Ordin nr.162 din 28.12.2017 cu privire la aprobarea completărilor în Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor nr.215 din 28 decembrie 2015

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la aprobarea completărilor în Normele metodologice privind

executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public

naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor

nr. 215  din  28 decembrie 2015

nr. 162  din  28.12.2017

 (în vigoare 01.01.2018) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 27-32 art. 92 din 26.01.2018

* * *

În legătură cu necesitatea reflectării unor operaţiuni specifice în executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor,

ORDON:

În Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.215 din 28 decembrie 2015, se operează următoarele modificări şi completări:

1. În denumire, cât şi pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma ”Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor” se substituie cu sintagma ”Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor”.

2. Pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma ”Trezoreria Teritorială” se substituie cu sintagma ”Trezoreria Regională”, sintagma “Direcţia generală Trezoreria de Stat” se substituie cu sintagma “Direcţia Trezoreria de Stat”, iar sintagma “Inspectoratul Fiscal Principal de Stat” se substituie cu sintagma “Serviciul Fiscal de Stat” cu declinarea la cazul respectiv.

3. Pe tot parcursul textului sintagma ”Regulamentul privind suspendarea operaţiunilor, sechestrarea şi perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare, aprobat prin Hotărârea Băncii Naţionale a Moldovei nr.375 din 15 decembrie 2005” se exclude. În punctul 4.2.6.16 să se excludă sintagma “respectând toate condiţiile stipulate în Regulamentul privind suspendarea operaţiunilor, sechestrarea şi perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare, aprobat prin Hotărârea Băncii Naţionale a Moldovei nr.375 din 15 decembrie 2005, cu modificările şi completările ulterioare

Rectificare: Punctul 3 din Ordinul secretarului de stat al Ministerului Finanţelor nr.162 din 28 decembrie 2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.27-32/92 din 26.01.2018) se completează la final cu textul: “În punctul 4.2.6.16 să se excludă sintagma “respectând toate condiţiile stipulate în Regulamentul privind suspendarea operaţiunilor, sechestrarea şi perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare, aprobat prin Hotărârea Băncii Naţionale a Moldovei nr.375 din 15 decembrie 2005, cu modificările şi completările ulterioare”.”

         (Monitorul Oficial nr.40-47 din 09.02.2018, pag.209)

4. La punctul 1.2.1, litera g) se exclude, iar litera h) se modifică în următoarea redacţie:

”h) Hotărârea Guvernului Republicii Moldova cu privire la organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor nr.696 din 30 august 2017;”

5. După punctul 1.5.8 se completează cu punctul 1.5.9 în următoarea redacţie:

”1.5.9. În cazul reorganizării/fuziunii autorităţilor/instituţiilor bugetare, documentele de plată pentru transferul soldurilor rămase în conturile trezoreriale după reorganizare/fuziune se semnează de succesorii de drepturi ai autorităţilor/instituţiilor reorganizate.”

6. După punctul 1.5.9 se completează cu subpunctul 1.6 în următoarea redacţie:

”1.6 Contractarea serviciilor bancare

1.6.1 Pentru efectuarea unor operaţiuni ce ţin de executarea de casă, Ministerul Finanţelor poate angaja prestatori de servicii de plată care activează pe teritoriul Republicii Moldova.

1.6.2 Procedura de achiziţie a serviciilor bancare se desfăşoară în conformitate cu actele legislative şi normative în vigoare privind achiziţiile publice şi se iniţiază cu cel puţin 180 de zile înainte de expirarea termenului contractului în vigoare.

1.6.3 Formarea grupului de lucru privind iniţierea şi desfăşurarea procedurii de achiziţie a serviciilor bancare se efectuează prin ordinul ministrului finanţelor.

1.6.4 Grupul de lucru apreciază lista serviciilor ce ţin de executarea de casă, care urmează a fi incluse în documentele de licitaţie.

1.6.5 Instituţiile financiare participante la licitaţia publică urmează să deţină autorizarea Băncii Naţionale a Moldovei în domeniul acceptării depozitelor de la Trezoreria de Stat şi de la alte organe ale statului.

