Ordin nr.214-O din 01.08.2011 cu privire la aprobarea Regulamentului privind procedura de vămuire la domiciliu

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

cu privire la aprobarea Regulamentului privind

procedura de vămuire la domiciliu

nr. 214-O  din  01.08.2011

 (în vigoare 12.08.2011) 

Monitorul Oficial nr.131-133 art.1123 din 12.08.2011

* * *

Abrogat: 01.01.2013

Ordinul Serviciului Vamal nr.521-O din 10.12.2012

În scopul facilitării comerţului extern şi simplificării procedurilor vamale la introducerea şi scoaterea mărfurilor în/din teritoriul vamal al Republicii Moldova, precum şi în temeiul articolelor 131 şi 184 din Codului vamal al Republicii Moldova,

ORDON:

1. Se aprobă Regulamentul privind procedura de vămuire la domiciliu, conform anexei.

2. Se abilitează Direcţia Control şi Destinaţii Vamale cu dreptul de a examina solicitările de acordare a accesului la procedura de vămuire la domiciliu, de coordonare şi înaintare de propuneri conform procedurii stabilite de Regulamentul aprobat prin prezentul ordin.

3. Birourile vamale, pînă la 05.08.2011, vor desemna:

a) colaboratorii vamali împuterniciţi să controleze declaraţiile vamale pentru mărfurile vămuite la domiciliu în condiţiile stabilite de Regulamentul aprobat prin prezentul ordin;

b) subdiviziunile (echipe de control) pentru efectuarea controalelor mărfurilor vămuite în cadrul procedurii de vămuire la domiciliu.

4. Direcţia Fluxuri Informaţionale şi Statistica Vamală va asigura, pînă la 25.08.2011, implementarea în SI "Asycuda World" a semnăturii digitale necesare în vederea executării prevederilor Regulamentului aprobat prin prezentul ordin.

5. Direcţia Managementul Personalului, de comun cu Direcţia Fluxuri Informaţionale şi Statistica Vamală şi Direcţia Control şi Destinaţii Vamale, pînă la 25.08.2011, vor organiza cursuri de instruire pentru colaboratorii vamali privind procedura de vămuire la domiciliu.

6. Executarea prezentului ordin se pune în sarcina Departamentului Venituri şi Tehnologii Informaţionale şi şefilor birourilor vamale.

7. Controlul asupra executării prezentului ordin se pune în sarcină directorului Departamentului venituri şi tehnologii informaţionale.

Anexă

la Ordinul Serviciului Vamal

nr.214-O din 1 august 2011

REGULAMENT

privind procedura de vămuire la domiciliu

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Vămuire la domiciliu (în continuare – PVD) este o procedură simplificată de vămuire care permite:

a) plasarea mărfurilor sub o destinaţie vamală la sediul titularului PVD, în locurile de încărcare sau de descărcare a mărfurilor sau alte locuri desemnate de către Serviciul Vamal (în continuare – locul de destinaţie);

b) prezentarea de către titularul PVD a declaraţiei vamale electronice confirmată prin semnătura digitală;

c) deschiderea/încheierea operaţiunii de tranzit în mod automat.

2. În sensul prezentului regulament, următoarele noţiuni semnifică:

a) accesul la procedura de vămuire la domiciliu (în continuare – acces PVD ) – act al Serviciului Vamal, care conferă titularului său dreptul de a utiliza PVD în condiţiile prezentului Regulament;

b) semnătură digitală – procedeu, prevăzut de legislaţie, obţinut în urma transformării criptografice a acestuia cu utilizarea cheii private, destinat să confirme autenticitatea documentului electronic în SI "Asycuda World";

c) declaraţia vamală în format electronic (în continuare – declaraţia electronică) – declaraţia vamală în detaliu, confirmată prin semnătura digitală a specialistului în domeniul vămuirii a titularului PVD utilizînd SIIV "Asycuda World";

d) culoarul albastru – este o grupare realizată pe baza unor criterii de selectivitate predefinite, care determină aplicarea controlului vamal ulterior;

g) pre-audit vamal – reprezintă o formă de control economico-financiar şi sistemic asupra activităţii economice externe a societăţii comerciale, a formei structural-organizatorice şi a modului de asigurare a securităţii interne a acesteia, în scopul determinării conformităţii calităţii activităţilor practicate de aceasta:

h) colaboratorul vamal împuternicit – colaboratorul vamal desemnat prin Ordinul şefului biroului vamal, însărcinat cu controlul vamal în cadrul PVD.

