Приказ N 214-O от 01.08.2011 об утверждении Положения о процедуре таможенного оформления по месту жительства

ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

П Р И К А З

об утверждении Положения о процедуре таможенного

оформления по месту жительства

№ 214-o  от  01.08.2011

 (в силу 12.08.2011) 

Мониторул Офичиал № 131-133 ст.1123 от 12.08.2011

* * *

Утратил силу: 01.01.2013

Приказ Таможенной службы N 521-O от 10.12.2012

В целях облегчения внешней торговли и упрощения таможенных процедур при ввозе и вывозе товаров в/с таможенной территории Республики Молдова, а также на основании статей 131 и 184 Таможенного Кодекса Республики Молдова

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Положение о процедуре таможенного оформления по месту жительства, согласно приложению.

2. Управление таможенного контроля и таможенных назначений уполномочивается правом рассмотрения заявлений о предоставлении доступа к процедуре таможенного оформления по месту жительства, правом координирования и направления предложений в соответствии с процедурой, установленной Положением, утвержденным настоящим Приказом.

3. Таможенные посты обязуются назначить до 05.08.2011 года:

а) таможенных сотрудников, уполномоченных контролировать таможенные декларации на товары, таможенно оформленные по месту жительства, на условиях, установленных Положением, утвержденным настоящим Приказом;

b) подразделения (контрольные группы) для осуществления проверок задекларированных товаров в рамках процедуры таможенного оформления по месту жительства.

4. Управление информационных технологий и таможенной статистики обязуется обеспечить до 25.08.2011 года введение в ИС “Asycuda World” необходимой электронной подписи с целью выполнения требований Положения, утвержденного настоящим Приказом.

5. Управление менеджмента персонала совместно с управлением информационных технологий и таможенной статистики, а также с управлением таможенного контроля и таможенных назначений обязуются до 25.08.2011 года организовать курсы для таможенных сотрудников по обучению процедуре таможенного оформления по месту жительства.

6. Исполнение настоящего приказа возложить на департамент доходов и информационных технологий, а также начальников таможенных постов.

7. Контроль над исполнением настоящего Приказа возложить на директора департамента доходов и информационных технологий.

Приложение

к Приказу Таможенной службы

№ 214-О от 01.08.2011 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

о процедуре таможенного оформления по месту нахождения

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Таможенное оформление по месту нахождения (далее – ПТОМН) представляет собой упрощенную процедуру таможенного оформления, позволяющую следующее:

a) Помещение товаров под таможенный режим по месту нахождения владельца ПТОМН, в местах разгрузки или погрузки товаров или в других местах, указанных Таможенной службой (далее – место назначения);

b) представление владельцем ПТОМН электронной таможенной декларации, утвержденной цифровой подписью;

c) открытие/завершение процедуры таможенного транзита автоматически.

2. В настоящем Положении следующие понятия означают:

a) доступ к процедуре таможенного оформления по месту нахождения (далее – доступ к ПТОМН) – акт, выданный Таможенной службой и дающий его владельцу право пользования ПТОМН на условиях настоящего Положения;

b) цифровая подпись – средство, предусмотренное законодательством, полученное путем его криптографического преобразования с использованием частного ключа и предназначенное для подтверждения достоверности электронного документа в рамках информационной системы “Asycuda World”;

c) таможенная декларация в электронном формате (далее – электронная декларация) – грузовая таможенная декларация владельца права на ПТОМН, утвержденная цифровой подписью специалиста в области таможенного оформления, с использованием Таможенной интегрированной информационной системы “Asycuda World”;

d) синий коридор – классификация на основании предопределенных критериев отбора, определяющая применение последующего таможенного контроля;

e) таможенный предаудит – представляет собой форму систематического экономического и финансового контроля внешнеэкономической деятельности хозяйственного общества, формы структурной организации, а также порядка обеспечения его внутренней безопасности в целях определения соответствия качества осуществляемых им видов деятельности;

f) уполномоченный таможенный сотрудник – таможенный сотрудник, назначенный приказом начальника таможенного поста, уполномоченный осуществлять контроль в рамках ПТОМН.