1.6.6 La elaborarea caietului de sarcini se vor stabili condiţii şi cerinţe de conformare a instituţiilor financiare la normele indicatorilor prudenţiali stabiliţi de Banca Naţională a Moldovei.

1.6.7 În cazul în care toate ofertele depuse răspund tuturor cerinţelor stabilite în documentele de licitaţie şi reprezintă avantaje economice egale, câştigătoare se va determina oferta instituţiei ce înregistrează rezultatul cel mai bun în raport cu normativul indicatorilor prudenţiali stabiliţi de Banca Naţională a Moldovei.

1.6.8 Contractul privind efectuarea unor operaţiuni ce ţin de executarea de casă se va încheia în condiţiile prevăzute în documentele de licitaţie şi pentru perioada de timp stabilită în Legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale.”

1.6.9 Pentru serviciile de recepţionare a încasărilor în bugetul public naţional, precum şi serviciile de distribuire a plăţilor sociale prevăzute în bugetul de stat, Ministerul Finanţelor contractează prestatorii de servicii de plată în condiţiile stabilite prin Legea bugetului de stat pentru anul bugetar respectiv.

7. După punctul 4.2.3.2 se completează cu punctul 4.2.3.2¹ în următoarea redacţie:

”4.2.3.2¹ Prin derogare de la punctul 4.2.3.2, contractele de achiziţii încheiate de către unităţile de implementare a proiectelor finanţate din surse externe, care nu aplică procedurile naţionale de achiziţii publice, nu se înregistrează în trezoreria regională deserventă.”

8. După punctul 4.2.4.7 se completează cu punctul 4.2.4.7¹ în următoarea redacţie:

”4.2.4.7¹ Nu se efectuează controlul cameral al documentelor de plată de către persoana responsabilă din trezoreria regională pentru următoarele categorii de plăţi (“coridorul verde”):

a) complexul termoenergetic;

b) cheltuieli de personal;

c) burse;

d) prestaţii sociale ale angajatorilor;

e) cheltuieli pentru deplasări de serviciu;

f) subsidii.

9. După punctul 4.2.4.9 se completează cu punctul 4.2.4.10 în următoarea redacţie:

”4.2.4.10 În cazul cînd documentele de plată nu sunt acceptate spre plată, trezoreria regională remite documentele prezentate pe suport de hîrtie conform Formei FD – 009/2 Borderoul documentelor de plată remise autorităţii/instituţiei bugetare, iar cele transmise electronic se remit indicîndu-se mesajul neacceptării.”

10. În punctul 4.3.16, după sintagma ”dar se admite operaţiunea inversă.” se completează prin virgulă cu sintagma: “, cu excepţia operaţiunilor pentru achitarea împrumuturilor angajate de la instituţiile financiare şi pentru transferarea mijloacelor băneşti la conturile bancare de carduri corporative deschise în instituţiile financiare. Astfel, transferurile respective pot fi efectuate cu prezentarea la trezoreria regională deserventă a documentelor justificative (scrisoare, copie contract de împrumut, copie de contract de deschidere a unui card bancar corporativ etc.).”

11. Punctul 4.3.16³ se exclude.

12. În punctul 5.1.6 sintagma ”până în a 3-a zi a lunii ce urmează după perioada de gestiune”, se substituie cu sintagma ”trimestrial”.

13. Se modifică, conform anexei la prezentul ordin, următoarele forme:

- Forma FP – 007 ”Registrul privind executarea contractelor pe contul trezorerial şi ordinelor de plată”;

- Forma FP – 009 ”Informaţie privind evidenţa soldului de alocaţii conform contractelor”

- Forma FP – 010 ”Informaţie privind executarea plăţilor conform contractelor înregistrate în trezorerii”

- Forma FP – 013 ”Informaţie privind achitarea datoriilor autorităţilor/instituţiilor bugetare faţă de furnizori”

- Forma FD – 035 ”Extras din cont curent”

- Forma FE-022 – ”Bilanţul contabil”

14. Prezentul ordin intră în vigoare din 1 ianuarie 2018.