BIZLEXLegislația Republicii Moldova
RURO
Favorite
Acasă›Documente
Cuprins
Ordine

Ordin nr.164 din 11.04.2024 cu privire la raportarea fondurilor şi resurselor economice care cad sub incidenţa Legii nr.25/2016 privind aplicarea măsurilor restrictive internaţionale

Tipul documentului
Ordine
Data adoptării
11.04.2024

SERVICIUL FISCAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la raportarea fondurilor şi resurselor economice

care cad sub incidenţa Legii nr.25/2016 privind aplicarea

măsurilor restrictive internaţionale

nr. 164  din  11.04.2024

 (în vigoare 25.04.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.184-187 art. 345 din 25.04.2024

* * *

În temeiul Legii privind aplicarea măsurilor restrictive internaţionale nr.25/2016 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.140-149, art.289),

ORDON:

1. Se aprobă:

1) Formularul de raportare a fondurilor şi resurselor economice care cad sub incidenţa Legii nr.25/2016 cu privire la aplicarea măsurilor restrictive internaţionale, conform anexei nr.1.

2) Instrucţiunea cu privire la modul de completare şi transmitere a formularului de raportare a fondurilor şi resurselor economice care cad sub incidenţa Legii nr.25/2016 cu privire la aplicarea măsurilor restrictive internaţionale, conform anexei nr.2.

2. Prezentul ordin intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

DIRECTOR Olga GOLBAN
Nr.164. Chişinău, 11 aprilie 2024.

Anexa nr.1

la Ordinul directorului SFS

nr.164 din 11 aprilie 2024

FORMULARUL DE RAPORTARE
Subpct. Descrierea Completarea
datelor
 
1. Denumirea entităţii
2. Codul fiscal al entităţii
3. Data raportării
4. Organul cu funcţie de supraveghere a entităţii raportoare
5. Tipul entităţii:

1 - băncile;

2 - unităţile de schimb valutar (altele decât băncile);

3 - societăţile de investiţii;

4 - societăţile de registru, Depozitarul central unic al valorilor mobiliare;

5 - asigurătorii sau reasiguratorii şi intermediarii în asigurări şi/sau reasigurări care desfăşoară activitate în limitele claselor de asigurări de viaţă, inclusiv cele cu participarea la investiţii;

6 - administratorii fondurilor de pensii facultative;

7 - societăţile de administrare a investiţiilor;

8 - organizaţiile de creditare nebancară;

9 - asociaţiile de economii şi împrumut;

10 - agenţii imobiliari;

11 - societăţile de plată, societăţile emitente de monedă electronică, furnizorii de servicii poştale;

12 - avocaţii;

13 ‑ notarii;

14 - administratorii autorizaţi;

15 - executorii judecătoreşti;

16 - alţi liber profesionişti;

17 - organizatorii jocurilor de noroc;

18 - auditorii, persoanele juridice şi întreprinzătorii individuali care prestează, ca activitate economică sau profesională principală, servicii de contabilitate şi consultanţă fiscală;

19 - alte persoane fizice şi juridice care comercializează bunuri (inclusiv persoanele fizice şi juridice care practică activităţi cu metale preţioase şi pietre preţioase) în sumă de cel puţin 200000 de lei sau echivalentul acesteia numai în cazul în care plăţile sunt efectuate în numerar, indiferent dacă tranzacţia este efectuată printr-o operaţiune sau prin mai multe operaţiuni care au legătură între ele;

20 - PF/PJ care desfăşoară activitate fiduciară;

21 - PF/PJ care depozitează, comercializează şi/sau acţionează ca intermediari în comerţul de opere de artă;

22 - furnizorii de servicii de finanţare participativă;

23 – Serviciul Vamal;

24 – Agenţia Servicii Publice;

25 – Instituţia Publică "Cadastrul Bunurilor Imobile";

26 – Alte autorităţi publice.
 
6. Tipul activităţii sau tranzacţiei în cadrul cărora au fost identificate fondurile şi resursele economice:

1 – tranzacţie internă prin virament;

2 – tranzacţie externă prin virament;

3 – depunere numerar;

4 – retragere numerar;

5 – vânzare valută;

6 – procurare valută;

7 – acordare credit;

8 – rambursare credit;

9 – operaţiuni cu card străin;

10 – operaţiuni prin intermediul sistemelor de plăţi rapide;

11 – tranzacţii cu active virtuale;

12 – contract de vânzare-cumpărare;

13 – contract de împrumut;

14 – contract de partaj;

15 – contract de donaţie;

16 – contract de intermediere a vânzării sau cumpărării;