3. Право на ПТОМН может запросить любой декларант, если выполнены все условия, изложенные в настоящем Положении.

4. ПТОМН применяется в отношении товаров, помещенных под таможенные режимы, указанные в приложении 1 к настоящему Положению.

5. ПТОМН может также применяться в отношении товаров, указанных в приложении № 2 к настоящему Положению, за исключением следующих товаров:

a) стратегические товары в соответствии с Законом Республики Молдова № 1163-XIV от 26.07.2000 года о контроле экспорта, реэкспорта, импорта и транзита стратегических товаров;

b) товары, подпадающие под действие Закона Республики Молдова № 111-XVI от 11.05.2006 года о безопасном осуществлении ядерной радиологической деятельности;

c) подакцизные товары, за исключением товаров указанных в Приложении 2;

d) товары, таможенное оформление которых предусматривает взятие образцов таможенными органами с целью проведения технических или лабораторных анализов;

e) товары, для которых предусмотрена упрощенная таможенная процедура;

f) товары, предназначенные для различных получателей/отправителей (“группаж”).

II. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДОСТУПА К ПТОМН

6. Доступ к ПТОМН предоставляется Таможенной службой на срок до одного года со дня предоставления доступа с возможностью продления на условиях соблюдения условий настоящего Положения.

7. Доступ к ПТОМН предоставляется юридическим лицам, выполняющим совокупно следующие условия:

1) ведут внешнеторговую деятельность в течение не менее двух лет со дня оформления первой таможенной декларации;

2) отсутствие таможенных преступлений или нарушений в течение двух лет до подачи заявки.

Настоящее условие считается выполненным, если в течение трех лет до момента подачи заявления как заявитель, так и ответственные лица, работающие на его предприятии, или лица, осуществляющие контроль над управлением предприятием, не совершили экономических преступлений, грубых нарушений или повторных нарушений таможенного законодательства;

3) нет задолженностей перед государственным бюджетом;

4) финансовая платежеспособность подтверждается бухгалтерскими записями и другими актами;

Настоящее условие считается выполненным, если данная платежеспособность может быть подтверждена за последние три года, а также в том случае, если заявитель, запрашивающий доступ к ПТОМН, владеет уставным капиталом в размере 1000000 леев;

5) осуществление в течение двух лет до подачи заявки внешнеторговых операций, стоимость которых превышает 5 миллионов леев в год или более 100 таможенных операций в год, аналогичных тем, для которых запрашивается доступ к ПТОМН;

6) использование удовлетворительной системы ведения учета торговых операций и, в случае необходимости, транспортных документов, делающих возможным адекватное проведение таможенных проверок.

Настоящее условие считается выполненным, если заявитель, затребовавший право на ПТОМН, выполняет следующие условия:

a) использование бухгалтерской системы, совместимой с общими бухгалтерскими правилами, призванными облегчить проведение таможенных проверок путем аудита;

b) обеспечивает таможенному органу физический или электронный доступ к учетным регистрам и к своим дорожно-транспортным регистрам, если подобные существуют;

c) располагает системой логистики, призванной обеспечить условия раздельного учета иностранных товаров от товаров местных производителей;

d) обладает административной структурой, соответствующей типу и величине юридического лица, приспособленной для учета потока товаров, а также системой внутреннего контроля, обеспечивающей выявление незаконных или недобросовестных сделок;

e) выполняет условия, предусмотренные действующим законодательством относительно экономико-политических мер;

f) осуществляет соответствующие процедуры архивирования документов и информации, обеспечивающие защиту данных;

g) обращает внимание своих работников на необходимость информировать таможенные органы в случае возникновения трудностей при исполнении требований, установленных настоящим Положением, а также на необходимость установить контактные лица и контактные данные для информирования Таможенной службы;

h) предпринимает адекватные меры по обеспечению безопасности информационных технологий в целях защиты информационной системы, а также документации заявителя от каких-либо вмешательств;

7) располагает площадью, оборудованием и персоналом, необходимым для манипуляций с товаром.

