BIZLEXЗаконодательство Республики Молдова
RURO
Избранное
Главная›Документы
Содержание
Приказы

Приказ N 164 от 11.04.2024 об отчете о фондах и экономических ресурсах, подпадающих под действие Закона № 25/2016 о применении международных ограничительных мер

Тип документа
Приказы
Дата принятия
11.04.2024

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об отчете о фондах и экономических ресурсах, подпадающих под действие

Закона № 25/2016 о применении международных ограничительных мер

№ 164  от  11.04.2024

 (в силу 25.04.2024) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 184-187 ст. 345 от 25.04.2024

* * *

На основании Закона о применении международных ограничительных мер № 25/2016 (Официальный монитор Республики Молдова, 2016, №. 140-149, ст.289)

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Формуляр отчета о фондах и экономических ресурсах, подпадающих под действие Закона № 25/2016 о применении международных ограничительных мер, согласно приложению № 1.

2) Инструкцию по заполнению и передаче формуляра отчета о фондах и экономических ресурсах, подпадающих под действие Закона № 25/2016 о применении международных ограничительных мер, согласно приложению № 2.

2. Настоящий приказ вступает в силу с даты опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

ДИРЕКТОР Ольга ГОЛБАН
№ 164. Кишинэу, 11 апреля 2024 г.

Приложение № 1

к Приказу директора ГНС

№ 164 от 11.04.2024 г.

Формуляр отчета

Пункт

 Описание Заполнение
данных
 

Данные о субъекте предоставляющем отчет
1. Наименование субъекта  
2. Фискальный код субъекта  
3. Дата отчета  
4. Орган надзора субъекта отчетности  
5. Тип субъекта:

1 - банки;

2 - обменные пункты валюты (кроме банков);

3 - инвестиционные компании;

4 - регистрационные компании, единый центральный депозитарий ценных бумаг;

5 - страховщики или перестраховщики и страховые и (или) перестраховочные посредники, действующие в пределах классов страхования жизни, в том числе с участием в инвестициях;

6 - администраторы добровольных пенсионных фондов;

7 - компании по управлению инвестициями;

8 - небанковские кредитные организации;

9 - сберегательные и кредитные ассоциации;

10 - агентства недвижимости;

11 - платежные компании, компании-эмитенты электронных денег, поставщики почтовых услуг;

12 - адвокаты;

13 ‑ нотариусы;

14 - авторизованные администраторы;

15 - судебные исполнители;

16 - другие фрилансеры;

17 - организаторы азартных игр;

18 - аудиторы, юридические лица и индивидуальные предприниматели, оказывающие в качестве основной хозяйственной или профессиональной деятельности консультационные услуги по бухгалтерскому учету и налогообложению;

19 - другие физические и юридические лица, осуществляющие торговлю товарами (в том числе физические и юридические лица, осуществляющие деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями) на сумму не менее 200 000 леев или ее эквивалента, только при условии, что расчеты производятся наличными, независимо от того, осуществляется ли сделка операцией или несколькими операциями, связанными друг с другом;

20 - физические/юридические лица, осуществляющие фидуциарную деятельность;

21 - физические/юридические лица, которые хранят, торгуют и/или выступают в качестве посредников в торговле произведениями искусства;

22 - поставщики услуг краудфандинга;

23 - Таможенная служба;

24 - Агентство Государственных Услуг;

25 - Государственное учреждение "Кадастр недвижимого имущества";

26 - Другие государственные органы.

  
 

ДАННЫЕ О ФОНДАХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ РЕСУРСАХ
6. Вид деятельности или сделки, в рамках которой были выявлены средства и экономические ресурсы:

1 - внутренняя сделка через банковский перевод;

2 - внешняя сделка через банковский перевод;

3 - внесение наличных;

4 - выдача наличных;

5 - продажа валюты;

6 - покупка валюты;

7 - предоставление кредита;

8 - погашение кредита;

9 - операции с иностранными картами;

10 - операции через системы быстрых платежей;

11 - операции с виртуальными активами;

12 - договор купли-продажи;

13 - договор займа;

14 - договор раздела;

15 - договор дарения;

16 - договор посредничества покупки или продажи;

17 - договор уступки требования;

18 - предоставление финансового лизинга;

19 - погашение финансового лизинга;

20 - покупка металлов и/или драгоценных камней;

21 - продажа металлов и/или драгоценных камней;

22 - сберегательные вклады;

23 - вывод сберегательных вкладов;

24 - пополнение игровых или букмекерских счетов;

25 - вывод финансовых средств с игровых или букмекерских счетов;

26 - выплата страховой премии;

27 - страховое возмещение;

28 - расторжение договора страхования;

29 - исполнительный лист (в случае принудительного исполнения);

30 - другие виды деятельности или сделки.

