ajutorul de şomaj şi prestaţii de asigurări sociale şomerilor
Ajutorul social
Ajutor în perioada rece a anului
*Date operative*
Cheltuieli capitale, total
Investiţii capitale
Procurarea mijloacelor fixe
Reparaţii capitale
Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale Şeful Direcţiei planificare bugetară

[Форма 1 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Formularul nr.2 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la _______________ 20__ Periodicitatea: trimestrial, anual mii lei
Indicii	Planul			Executat	Achitat	Executat faţă de precizat pe an		Executat faţă de precizat pe perioada de gestiune
Indicii	Aprobat	Precizat pe an	Precizat pe perioada de gestiune	Executat	Achitat	Devieri (+,-)	%%	Devieri (+,-)	%%
A	1	2	3	4	5	6=4-2	7=4/2	8=4-3	9=4/3
VENITURI, TOTAL
I. Venituri proprii
*1. Venituri curente*
1.1.Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii
Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii virate de angajatori
Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii
Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de persoanele fizice proprietari de terenuri agricole
Contribuţii individuale de asigurări sociale de stat, virate de persoanele fizice care au încheiat contract individual
Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de titularii de patentă de întreprinzător
1.2. Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate
Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetului asigurărilor sociale de stat la conturile curente în instituţiile bancare
1.3 Amenzi şi sancţiuni administrative
Amenzi aferente plăţilor la bugetul asigurărilor sociale de stat
*2. Alte venituri*
II. Transferuri
Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat
Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat pentru prestaţii sociale
Compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar
Compensarea sumelor anulate ale contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii
Transferuri de la bugetul de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat
Susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale
CHELTUIELI, TOTAL
A. Prestaţii de asigurări sociale
*1. Pensii de asigurări sociale*
Pensii pentru limită de vîrstă
Pensii de dezabilitate
Pensii de urmaş
Pensii pentru vechime în muncă
Pensii unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă
Pensii pentru deputaţi
Pensii pentru membrii Guvernului
Pensii pentru funcţionarii publici
Pensii pentru aleşii locali
Pensii pentru colaboratorii vamali
Pensii şi indemnizaţii viagere pentru procurori
Pensii şi indemnizaţii viagere pentru judecători
Suma restantă după ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia
*2. Indemnizaţii de asigurări sociale*
Indemnizaţie lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, pentru persoanele asigurate
Indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă survenită din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale
Indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă
Indemnizaţii de maternitate
Indemnizaţii de invaliditate
Indemnizaţie de deces din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale
Ajutor de deces pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale
Ajutor de deces pentru salariaţi
Ajutor de deces pentru şomeri
Ajutor de şomaj şi prestaşii sociale pentru şomeri
*3. Alte prestaţii de asigurări sociale*
Cheltuieli de recuperare a sănătăţii prin tratament balneosanatorial şi reabilitare pentru persoanele asigurate
*4. Cheltuieli de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale*
Cheltuieli pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor, compensaţiilor şi ajutoarelor, inclusiv prin mandate poştale
Cheltuieli pentru serviciile bancare
Cheltuieli pentru mentenanţa şi dezvoltarea sistemului informaţional "Protecţia Socială" şi a altor componente informaţionale
Cheltuieli pentru întreţinerea Casei Naţionale de Asigurări Sociale
inclusiv investiţii capitale
*5. Creditarea netă*
B. Prestaţii de asistenţă socială
1. Pensii
2. Alocaţii
3. Indemnizaţii
4. Compensaţii
5. Ajutoare băneşti
6. Alte plăţi
7. Servicii bancare şi poştale
DEFICIT (-); EXCEDENT (+)
Surse de finanţare
*Împrumuturi bugetare*
Acordare de împrumuturi bugetare (+)
Rambursare a împrumuturilor bugetare (-)
*Împrumuturi de la alte instituţii financiare*
Împrumuturi acordate de alte instituţii financiare (+)
Rambursare a împrumuturilor acordate de alte instituţii financiare (-)
*Valori mobiliare de stat*
Mijloace de la vînzarea valorilor mobiliare de stat (+)
Procurare a valorilor mobiliare de stat (-)
*Modificarea soldurilor la conturi*
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului bugetar la conturile curente
Fondul de rezervă
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune
Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei de gestiune la conturile curente
Fondul de rezervă