Настоящее условие считается выполненным в случае выполнения следующих требований:

a) здания, используемые для осуществления операций в рамках ПТОМН, должны быть построены из материалов, способных выдержать попытки незаконного проникновения, а также предложить защиту от вмешательств;

b) существуют адекватные меры контроля для того, чтобы воспрепятствовать неавторизованному доступу в зону отгрузки/погрузки товаров;

c) меры, предпринимаемые для отгрузки/погрузки товаров, должны исключать возможность неавторизованного ввоза, подмены или утраты товаров, а также приведения в неисправность средств погрузки;

d) существуют, в случае необходимости, процедуры, позволяющие обеспечение учета лицензий на импорт и/или экспорт, связанные с запретами или ограничениями, а также разграничение данных товаров от других товаров;

e) заявитель принял меры, позволяющие ему идентифицировать своих коммерческих партнеров таким образом, чтобы обеспечивать безопасность международной цепочки поставок;

f) заявитель осуществляет, в соответствии с законом, проверку работников, занимающих важные должности, с точки зрения обеспечения безопасности, и проводит периодические проверки их деятельности и их прошлого;

g) заявитель обеспечивает активное участие работников в программах по обращению внимания на важность обеспечения безопасности;

8) зарегистрировались в качестве декларанта таможенной декларации от собственного имени, в соответствии с положениями Методологии обработки таможенной декларации информационным способом, утвержденной Приказом Таможенной службы № 480-О от 18.12.2006 года;

9) зарегистрировались в качестве главного ответственного лица за транзитные операции, в соответствии с положениями Методологических норм применения системы транзита не территории Республики Молдова, утвержденных Приказом Таможенной службы № 288-О от 20.12.2005 года.

8. Прежде чем предоставить доступ к ПТОМН Таможенная служба обязуется провести предаудит заявителя в целях проверки представленных им документов, а также факта соблюдения требований, оговоренных в п.7 подпунктах 1)–7) настоящего Положения.

9. При рассмотрении заявления о предоставлении доступа к ПТОМН во внимание принимаются сведения и заключения, представленные публичными органами (Главная государственная налоговая инспекция, Министерство внутренних дел, Центр по борьбе с коррупцией и экономическими преступлениями и т.д.) в отношении заявителя.

10. Таможенная служба проверит соблюдение со стороны обладателя права на ПТОМН условий предоставления доступа к ПТОМН на протяжении всего периода действия доступа, используя все формы таможенного контроля, необходимые для обеспечения соблюдения таможенных норм и правил. Результаты контроля могут служить основанием для приостановления действия или аннулирования доступа согласно части 3 настоящего Положения.

III. ПРОЦЕДУРА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И АННУЛИРОВАНИЯ

ДОСТУПА К ПТОМН

11. Доступ к ПТОМН предоставляется на основании письменного заявления, составленного в соответствии с приложением № 3 настоящего Положения, которое подается в центральный аппарат Таможенной службы с приложением всех документов, подтверждающих факт выполнения условий, предусмотренных в части 2 настоящего Положения, а также заявления-обязательства, заполненного согласно бланку, предусмотренному в приложении № 4 к настоящему приложению.

12. Подписывая заявление-обязательство заявитель обязуется:

a) соблюдать таможенные нормы и правила, а также условия проведения ПТОМН;

b) вести учет операций таможенного оформления таким образом, чтобы данный учет позволял провести проверку данных операций со стороны таможенного органа, включая проведение последующего аудита в установленном порядке;

c) хранить и представлять в распоряжение таможенному органу документы, касающиеся таможенно оформленных товаров и учета операций;

d) обеспечивать таможенному органу беспрекословно и в любой момент доступ к товарам и документам, являющимся предметом ПТОМН;

e) соблюдать обязательства, лежащие на нем в течение периода вмешательства, согласно ПТОМН;

f) представлять таможенному органу, на подведомственной территории которого были осуществлены таможенные операции согласно ПТОМН, таможенные декларации, распечатанные на бумаге, с приложением соответствующих документов для завершения оформления согласно п.35 настоящего Положения.