  
7. Тип операции:

1 - в операцию вовлечены субъекты ограничительных мер;

2 - в операцию вовлечены аффилированные лица субъектов ограничительных мер;

3 - в операцию вовлечено имущество субъектов ограничительных мер;

4 - в операцию вовлечено имущество аффилированных лиц субъектов ограничительных мерю

  
8. Тип фондов и экономических ресурсов:

1 - наличные деньги, чеки, векселя и другие платежные инструменты, включая электронные деньги;

2 - депозиты в банках или других организациях, уполномоченных законом привлекать депозиты;

3 - банковские счета/платежные счета;

4 - кредитные и ссудные счета, срочные и временные вклады;

5 - дивиденды;

6 - акции с правом голоса в коммерческих компаниях;

7 - нематериальные активы;

8 - недвижимое имущество;

9 - транспортные средства;

10 - виртуальные активы;

11 - ценные бумаги (акции, корпоративные/государственные облигации);

12 - страховое возмещение;

0 - другое движимое имущество.

  
9. Общая стоимость операции/операций, в цифрах.  
10. Код валюты, в которой была осуществлена ​​операция (трехзначный, по классификатору Национального банка Молдовы).  
11. Общий эквивалент в леях по курсу, установленному НБМ на дату операции/операций.  
12. Название, номер и дата документа.  
13. Дата осуществления операции.  
14. Время осуществления операции.  
15. Описание объекта сделки.  
 

ДАННЫЕ О СТОРОНАХ ОПЕРАЦИИ
16. Вид стороны:

1 - субъект ограничительных мер;

2 - аффилированное лицо субъекта ограничительных мер;

3 - лицо, осуществляющее операции, в которых задействовано имущество субъектов ограничительных мер;

4 - лицо, осуществляющее операции, в которых задействовано имущество аффилированных лиц субъектов ограничительных мер.

  
17. Наименование юридического лица/Имя, фамилия физического лица.  
 
 
18. ИДНО/ ИДНП/ фискальный код.  
 
 
19. Юридический адрес юридического лица/ местожительства физического лица.  
 
 
20. Тип, серия, номер, дата документа, удостоверяющего личность стороны.  
 
 
21. Страна выдачи документа, удостоверяющего личность стороны.  
 
 
 

ДАННЫЕ О ПРЕДСТАВИТЕЛЕ СТОРОНЫ
22. Тип, номер и дата представительского документа.  
 
 
23. Наименование/ Имя, фамилия представителя.  
 
 
24. ИДНО/ ИДНП/ фискальный код представителя стороны.  
 
 
25. Юридический адрес/ Местожительства представителя.  
 
 
26 Страна выдачи документа, удостоверяющего личность стороны представителя стороны.  
 

ДАННЫЕ О ЛИЦЕ, ОТВЕТСТВЕННОМ ЗА ЗАПОЛНЕНИЕ

И ОТПРАВКУ СПЕЦИАЛЬНОГО ФОРМУЛЯРА
27. Имя, фамилия ответственного лица.  
28. Должность ответственного лица.  
29. Контактные данные (номер телефона и адрес электронной почты).  
30. Подпись.  
31. Приложения.  

Приложение № 2

к Приказу директора ГНС

№ 164 от 11.04.2024 г.

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке заполнения и передачи формуляра отчетности о фондах

и экономических ресурсах, подпадающих под действие Закона

№ 25/2016 о применении международных ограничительных мер

1. Настоящая Инструкция регламентирует общие требования, предъявляемые к отчетным единицам, предусмотренные Законом № 308/2017 о предотвращении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, обязанным идентифицировать и сообщать о фондах и экономических ресурсах в соответствии с Законом № 25/2016 о применении международных ограничительных мер.