*Nota: Datoriile faţă de beneficiarii de plăţi la sfîrşitul perioadei de gestiune*								Total
Bugetul asigurărilor sociale de stat
-
-
Bugetul de stat
-
-
Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale Şeful Direcţiei planificare bugetară

[Форма 2 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Formularul nr.2.1 CNAS Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 RAPORT privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la partea de cheltuieli la ____________ 20__ Periodicitatea: trimestrial, anual mii lei
Indicii	Plan			Finanţat de Ministerul Finanţelor	Cheltuieli			Datorii faţă de beneficiari
Indicii	Aprobat	Precizat pe an	Precizat pe perioada de gestiune	Finanţat de Ministerul Finanţelor	Executat/ transferat	Achitat	Efective	Debitoare	Creditoare
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9
CHELTUIELI - TOTAL
A. Prestaţii de asigurări sociale
*1. Pensii de asigurări sociale*
Pensii pentru limită de vîrstă
Pensii de dezabilitate
Pensii de urmaş
Pensii pentru vechime în muncă
Pensii unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă
Pensii pentru deputaţi
Pensii pentru membrii Guvernului
Pensii pentru funcţionarii publici
Pensii pentru aleşii locali
Pensii pentru colaboratorii vamali
Pensii şi indemnizaţii viagere pentru procurori
Pensii şi indemnizaţii viagere pentru judecători
Suma restantă după ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia
*2. Indemnizaţii de asigurări sociale*
Indemnizaţie lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, pentru persoanele asigurate
Indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă survenită din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale
Indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă
Indemnizaţii de maternitate
Indemnizaţii de invaliditate
Indemnizaţie de deces din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale
Ajutor de deces pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale
Ajutor de deces pentru salariaţi
Ajutor de deces pentru şomeri
Ajutor de şomaj şi prestaşii sociale pentru şomeri
*3. Alte prestaţii de asigurări sociale*
Cheltuieli de recuperare a sănătăţii prin tratament balneosanatorial şi reabilitare pentru persoanele asigurate
*4. Cheltuieli de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale*
Cheltuieli pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor, compensaţiilor şi ajutoarelor, inclusiv prin mandate poştale
Cheltuieli pentru serviciile bancare
Cheltuieli pentru mentenanţa şi dezvoltarea sistemului informaţional "Protecţia Socială" şi a altor componente informaţionale
Cheltuieli pentru întreţinerea Casei Naţionale de Asigurări Sociale
inclusiv investiţii capitale
*5. Creditare netă*
B. Prestaţii de asistenţă socială
*1. Pensii*
Pensii militarilor în termen şi membrilor familiilor lor
Pensii participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl
Pensii deputaţilor
Pensii membrilor Guvernului
Pensii funcţionarilor publici
Pensii aleşilor locali
Pensii colaboratorilor vamali
Pensii şi indemnizaţii viagere procurorilor şi judecătorilor
Pensii unor angajaţi din cultură
*2. Alocaţii*
Alocaţii sociale
Alocaţii lunare de stat invalizilor de război, participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi familiilor lor
Alocaţii sociale pentru îngrijirea invalizilor
Alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale
Alocaţii lunare nominale de stat pentru persoanele cu merite deosebite faţă de stat
*3. Indemnizaţii*
Indemnizaţie unică la naşterea copilului, persoanelor neasigurate
Indemnizaţie unică la naşterea copilului, persoanelor asigurate
Indemnizaţie lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani, persoanelor neasigurate
Indemnizaţii viagere sportivilor
*4. Compensaţii*
Compensaţii sociale în perioada rece a anului 2010/ Compensaţii sociale unice în anul 2011/ Ajutor în perioada rece a anului 2011
Compensaţii şi ajutoare materiale participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl şi familiilor lor
Plăţi periodice capitalizate
Cheltuieli pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial, veteranilor
*5. Ajutoarele băneşti*
Ajutorul social
Ajutor de deces pentru persoanele neasigurate
*6. Alte plăţi*
Acoperirea diferenţei pensiei stabilite pînă la pensia minimă pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale
Cheltuielile aferente perioadelor necontributive incluse în stagiul de cotizare
*7. Servicii bancare şi poştale*
Cheltuieli pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor
Cheltuieli pentru deservirea bancară
Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale Şeful Direcţiei planificare bugetară