13. Рассмотрение заявки и утверждение решения о предоставлении доступа к ПТОМН осуществляются таможенным органом в следующие сроки:

a) рассмотрение заявления и прилагающихся документов – в течение максимум 15 дней со дня их получения Таможенной службой;

b) проведение таможенного предаудита в течение не более двух месяцев со дня получения заявления.

14. Доступ к ПТОМН предоставляется Таможенной службой путем издания приказа, который доводится до сведения заявителя, а также всех сопричастных таможенных постов.

15. Таможенная служба имеет право отказать в предоставлении доступа в случае, если не выполнены все условия, предусмотренные в части 2 настоящего Положения. Соответствующее решение доводится до сведения заявителя в письменной форме с изложением оснований для отказа.

16. Таможенная служба вправе приостановить действие доступа ПТОМН в случае, если существует достаточно оснований для предположения, что правообладатель допустил нарушение таможенного законодательства или не выполняет свои обязательства, в соответствии с действующим законодательством.

17. Таможенная служба аннулирует доступ к ПТОМН в следующих случаях:

a) доступ был предоставлен на основании неверных или неполных данных;

b) одно или несколько условий, лежащих в основании предоставления доступа, более не выполняются;

c) товары и транспортные средства, задекларированные с использованием ПТОМН, стали предметом нарушения некоторых таможенных правил или предметом преступления;

d) по требованию владельца права на ПТОМН.

IV. МЕТОДОЛОГИЯ ПТОМН ДЛЯ ТАМОЖЕННОГО РЕЖИМА ИМПОРТА

18. Методология ПТОМН в случае импорта включает следующие этапы:

А) Доставка транспортных средств с товаром к месту назначения и завершение операции транзита.

19. Товары, предназначенные для размещения по таможенному режиму импорта, направляются пограничным таможенным постом на таможенный пост назначения, на подведомственной территории которого находится правообладатель на ПТОМН под покрытием транзитного документа (книжка МДП или транзитная декларация Т1).

20. Завершение процедуры транзита Т1 осуществляется в электронном формате в информационной системе “ASYCUDA World” уполномоченным таможенным сотрудником после подачи владельца на ПТОМН электронной импортной декларации.

21. В случае если при завершении транзитной операции Т1 были допущены процессуальные нарушения, правообладатель на ПТОМН документирует данный факт в установленном порядке в информационной системе “ASYCUDA World” и информирует в незамедлительном порядке таможенный орган назначения.

В) Оплата таможенных ввозных платежей в соответствии с действующим законодательством.

С) Заполнение, сохранение и запись на сервере таможенного органа электронных импортных деклараций.

22. Электронная импортная декларация подается в рабочее время таможенного органа, в течение одного рабочего дня, следующего за днем истечения предоставленного предельного срока транзита.

23. Декларирование товаров осуществляется путем заполнения и заверения цифровой подписью уполномоченного специалиста в области таможенного оформления, путем сохранения на сервере таможенного органа и записи электронной декларации, в соответствии с требованиями информационной системы “ASYCUDA World”.

24. Положения Таможенного кодекса, а также других нормативных актов, касающихся заполнения, исправления или отзыва таможенных деклараций, применяются в соответствующем порядке и в отношении электронной декларации на условиях настоящего Положения.

25. В случае если по техническим или иным основаниям правообладатель на ПТОМН не может зарегистрировать на сервере электронную информацию, он обязуется распечатать ее на бумаге и представить в кратчайший срок уполномоченному таможенному сотруднику в целях обеспечения возможности последнему, в случае необходимости, проверить печати и товар. Уполномоченный таможенный сотрудник записывает дату и время получения декларации.