2. Формуляр отчета заполняется и направляется в Государственную Налоговую Службу только в случае выявления доказательств, документально подтвержденной информации о том, что деятельность или сделка направлены на обход международных ограничительных мер.

3. В главе 1 формуляра указываются данные об отчетной единице, а именно:

1. Наименование;

2. Фискальный код;

3. Дата отчета;

4. Орган надзора отчетной единицы;

5. Вид отчетной единицы.

4. В главе 2 формуляра указываются данные об отчетных фондах и экономических ресурсах, а именно:

1. Код операции, в ходе которой были выявлены средства и экономические ресурсы;

2. Тип операции;

3. Вид фондов и экономических ресурсов;

4. Стоимость операции в цифрах;

5. Код валюты, в которой была осуществлена ​​операция (трехзначный, согласно классификатору Национального банка Молдовы);

6. Эквивалент в леях по курсу, установленному Национальным банком Молдовы на дату совершения операции;

7. Название документа, номер документа, дата документа;

8. Дата проведения операции;

9. Время выполнения операции;

10. Описание объекта сделки;

5. В главе 3 формуляра отчета указываются данные о сторонах операции, а именно:

1. Тип стороны, в зависимости от обстоятельств, субъект ограничительных мер; аффилированное лицо субъекта ограничительных мер; лицо, осуществляющее операции, в которых задействовано имущество субъектов ограничений; лицо, осуществляющее операции, в которых задействовано имущество аффилированных лиц субъектов ограничительных мер;

2. Наименование юридического лица/ Имя, фамилия физического лица;

3. ИДНО/ ИДНП/ фискальный код. В случае иностранного физического лица указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность, а также фискальный идентификационный номер;

4. Местонахождение юридического лица/ место жительства физического лица;

5. Тип, серия, номер, дата документа, удостоверяющего личность стороны;

6. Страна выдачи документа, удостоверяющего личность стороны.

6. Если сторона операции является субъектом ограничительных мер и (или) аффилированным лицом субъекта ограничительных мер, заполняются данные, предусмотренные пунктом 5, для обоих сторон.

7. Если в операции задействовано имущество субъекта ограничительных мер и (или) его аффилированных лиц, заполняются данные, указанные в пункте 5, обо всех, участвующих в операции, сторонах.

8. В главе 4 формуляра указываются данные о представителе стороны, если операция осуществляется через уполномоченных лиц, а именно:

1. Вид, номер и дата представительского документа;

2. Наименование/ Фамилия, имя представителя;

3. ИДНО/ ИДНП/ фискальный код представителя стороны. В случае иностранного физического лица будут указаны серия и номер документа, удостоверяющего личность, а также фискальный идентификационный номер;

4. Местонахождение/ место жительства представителя стороны;

5. Страна выдачи документа, удостоверяющего личность представителя стороны.

9. В главе 5 формуляра указываются данные о лице, ответственном за его заполнение и подачу, а именно:

1. Фамилия, имя ответственного лица;

2. Должность ответственного лица;

3. Контактные данные (телефон и электронная почта);

4. Подпись ответственного лица;

5. Приложения (заверенные копии подтверждающих документов, накопленных отчетной единицей, и другие соответствующие данные, относящиеся к анализируемому субъекту), в зависимости от обстоятельств.

10. Форма отчетности заполняется отдельно по каждому фонду/ экономическому ресурсу, участвующему в операции или подозрительной деятельности субъектов ограниченного доступа и/или связанных с ними лиц. Заполнение всех разделов является обязательным, кроме главы 4, которая заполняется только при наличии представителя. Если при заполнении формуляра отчетная единица не располагает информацией по объективным причинам, необходимо проставить знак "Х".

11. Формуляр отчета представляется в Государственную Налоговую Службу в электронном виде с расширением .pdf и электронной подписью, а также в формате EXCEL.

12. В случае возникновения технических неисправностей и обоснованных препятствий отчетные единицы отправляют формуляр отчета в электронном формате, посредством электронных носителей информации (CD-R, USB-Flash и т.п.) или другими способами, предварительно согласовав соответствующие действия с ГНС.

13. Формуляр отчета отправляется на электронную почту restricții@sfs.md.