[Форма 2.1 в редакции Приказа Мин.Фин. N 222 от 31.12.2015, в силу 22.01.2016]

Formularul nr.3 CNAS

Aprobat

prin ordinul Ministrului Finanţelor

al Republicii Moldova

nr.156 din 01.11.2013

RAPORT

privind îndeplinirea planului de contingente şi beneficiarii

plăţilor din bugetul asigurărilor sociale de stat

la _____________ 20__

Periodicitatea: trimestrial, anual

Nr.
d/o

Tipul plăţii

Grupa

Articol

Alineat

Plan aprobat

Plan precizat pe an

Numărul real de beneficiari, cărora
li se calculează plăţile sociale

Mărimea
medie
a plăţii
creată pe
perioada
de gestiune

Numărul real

numărul
benefi-
ciarilor

suma (mii lei)

suma
(mii lei)

la 01.01.__

la 01.04.__

la 01.07.__

la 01.10.__

la 01.01.__

media pe perioada de gestiune

de luni

de
plăţi
plani-
ficate

Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale

Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale

Formularul nr.4 CNAS

Aprobat

prin ordinul Ministrului Finanţelor

al Republicii Moldova

nr.156 din 01.11.2013

RAPORT

privind transferurile de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat

la __________ 20__

Periodicitatea: trimestrial, anual

Nr. d/o

Tipul plăţii

Grupa
prin-
cipală

Gru-
pa

Tipul insti-
tuţiei

Arti-
col

Ali-
neat

Datoriile bugetului
de stat la începutul perioadei de gestiune

Datoriile faţă de beneficiari la începutul perioadei de gestiune

Plan

Finan-
ţat

Resti-
tuit de institu-
ţiile de distri-
buire a plăţilor

Trece-
rea dato-
riilor de la un tip la altul con-
form actu-
lui
de ce-
siune

Restituit Ministe-
rului finan-
ţelor con-
form actu-
lui
de ce-
siune

Cal-
culat

Achitat

Datoriile
bugetului
de stat la
sfîrşitul
perioadei
de gestiune

Datoriile
faţă de
beneficiari
la sfîrşitul
perioadei
de gestiune

debi-
toare

credi-
toare

debi-
toare

credi-
toare

Apro-
bat

Pre-
cizat
pe
an

Pre-
cizat pe perioa-
da de ges-
tiune

total

pe perioa-
da prece-
dentă

pe perioa-
da cu-
rentă

debi-
toare

credi-
toare

debi-
toare

credi-
toare

Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale

Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale

Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova BILANŢUL CONTABIL la __________________ 20__
Nr. c.s.	Indicatorii	Codul rîndului	La finele perioadei de gestiune curente	La finele perioadei de gestiune precedente
1	2	3	4	5
	ACTIV
1	ACTIVE CURENTE
1.1	Mijloace băneşti
	Casa (101)	01
	Conturi curente în valută naţională (102)	02
	Conturi curente în valută străină (103)	03
	Alte mijloace băneşti (104+105+106)	04
	Total s.1.1 (rd.01+rd.02+rd.03+rd.04)	05
1.2	Creanţe pe termen scurt
	Creanţe pe termen scurt privind contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii (111)	06