17 – contractele de cesiune a creanţei;

18 – acordare leasing financiar;

19 – rambursare leasing financiar;

20 – cumpărare metale şi/sau pietre preţioase;

21 – vânzare metale şi/sau pietre preţioase;

22 – depuneri de economii;

23 – retragerea depunerilor de economii;

24 – suplinirea conturilor de jocuri de noroc sau pariuri;

25 – retragerea mijloacelor financiare din conturile jocurilor de noroc sau pariuri;

26 – achitare primă de asigurare;

27 – despăgubire de asigurare;

28 – rezoluţiunea contract de asigurare;

29 – titlu executoriu (în cazul executării silite);

0 – alte activităţi sau tranzacţii.
7. Tipul operaţiunii:

1 – în operaţiune sunt implicaţi subiecţi ai restricţiilor;

2 – în operaţiune sunt implicate persoane asociate ale subiecţilor restricţiilor;

3 – în operaţiune sunt implicate bunuri ale subiecţilor restricţiilor;

4 – în operaţiune sunt implicate bunurile persoanelor asociate ale subiecţilor restricţiilor.
8. Tipul fondurilor şi resurselor economice:

1 – numerar, cecuri, cambii şi alte instrumente de plată, inclusiv monedă electronică;

2 – depozite la bănci sau alte entităţi abilitate prin lege să atragă depozite;

3 – conturi bancare/conturi de plăţi;

4 – conturilor de credit şi împrumut, de depozite la termen şi provizorii;

5 – dividende;

6 – participaţiuni în cadrul societăţilor comerciale;

7 – bunuri incorporale;

8 – bunuri imobile;

9 – mijloace de transport;

10 – active virtuale; 11 – valori mobiliare (acţiuni, obligaţiuni corporative/de stat);

12 – despăgubire de asigurare;

0 – alte bunuri mobile.
9. Valoarea totală a operaţiunii/operaţiunilor, în cifre.
10. Codul valutei în care a fost efectuată operaţiunea (din trei cifre, conform clasificatorul Băncii Naţionale a Moldovei).
11. Echivalentul total în MDL la cursul stabilit de BNM la data efectuării operaţiunii/operaţiunilor.
12. Denumirea documentului, numărul documentului, data documentului.
13. Data efectuării operaţiunii.
14. Ora efectuării operaţiunii.
15. Descrierea obiectului tranzacţionat.
 
16. Tipul părţii:

1 – subiectul restricţiilor;

2 – persoana asociată subiectului restricţiilor;

3 – persoana care realizează operaţiuni în care sunt implicate bunuri ale subiecţilor restricţiilor;

4 – persoana care realizează operaţiuni în care sunt implicate bunurile persoanelor asociate ale subiecţilor restricţiilor.
17. Denumirea persoanei juridice/Numele, prenumele persoanei fizice.
18. IDNO-ul/IDNP-ul/codul fiscal.
19. Sediul persoanei juridice/domiciliul persoanei fizice.
20. Tipul, seria, numărul, data documentului de identificare a părţii.
21. Ţara emitentă a documentului de identificare a părţii.
 
22. Tipul, numărul şi data documentului de reprezentare.
23. Denumirea/Numele, prenumele reprezentantului.
24. IDNO-ul/IDNP-ul/codul fiscal al reprezentantului părţii.
25. Sediul/Domiciliul reprezentantului.
26 Ţara emitentă a documentului de identificare a reprezentantului părţii.
 

COMPLETAREA ŞI TRANSMITEREA FORMULARULUI SPECIAL
27. Numele, prenumele persoanei responsabile.
28. Funcţia persoanei responsabile.
29. Date de contact (telefon şi email).
30. Semnătură.
31. Anexe.

Anexa nr.2

la Ordinul directorului SFS

nr.164 din 11 aprilie 2024

INSTRUCŢIUNE

cu privire la modul de completare şi transmitere a formularului de raportare

a fondurilor şi resurselor economice care cad sub incidenţa Legii nr.25/2016

cu privire la aplicarea măsurilor restrictive internaţionale

1. Prezenta Instrucţiune reglementează cerinţele generale care se aplică entităţilor raportoare prevăzute de Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, obligate să identifice şi să raporteze fondurile şi resursele economice conform Legii nr.25/2016 cu privire la aplicarea măsurilor restrictive internaţionale.

2. Formularul de raportare se completează şi se remite Serviciului Fiscal de Stat doar în cazul identificării unor probe, informaţii documentate cu privire la faptul că printr-o activitate sau tranzacţie se urmăreşte eludarea măsurilor restrictive internaţionale.