3. PVD poate fi solicitată de orice declarant, dacă sînt îndeplinite condiţiile cuprinse în prezentul regulament.

4. PVD se aplică mărfurilor ce se plasează sub destinaţiile vamale indicate în anexa nr.1 la prezentul regulament.

5. PVD poate fi aplicată mărfurilor din anexă nr.2 la prezentul regulament, cu excepţia următoarelor:

a) mărfurilor strategice, conform Legii RM nr.1163-XIV din 26.07.2000 cu privire la controlul exportului, reexportului, importului şi tranzitului de mărfuri strategice (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.137-138, art.970);

b) mărfurilor care intră sub incidenţa Legii RM nr.111-XVI din 11.05.2006 privind desfăşurarea în siguranţă a activităţilor nucleare şi radiologice (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.98-101, art.451);

c) mărfurilor supuse accizelor, cu excepţia celor indicate în anexa nr.2;

d) mărfurilor vămuirea cărora impune prelevarea de eşantioane de către organele vamale în vederea analizelor tehnice sau de laborator;

e) mărfurilor care beneficiază de tratament tarifar preferenţial;

f) mărfurilor avînd mai mulţi destinatari/expeditori ("mărfuri în grupaj").

II. CONDIŢII DE ACORDARE A ACCESULUI PVD

6. Accesul PVD se acordă de către Serviciul Vamal pe o perioadă de pînă la un an din data acordării accesului, cu posibilitatea prelungirii în condiţiile respectării prevederilor prezentului Regulament.

7. Accesul PVD se acordă declaranţilor care întrunesc cumulativ următoarele condiţii:

1) activează în domeniul comerţului extern de cel puţin 2 ani, din data perfectării primei declaraţii vamale;

2) lipsa infracţiunilor sau încălcărilor vamale pe perioada a 2 ani anterior prezentării solicitării.

Condiţia este considerată ca îndeplinită în cazul în care, în cursul celor trei ani anteriori prezentării cererii, atît solicitantul cît şi persoanele responsabile din întreprinderea acestuia, sau persoanele care exercită controlul asupra gestiunii întreprinderii nu au comis infracţiuni economice, încălcări grave sau încălcări repetate ale legislaţiei vamale.

3) nu înregistrează debite faţă de bugetul de stat;

4) solvabilitate financiară, confirmată prin înregistrări contabile şi alte acte.

Condiţia este considerată ca fiind îndeplinită în cazul în care această solvabilitate poate fi atestată pentru ultimii trei ani, precum şi atunci cînd solicitantul accesului PVD dispune de un capital social de cel puţin 1000000 lei.

5) realizarea în cursul a 2 ani, anterior prezentării solicitării, a operaţiunilor de comerţ exterior cu valoarea tranzacţiilor ce depăşeşte suma de 5 mln.lei pe an sau a peste 100 de operaţiuni vamale pe an, analogice operaţiunilor pentru care se solicită accesul PVD.

6) utilizarea unui sistem satisfăcător de gestiune a evidenţei operaţiunilor comerciale şi dacă este cazul, a documentelor de transport, care să permită realizarea adecvată a controalelor vamale.