	Creanţe pe termen scurt privind amenzile şi penalităţile (112)	07
	Creanţe pe termen scurt privind contribuţiile de asigurări sociale benevole (113)	08
	Creanţe pe termen scurt ale bugetului de stat (114)	09
	Creanţe pe termen scurt ale distribuitorilor de prestaţii (115)	10
	Creanţe pe termen scurt privind veniturile calculate (116)	11
	Alte creanţe pe termen scurt (117)	12
	Corecţii la datorii dubioase (-) (118)	13
	Total s.1.2 (rd.06+rd.07+rd.08+rd.09+rd.10+rd.11+rd.12-rd.13)	14
1.3	Stocuri de mărfuri şi materiale
	Materiale (131)	15
	Obiecte de mică valoare şi scurtă durată (132)	16
	Uzura obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (-) (133)	17
	Total s.1.3 (rd.15+rd.16-rd.17)	18
1.4	Active financiare curente
	Investiţii pe termen scurt în întreprinderi fiice (141)	19
	Investiţii pe termen scurt în întreprinderi asociate (142)	20
	Investiţii pe termen scurt deţinute până la scadenţă (143)	21
	Investiţii pe termen scurt destinate vânzării (144)	22
	Împrumuturi acordate pe termen scurt (145)	23
	Corecţii la datorii dubioase aferente activelor financiare curente (-) (146)	24
	Total s.1.4 (rd.19+rd.20+rd.21+rd.22+rd.23-rd.24)	25
1.5	Alte active curente
	Avansuri pe termen scurt acordate (151)
	Cheltuieli anticipate curente (152)	27
	Corecţii la datorii dubioase aferente altor active curente (-) (153)	28
	Total s.1.5 (rd.26+rd.27-rd.28)	29
	Total capitolul 1 (rd.05+rd.14+rd.18+rd.25+rd.29)	30
2.	ACTIVE PE TERMEN LUNG
2.1	Creanţe pe termen lung
	Creanţe pe termen lung aferente contribuţiilor de asigurări sociale obligatorii (201)	31
	Creanţe pe termen lung privind amenzile şi penalităţile (202)	32
	Alte creanţe pe termen lung (203)	33
	Total s.2.1 (rd.31+rd.32+rd.33)	34
2.2	Active financiare pe termen lung
	Investiţii pe termen lung în întreprinderi fiice (211)	35
	Investiţii pe termen lung în întreprinderi asociate (212)	36
	Investiţii pe termen lung deţinute până la scadenţă (213)	37
	Investiţii pe termen lung destinate vânzării (214)	38
	Împrumuturi acordate pe termen lung (215)	39
	Corecţii la datorii dubioase privind activele financiare pe termen lung (-) (216)	40
	Modificarea valorii investiţiilor pe termen lung (217)	41
	Total s.2.2 (rd.35+rd.36+rd.37+rd.38-rd.39-rd.40+/-rd.41)	42
2.3	Active materiale pe termen lung
	Terenuri (221)	43
	Mijloace fixe (222)	44
	Active materiale în curs de execuţie (223)	45
	Uzura mijloacelor fixe (-) (224)	46
	Total s.2.3 (rd.43+rd.44+rd.45-rd.46)	47
2.4	Active nemateriale
	Active nemateriale (231)	48
	Active nemateriale în curs de execuţie (232)	49
	Amortizarea activelor nemateriale (-) (233)	50
	Total s.2.4 (rd.48+rd.49-rd.50)	51
	TOTAL capitolul 2 (rd.34+rd.42+rd.47+rd.51)	52
	TOTAL GENERAL-ACTIV (rd.30+rd.52)	53