3. În capitolul 1 din formular se indică datele despre entitatea care raportează, şi anume:

1. Denumirea;

2. Codul fiscal al entităţii raportoare;

3. Data raportării;

4. Organul cu funcţie de supraveghere a entităţii raportoare;

5. Tipul entităţii raportoare.

4. În capitolul 2 din formular se indică datele despre fondurile şi resursele economice raportate, şi anume:

1. Codul operaţiunii în cadrul cărora au fost identificate fondurile şi resursele economice;

2. Tipul operaţiunii;

3. Tipul fondurilor şi resurselor economice;

4. Valoarea operaţiunii, în cifre;

5. Codul valutei în care a fost efectuată operaţiunea (din trei cifre, conform clasificatorul Băncii Naţionale a Moldovei);

6. Echivalentul în MDL la cursul stabilit de Banca Naţională a Moldovei la data efectuării operaţiunii;

7. Denumirea documentului, numărul documentului, data documentului;

8. Data efectuării operaţiunii;

9. Ora efectuării operaţiunii;

10. Descrierea obiectului tranzacţionat.

5. În capitolul 3 din formular se indică datele despre părţile operaţiunii, şi anume:

1. Tipul părţii, după caz subiectul restricţiilor; persoana asociată subiectului restricţiilor; persoana care realizează operaţiuni în care sunt implicate bunuri ale subiecţilor restricţiilor; persoana care realizează operaţiuni în care sunt implicate bunurile persoanelor asociate ale subiecţilor restricţiilor;

2. Denumirea persoanei juridice/Numele, prenumele persoanei fizice;

3. IDNO-ul/IDNP-ul/codul fiscal. În cazul persoanei fizice străine se va indica seria şi numărul documentului de identificare şi numărul de identificare fiscală;

4. Sediul persoanei juridice/domiciliul persoanei fizice;

5. Tipul, seria, numărul, data documentului de identificare a părţii;

6. Ţara emitentă a documentului de identificare a părţii.

6. În cazul care partea operaţiunii este subiectul restricţiilor şi/sau persoana asociată subiectului restricţiilor se vor completa datele prevăzute la pct.5 pentru ambele părţi.

7. În cazul care în operaţiune sunt implicate bunuri ale subiectului restricţiilor şi/sau persoane asociate, se vor completa datele prevăzute la pct.5, ale tuturor părţilor implicate în operaţiune.

8. În capitolul 4 din formular se indică date despre reprezentantul părţii, în cazul în care operaţiunea se efectuează prin intermediul persoanelor împuternicite, şi anume:

1. Tipul, numărul şi data documentului de reprezentare;

2. Denumirea/Numele, prenumele reprezentantului;

3. IDNO-ul/IDNP-ul/codul fiscal reprezentantului părţii. În cazul persoanei fizice străine se va indica seria şi numărul documentului de identificare şi numărul de identificare fiscală;

4. Sediul/Domiciliul reprezentantului, părţii;

5. Ţara emitentă a documentului de identificare a reprezentantului părţii.

9. În capitolul 5 din formular se indică datele despre persoana responsabilă pentru completarea şi transmiterea formularului, şi anume:

1. Numele, prenumele persoanei responsabile;

2. Funcţia persoanei responsabile;

3. Date de contact (telefon şi email);

4. Semnătura persoanei responsabile;

5. Anexele, (copiile autentificate ale documentelor confirmative acumulate de entitatea raportoare şi alte date relevante, aferente subiectului analizat), după caz.

10. Formularul de raportare se completează separat pentru fiecare fond/resursă economică implicată într-o tranzacţie sau activitate suspectă ai subiecţilor restricțiilor şi/sau persoanei asociate acestora. Completarea tuturor compartimentelor este obligatorie, cu excepţia capitolului 4, care va fi completat doar în cazul existenţei reprezentantului. În cazul în care la completarea formularului, entitatea raportoarea nu deţine informaţii din motive obiective, obligatoriu se va introduce caracterul " X ".

11. Formularul de raportare se remite Serviciului Fiscal de Stat într-un fişier electronic cu extensia .pdf şi semnat electronic, precum şi în format EXCEL.

12. În cazurile defecţiunilor tehnice şi impedimentului justficator, entităţile raportoare vor expedia formularul în format electronic, prin intermediul purtătorilor de informaţii electronice (CD-R, USB-Flash etc.) sau alte metode, acţiunile respective fiind coordonate prealabil cu SFS.

13. Formularul de raportare se remite la poşta electronică restricţii@sfs.md.