Condiţia este considerată realizată dacă solicitantul PVD îndeplineşte următoarele cerinţe:

a) utilizează un sistem contabil care să fie compatibil cu reglementările contabile generale şi care va facilita controalele vamale prin audit;

b) permite accesul fizic sau electronic al organului vamal la registrele de evidenţă gestionate şi, dacă este cazul, la registrele sale de transport;

c) dispune de un sistem logistic, care să asigure condiţii de gestionare separată a mărfurilor străine de cele autohtone;

d) dispune de o organizare administrativă care să corespundă tipului şi dimensiunii acesteia şi care să fie adaptată la gestionarea fluxului de mărfuri, precum şi de un sistem de control intern, care să asigure identificarea tranzacţiilor ilegale sau defectuoase;

e) se conformează condiţiilor stabilite de legislaţia în vigoare referitor la măsurile de politică economică;

f) desfăşoară proceduri corespunzătoare de arhivare a documentelor şi informaţiilor care asigură protecţia datelor;

g) sensibilizează angajaţii săi cu privire la necesitatea de a informa organele vamale în cazul apariţiei unor dificultăţi în îndeplinirea cerinţelor stabilite de prezentul Regulament, şi de a stabili persoanele şi datele de contact cu informarea Serviciului Vamal;

h) întreprinde măsuri adecvate de securitate a tehnologiilor informaţionale pentru a proteja sistemul informatic şi documentaţia solicitantului împotriva oricăror imixtiuni.

7) Dispun de amplasamente, echipamente şi personal necesare manipulării mărfurilor.

Condiţia este considerată realizată în cazul în care sînt îndeplinite următoarele cerinţe:

a) clădirile utilizate în cadrul operaţiunilor în cadrul PVD să fie construite din materiale care rezistă la tentativele de acces ilegal şi oferă o protecţie împotriva imixtiunilor;

b) există măsuri de control adecvate pentru a împiedica accesul neautorizat în zonele de manipulare a mărfurilor;

c) măsurile privind manipularea mărfurilor să excludă introducere, substituirea sau pierderea neautorizată a mărfurilor şi defectarea unor unităţi de încărcare;

d) există, dacă este cazul, proceduri care permit asigurarea gestionării licenţelor de import şi/sau de export legate de interdicţii sau de restricţii şi distingerea acestor mărfuri de alte mărfuri;

e) solicitantul a luat măsuri care permit identificarea partenerilor săi comerciali, astfel încît să securizeze lanţul de livrare internaţional;

f) solicitantul efectuează, conform legii, verificări angajaţilor, care ocupă posturi sensibile sub aspectul securităţii şi efectuează verificări periodice ale activităţii şi antecedentelor acestora;

g) solicitantul se asigură că angajaţii participă activ la programe de sensibilizare cu privire la asigurarea de securitate;

8) s-au înregistrat în calitate de declarant vamal în nume propriu, în conformitate cu prevederile Metodologiei de prelucrare a declaraţiei vamale în detaliu, aprobate prin Ordinul Serviciul Vamal nr.480-O din 18.12.2006 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.199-202, art.697);

9) s-au înregistrat în calitate de principal obligat în operaţiunile de tranzit, în conformitate cu prevederile Normelor metodologice privind aplicarea sistemului de tranzit pe teritoriul Republicii Moldova, aprobate prin Ordinul Serviciului Vamal nr.288-O din 20.12.2005 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.28-30, art.72).

8. Pînă la acordarea accesului PVD, Serviciul Vamal va efectua un preaudit al solicitantului cu scopul de a verifica actele prezentate de către acesta şi respectarea cerinţelor stipulate în pct.7, subpunctele 1) – 7) din prezentul Regulament.

9. La examinarea solicitării de acordare a accesului PVD se vor lua în considerare informaţiile şi avizele prezentate de către alte autorităţi publice (Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, MAI, CCCEC etc.) în privinţa solicitantului.

10. Serviciul Vamal verifică respectarea de către titularul PVD a condiţiilor de acordare a accesului PVD pe întreaga perioadă de valabilitate a accesului, utilizînd toate formele de control vamal necesare pentru a asigura respectarea reglementărilor vamale. Rezultatele controlului pot servi drept temei pentru suspendarea sau anularea accesului conform capitolului 3 din prezentul Regulament.