	PASIV
3	DATORII PE TERMEN SCURT
3.1	Datorii pe termen scurt calculate
	Datorii pe termen scurt faţă de pensionari privind plata pensiilor şi indemnizaţiilor (301)	54
	Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor familiilor cu copii (302)	55
	Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor de asigurări sociale salariaţilor (303)	56
	Datorii pe termen scurt privind plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor de asigurare socială de stat în urma accidentelor de muncă şi bolilor profesionale (304)	57
	Datorii pe termen scurt privind plăţile din fondul de şomaj (305)	58
	Datorii pe termen scurt privind plăţile de asigurare socială benevolă (306)	59
	Datorii pe termen scurt privind plata prestaţiilor de stat din bugetul de stat (307)	60
	Datorii pe termen scurt privind faţă de distribuitorii de prestaţi pentru serviciile acordate (308)	61
	Datorii pe termen scurt privind retribuirea muncii, contribuţiile de asigurări sociale şi impozitele personalului (309)	62
	Datorii pe termen scurt ale bugetului de asigurări sociale faţă de bugetul de stat (310)	63
	Datorii pe termen scurt privind supraplata contribuţiilor de asigurări sociale obligatorii (311)	64
	Datorii financiare pe termen scurt (312)	65
	Alte datorii pe termen scurt (313)	66
	Total s.3.1 (rd.54+rd.55+rd.56+rd.57+rd.58+rd.59+rd.60+rd.61+ rd.62+rd.63+rd.64+rd.65+rd.66)	67
3.2	Fonduri de asigurări sociale obligatorii
	Fondul de pensii şi indemnizaţii (321)	68
	Fonduri de protecţie a familiilor cu copii (322)	69
	Fondul de asigurare socială a salariaţilor (323)	70
	Fonduri de asigurare de accidente de muncă şi boli profesionale (324)	71
	Fondul de şomaj (325)	72
	Total s.3.2 (rd.68+rd.69+rd.70+rd.71+rd.72)	73
3.3	Fondul de asigurări sociale benevole
	Fonduri de asigurări sociale benevole (331)	74
	Total s.3.3 (rd.74)	75
3.4	Repartizarea şi utilizarea mijloacelor fondurilor
	Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de pensii şi indemnizaţii (341)	76
	Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de protecţie a famiilor cu copii (342)	77
	Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de asigurare socială a salariaţilor (343)	78
	Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de asigurare de accidente de muncă şi boli profesionale (344)	79
	Repartizarea şi utilizarea mijloacelor din fondul de şomaj (345)	80
	Total s.3.4 (rd.76+rd.77+rd.78+rd.79+rd.80)	81
	TOTAL capitolul 3 (rd.67+rd.73+rd.75+rd.81)	82
4	DATORII PE TERMEN LUNG
4.1	Datorii pe termen lung calculate
	Datorii financiare pe termen lung (401)	83
	Alte datorii pe termen lung (402)	84
	Total s.4.1 (rd.83+rd.84)	85
	TOTAL capitolul 4 (rd.85)	86
5	CAPITALUL PROPRIU
5.1	Fondurile instituţiei
	Fondul activelor materiale pe termen lung (501)	87
	Fondul obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (502)	88
	Fondul activelor materiale (503)	89
	Total s.5.1 (rd.87+rd.88+rd.89)	90
5.2	Diferenţa din reevaluare
	Diferenţa din reevaluarea activelor materiale pe termen lung (511)	91
	Diferenţa din reevaluarea investiţiilor (512)	92
	Total s.5.2 (+/-rd.91+/-rd.92)	93
5.3	Rezerve
	Rezerve stabilite de legislaţie (531)	94
	Alte rezerve (532)	95
	Total s.5.3 (rd.94+rd.95)	96
5.4	Surplus (deficit) acumulat
	Surplus (deficit) acumulat al perioadei precedente (541)	97
	Surplus (deficit) acumulat al perioadei de gestiune (542)	98
	Total s.5.4 (+/-rd. 97+/- rd.98)	99
	TOTAL capitolul 5 (rd. 90+/-rd.93+rd.96+/-rd.99)	100
	TOTAL GENERAL – PASIV (rd. 82+rd.86+rd.100)	101

Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale

Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale

Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BĂNEŞTI la __________________ 20__
Nr. d/o	Fluxul mijloacelor băneşti pe tipuri de activităţi	Codul rîndului	Perioada de gestiune curentă	Perioada de gestiune precedentă
1	2	3	4	5
1	Activitatea operaţională
1.1	Încasări băneşti sub formă de contribuţii de asigurare socială obligatorie (+)	01
1.2	Încasări băneşti sub formă de contribuţii de asigurare socială benevolă (+)	02
1.3	Încasări băneşti sub formă de amenzi şi penalităţi pentru întârzierea plăţilor (+)	03
1.4	Încasări băneşti sub formă de mijloace alocate din bugetul de stat pentru plata pensiilor şi indemnizaţiilor de stat (+)	04
1.5	Încasări băneşti sub formă de transferuri din bugetul de stat pentru acoperirea deficitului (+)	05
1.6	Alte încasări băneşti (+)	06
1.7	Plata pensiilor şi indemnizaţiilor din bugetul asigurărilor sociale de stat (-)	07
1.8	Plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor familiilor cu copii (-)	08
1.9	Plata indemnizaţiilor de asigurări sociale salariaţilor (-)	09
1.10	Plata indemnizaţiilor şi compensaţiilor de asigurare socială în urma accidentelor de muncă şi bolilor profesionale	0
1.11	Plata indemnizaţiilor de şomaj (-)	11
1.12	Plata pensiilor şi indemnizaţiilor de asigurare socială benevolă (-)	12
1.13	Plata pensiilor şi indemnizaţiilor din Bugetul de Stat (-)	13
1.14	Alte plăţi (-)	14
	Fluxul net al mijloacelor băneşti din activitatea operaţională (rd.01+rd.02+rd.03+rd.04+rd.05+rd.06-rd.07-rd.08-rd.09-rd.10-rd.11-rd.12-rd.13-rd.14)	15
2	Activitatea de investiţii
2.1	Încasări băneşti din ieşirea activelor materiale pe termen lung (+)	16
2.2	Încasări băneşti din ieşirea investiţiilor (+)	17
2.3	Plăţi băneşti pentru procurarea activelor materiale pe termen lung (-)	18
2.4	Plăţi băneşti pentru procurarea investiţiilor (-)	19
2.5	Plăţi băneşti pentru procurarea activelor nemateriale (-)	20
	Fluxul net al mijloacelor băneşti din activitatea de investiţii (rd.16+rd.17-rd.18-rd.19-rd.20)	21
3	Activitatea financiară
3.1	Încasări băneşti sub formă de credite şi împrumuturi (+)	22
3.2	Plăţi băneşti privind creditele şi împrumuturile (-)	23
3.3	Plăţi băneşti aferente leasingului financiar (-)	24
	Fluxul net al mijloacelor băneşti din activitatea financiară (rd.22-rd.23-rd.24)	25
4	Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea economico-financiară până la articolele excepţionale (+/-rd.15+/-rd.21+/-rd.25)	26
5	Încasări (plăţi) excepţionale ale mijloacelor băneşti	27
6	Fluxul net total al mijloacelor băneşti (+/-rd.26+/-rd.27)	28
7	Diferenţe de curs favorabile (nefavorabile)	29
8	Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului	30
9	Soldul mijloacelor băneşti la sfârşitul perioadei de gestiune (+/-rd.28+/-rd.29+rd.30)	31

Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale

Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale

Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova RAPORTUL PRIVIND REZULTATELE FINANCIARE la ____________ 20__
Nr. d/o	Indicatorii	Codul rîndului	Perioada de gestiune curentă	Perioada de gestiune precedentă
1	2	3	4	5
1	Venituri din activitatea operaţională (rd.02+rd.08+rd.09+rd.10+rd.11)	01
1.1	Venituri din contribuţiile de asigurări sociale obligatorii (rd.03+rd.04+rd.05+rd.06+rd.07)	02
1.1.1	Venituri din contribuţiile de asigurări sociale obligatorii ale agenţilor economici (601)	03
1.1.2	Venituri din contribuţiile de asigurări sociale obligatorii ale întreprinderilor agricole şi de fermieri (602)	04
1.1.3	Venituri din contribuţiile persoanelor fizice încadrate în activitatea de antreprenor (603)	05
1.1.4	Venituri din contribuţiile salariaţilor (604)	06
1.1.5	Venituri din contribuţiile calculate la prestaţii de asigurări sociale (605)	07
1.2	Venituri din contribuţii calculate de asigurări sociale benevole (606)	08
1.3	Venituri din amenzi şi penalităţi (607)	09
1.4	Transferurile de la bugetul de stat pentru datoriile fata de BASS din anii precedenţi procurori	10
1.5	Alte venituri operaţionale (609)	11
2	Cheltuieli ale activităţii operaţionale (rd.13+rd.14+rd.15+rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20)	12
2.1	Cheltuieli din fondul de pensii şi indemnizaţii (701)	13
2.2	Cheltuieli din fondul de protecţie a familiilor cu copii (702)
2.3	Cheltuieli din fondul de asigurare socială a salariaţilor (703)	14
2.4	Cheltuieli din fondul de asigurare de accidente de muncă şi boli profesionale (704)	15
2.5	Cheltuieli din fondul de şomaj (705)	16
2.6	Cheltuieli din fondul de asigurări sociale benevole (706)	17
2.7	Cheltuieli privind formarea rezervelor de datorii dubioase (707)	18
2.8	Cheltuieli generale şi administrative (708)	19
2.9	Alte cheltuieli operaţionale (709)	20
3	Rezultatul din activitatea operaţională: surplus (deficit) (rd.01-rd.12)	21
4	Rezultatul din activitatea neoperaţională: profit (pierdere) (rd.23+rd.24)	22
4.1	Rezultatul din activitatea financiară (611-711)	23
4.2	Rezultatul din activitatea de investiţii (612-712)	24
5	Rezultatul din activitatea de bază: surplus (deficit) (rd.21+rd.22)	25
6	Rezultatul excepţional: profit (pierdere) (613-713)	26
7	Surplus (deficit) al perioadei de gestiune ( +/-rd.25+/-rd.26)	27

Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale

Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale

Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.156 din 01.11.2013 *Casa Naţională de Asigurări Sociale a Republicii Moldova* RAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIU la __________________ 20__
Nr. cap.	Indicatorii	Codul rîndului	La finele anului de gestiune precedent	Încasat (calculat)	Consumat (virat)	La finele perioadei de gestiune curente
1	2	3	4	5	6	7
1.	CAPITALUL PROPRIU Fondurile instituţiei Fondul activelor materiale pe termen lung (501)	01
	Fondul obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (502)	02
	Fondul activelor nemateriale (503)	03
	Total cap.1 (rd.01+rd.02+rd.03)	04
2.	Diferenţa din reevaluare Diferenţa din reevaluarea activelor materiale pe termen lung (511)	05
	Diferenţa din reevaluarea investiţiilor (512)	06
	Total cap.2 (+/-rd.05+/-rd.06)	07
3.	Rezerve Rezerve stabilite de legislaţie (531)	08
	Alte rezerve (532)	09
	Total cap.3 (rd.08+rd.09)	10
4.	Surplus (deficit) acumulat Surplus (deficit) acumulat al perioadelor precedente (541)	11
	Surplus (deficit) acumulat al perioadei de gestiune (542)	12
	Total cap.4 (+/-rd.11+/-rd.12)	13
	TOTAL GENERAL (rd.04+/rd.07+rd.10+/-rd.13)	14

Preşedintele Casei Naţionale de Asigurări Sociale

Şeful Direcţiei generale finanţe şi asigurări sociale