III. PROCEDURA DE ACORDARE ŞI ANULARE A ACCESULUI LA PVD

11. Accesul PVD se acordă pe baza unei cereri scrise, întocmite conform anexei nr.3 la prezentul Regulament, care se depune la aparatul central al Serviciului Vamal fiind însoţită de documentele care atestă îndeplinirea condiţiilor prevăzute la capitolul 2 din prezentul Regulament şi o Declaraţie-angajament completată conform formularului prevăzut în anexa nr.4 la prezentul Regulament.

12. Prin semnarea Declaraţiei-angajament solicitantul se obligă:

a) să respecte reglementările vamale şi condiţiile privind derularea PVD;

b) să ţină evidenţa operaţiunilor de vămuire astfel, încît aceasta să permită verificarea lor de către organul vamal, inclusiv efectuarea auditului ulterior în modul stabilit;

c) să păstreze şi să pună la dispoziţia organului vamal, documentele vizînd mărfurile vămuite precum şi evidenţa operaţiunilor;

d) să permită organului vamal accesul necondiţionat, în orice moment, la mărfurile şi documentele ce fac obiectul PVD;

e) să respecte obligaţiile care îi revin în cadrul termenului de intervenţie, conform PVD;

f) să prezinte organului vamal din raza de activitate a căruia a realizat operaţiuni vamale conform PVD, declaraţii vamale imprimate pe suport de hîrtie cu documente ataşate, pentru finalizarea perfectării conform pct.35 din prezentul Regulament.

13. Examinarea solicitării şi aprobarea deciziei cu privire la acordarea accesului PVD se efectuează de către Serviciul Vamal după cum urmează:

a) examinarea cererii şi a documentelor anexate – în termen de pînă la 15 zile din data recepţionării acestora de către Serviciul Vamal;

b) efectuarea preauditului vamal – în termen de cel mult două luni din data recepţionării cererii.

14. Accesul PVD se acordă de Serviciul Vamal prin emiterea unui Ordin, care se aduce la cunoştinţa solicitantului şi birourilor vamale implicate.

15. Serviciul Vamal este în drept să refuze în acordarea accesului PVD în cazul în care nu sînt întrunite condiţiile prevăzute în capitolul 2 din prezentul Regulament. Decizia respectivă se aduce la cunoştinţa solicitantului în scris cu expunerea temeiurilor de refuz.

16. Serviciul Vamal este în drept să suspende accesul PVD în cazul în care există motive suficiente de a considera, că titularul a comis o încălcare a legislaţiei vamale sau nu îndeplineşte obligaţiile ce ii revin conform legislaţiei vamale în vigoare.

17. Serviciul Vamal anulează accesul PVD în următoarele cazuri:

a) acordarea accesului s-a efectuat pe baza unor date incorecte sau incomplete;

b) una sau mai multe dintre condiţiile ce au stat la baza acordării accesului nu mai sînt îndeplinite;

c) mărfurile sau mijloacele de transport declarate cu utilizarea PVD au constituit obiectul unei încălcări ale regulilor vamale sau a unei infracţiuni;

d) la solicitarea titularului PVD.

IV. METODOLOGIA PVD PENTRU REGIMUL VAMAL DE IMPORT

18. Metodologia PVD la import cuprinde următoarele etape:

A) Prezentarea mijloacelor de transport cu mărfuri la locul de destinaţie şi închiderea operaţiunii de tranzit:

19. Mărfurile destinate plasării sub regimul vamal de import sînt dirijate de postul vamal de frontieră către postul vamal de destinaţie, în raza de activitate a căruia se află titularul PVD, sub acoperirea unui document de tranzit (Carnet TIR sau declaraţia de tranzit T1).

20. Încheierea procedurii de tranzit T1 se efectuează în format electronic în SI "ASYCUDA World" de către colaboratorul vamal împuternicit după depunerea de către titularul PVD a declaraţiei electronice de import.

21. În cazul în care încheierea operaţiunii de tranzit T1 s-a efectuat cu încălcări procedurale, titularul PVD consemnează acest fapt în modul stabilit în SI "ASYCUDA World" şi anunţă imediat organul vamal de destinaţie.

B) Achitarea drepturilor de import, conform legislaţiei în vigoare;

C) Completarea, stocarea şi înregistrarea pe serverul organului vamal a declaraţiilor electronice de import:

22. Declaraţia electronică de import se depune în orele de program ale organului vamal, în decursul unei zile lucrătoare imediat următoare zilei în care a expirat termenul-limită de tranzit acordat.

23. Declararea mărfurilor se efectuează prin completarea, confirmarea prin semnătură digitală a specialistului în domeniul vămuirii împuternicit, stocarea informatică pe serverul organului vamal şi înregistrarea declaraţiei electronice, în corespundere cu cerinţele SI "ASYCUDA World".

24. Prevederile Codului vamal şi altor acte normative privind completarea, rectificarea sau retragerea declaraţiilor vamale în detaliu se aplică în mod corespunzător declaraţiei electronice, în condiţiile prezentului Regulament.

25. În cazul cînd din motive tehnice sau din alte cauze, titularul PVD nu poate înregistra pe server declaraţia electronică, el este obligat să o imprime pe suport de hîrtie şi s-o predea cît mai curînd posibil, colaboratorului vamal împuternicit, cu scopul de a permite acestuia efectuarea, în caz de necesitate, a controlului sigiliilor şi al mărfurilor. Colaboratorul vamal împuternicit înscrie data şi ora primirii declaraţiei.

D) Decontarea drepturilor de import în S.I. "Economist";

E) Controlul declaraţiei electronice:

26. Controlul vamal al declaraţiei electronice se efectuează în termen de maximum 3 ore de la momentul înregistrării acesteia la organul vamal, prin analiza de risc a datelor ce se conţin în declaraţie. Termenul menţionat se calculează începînd cu momentul înregistrării în SI "ASYCUDA World" sau, în cazurile stipulate în pct.25 din prezentul Regulament, începînd cu momentul înregistrării manuale de colaboratorul vamal împuternicit prin înscrierea pe declaraţia vamală a datei şi orei primirii. În cazul depunerii declaraţiei de import cu maximum 30 de minute înainte de ora de încheiere a programului de lucru a organului vamal, termenul vizat în prezentul punct decurge începînd cu prima oră de program a zilei următoare de lucru.

27. În cazul în care controlul declaraţiei electronice nu a condus la sesizarea de neconcordanţe sau erori, declaraţia electronică se validează de către SI "ASYCUDA World" în format electronic, atribuindu-se culoarul albastru de vămuire.

28. În cazul în care în termenul stipulat în pct.26 din prezentul Regulament, se constată fapte ce impun efectuarea controlului vamal documentar şi/sau fizic al mărfurilor, colaboratorul vamal împuternicit comunică acest fapt conducătorului subdiviziunii vamale care poate dispune redirecţionarea declaraţiei electronice pe culoar roşu sau galben de vămuire, conform procedurii stabilite în Ordinul Serviciului Vamal nr.480-O din 18.12.2006 cu privire la Metodologia de prelucrare a declaraţiei vamale în detaliu (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.199-202, art.697).

29. În cazul redirecţionării declaraţiei electronice, controlul vamal documentar şi/sau fizic se efectuează de către echipele de intervenţie la locul de destinaţie, în termen de cel mult 36 de ore din momentul redirecţionării Acest termen poate fi prelungit de către conducătorul subdiviziunii vamale în cazuri temeinic justificate, dar nu poate depăşi termenul stabilit de art.199 al Codului vamal, cu informarea titularului PVD.

30. Nu se admite informarea prealabilă a titularului PVD despre decizia privind redirecţionarea declaraţiei electronice şi intervenţia organului vamal.

31. Toate operaţiunile vamale cu utilizarea PVD fac obiectul unei analize de risc în scopul determinării necesităţii controlului ulterior.

F) Descărcarea mărfurilor:

32. Dacă organul vamal nu intervine în termenul menţionat la pct.26 din prezentul Regulament, titularul PVD are drept să înlăture sigiliile de pe compartimentul marfar a mijlocului de transport şi să descarce mărfurile.

G) Prezentarea organului vamal a copiilor pe suport de hîrtie a declaraţiilor vamale de import, tranzit, a documentelor de însoţire a mărfii pentru finalizarea procedurii în cadrul PVD.

33. În termen de cel mult 30 zile de la validarea declaraţiei electronice, titularul PVD este obligat să prezinte organului vamal în raza căruia s-a realizat operaţiunea vamală, declaraţia respectivă imprimată pe suport de hîrtie, cu aplicarea ştampilei de către titularul PVD în modul stabilit.

34. Închiderea documentelor pe suport de hîrtie asupra operaţiunii de tranzit se efectuează după prezentarea de către titularul PVD a acestora organului vamal de destinaţie, dar nu mai tîrziu de 15 zile după încheierea tranzitului în format electronic. Încheierea documentelor pe suport de hîrtie asupra procedurii de tranzit (Carnet TIR sau declaraţie de tranzit în procedura T1) se efectuează de către organul vamal de destinaţie la prezentarea acestora de către titularul operaţiunii de tranzit, după încheierea operaţiunii de tranzit în format electronic.

35. La solicitarea titularului PVD, organul vamal aplică ştampila pe copia declaraţiei electronice pe suport de hîrtie, restituind titularului PVD exemplarele corespunzătoare.

36. După recepţionare de către organul vamal a copiilor pe suport de hîrtie a declaraţiilor vamale, colaboratorul vamal împuternicit le redirecţionează pe culoarul verde de vămuire.

V. METODOLOGIA PVD PENTRU REGIMUL VAMAL DE EXPORT

37. PVD poate fi aplicată tuturor mărfurilor exportate, cu excepţia următoarelor mărfuri:

a) mărfurilor menţionate la pct.5 din prezentul Regulament;

b) mărfurilor autohtone vămuite la export, care sînt depozitate în antrepozit pînă la scoaterea de pe teritoriul vamal.

38. Intenţia de a exporta mărfurile se anunţă de către titularul PVD prin completarea şi înregistrarea în SI "ASYCUDA World" a declaraţiei electronice de export, fără încărcarea efectivă a mărfurilor în mijlocul de transport.

39. Operaţiunea de tranzit pentru mărfurile destinate exportului se va iniţia la biroul vamal din raza căruia se află expeditorul numai în format electronic, în SI "ASYCUDA World". Biroul vamal de frontieră va confirma operaţiunea de tranzit în format electronic cu perfectarea documentului pe suport de hîrtie conform dispoziţiilor Serviciului Vamal.

40. Din momentul depunerii declaraţiei electronice de export, mărfurile trebuie să fie identificate şi separate de alte mărfuri decît cele de export.

41. Prevederile pct.18-36 din prezentul Regulament se aplică în mod corespunzător şi regimului vamal de export.

42. Declaraţia de export poate fi depusă şi în afara orelor de program al organului vamal, cu acordul acestuia.

43. După validarea declaraţiei electronice de export, titularul PVD este în drept să aplice sigilii proprii la mijloacele de transport încărcate cu mărfuri pentru export, cu respectarea procedurii de aplicare, păstrare şi evidenţă a acestora.

44. Titularul PVD este în drept să depună declaraţia electronică de export direct la organul vamal de frontieră.

2. Metodologia PVD pentru regimul vamal de perfecţionare activă

45. Prevederile pct.18-36 din prezentul Regulament se aplică în mod corespunzător regimului vamal de perfecţionare activă.

46. Încheierea regimului de perfecţionare activă poate fi efectuată în cadrul PVD dacă titularul PVD deţine accesul PVD pentru destinaţia vamală, conform anexei nr.1 din prezentul Regulament.