D) Расчет таможенных ввозных платежей в информационной системе “Economist”.

Е) Контроль электронной декларации.

26. Контроль электронной декларации осуществляется в течение не более 3 часов с момента ее регистрации таможенным органом путем анализа риска данных, содержащихся в декларации. Данный срок начинает истекать с момента записи в информационной системе “ASYCUDA World” или в случаях, оговоренных в п.25 настоящего Положения, начиная с момента ее регистрации вручную уполномоченным таможенным сотрудником путем записи на таможенной декларации даты и времени получения. В случае подачи таможенных декларации за 30 минут до окончания рабочего дня таможенного органа срок, указанный в настоящем пункте, начинает истекать с момента начала следующего рабочего дня.

27. В случае если контроль электронной декларации не привел к выявлению несоответствий или ошибок, электронная декларация утверждается информационной системой “ASYCUDA World” в электронном формате, и ей присваивается синий коридор таможенного оформления.

28. В случае если в срок, оговоренный в пункте 26 настоящего Положения, будет установлен факт, требующий проведения таможенного документарного контроля и/или физического досмотра товара, уполномоченный таможенный сотрудник сообщает об этом начальнику таможенного подразделения, который вправе распорядиться о перенаправлении электронной декларации в красный или желтый коридор таможенного оформления, в соответствии с процедурой, установленной Приказом Таможенной службы № 480-О от 18.12.2006 года о Методологии обработки таможенной декларации информационным способом.

29. В случае перенаправления электронной декларации таможенный документарный контроль и/или физический досмотр осуществляется командами реагирования по месту назначения в течение не более 36 часов с момента перенаправления. Данный срок может быть продлен начальником таможенного подразделения в случае наличия обоснованных на то оснований, но он не может превышать срока, установленного ст.1999 Таможенного кодекса, при условии информирования обладателя права на ПТОМН.

30. Не разрешается предварительное информирование обладателя права на ПТОМН о решении относительно перенаправления электронной декларации и вмешательства таможенного органа.

31. Все таможенные операции с использованием ПТОМН являются предметом анализа риска в целях определения потребности в проведении последующего контроля.

F) Отгрузка товаров.

32. Если таможенный орган не вмешивается в течение срока, указанного в пункте 26 настоящего Положения, правообладатель на ПТОМН имеет право снять печати с товарного отделения транспортного средства и начать отгрузку товаров.

G) Предоставление таможенному органу распечатанных копий импортной, транзитной таможенной деклараций, сопроводительных документов товара для завершения процедуры в рамках ПТОМН.

33. В течение не более 30 дней с момента придания законности электронной декларации правообладатель на ПТОМН обязуется представить таможенному органу, на подведомственной территории которого была осуществлена таможенная операция, соответствующую декларацию, распечатанную на бумаге, утвержденную печатью обладателя права на ПТОМН в установленном порядке.

34. Оформление документов, распечатанных на бумаге и касающихся операции транзита, осуществляется после их представления обладателем права на ПТОМН таможенному органу назначения, но не позднее чем в течение 15 дней после завершения транзита в электронном формате. Оформление документов, распечатанных на бумаге и касающихся операции транзита (книжка МДП или транзитная декларация Т1), осуществляется таможенным органом назначения при представлении данных документов обладателем операции транзита после оформления операции транзита в электронном формате.

35. По требованию обладателя права на ПТОМН таможенный орган заверяет копию электронной декларации, распечатанной на бумаге, возвращая обладателю права на ПТОМН соответствующие экземпляры.

36. После получения таможенным органом бумажных копий таможенных деклараций уполномоченный таможенный сотрудник перенаправляет их в зеленый коридор таможенного оформления.

V. МЕТОДОЛОГИЯ ПТОМН ДЛЯ ТАМОЖЕННОГО РЕЖИМА ЭКСПОРТА

37. ПТОМН может применяться в отношении любых экспортируемых товаров, за исключением следующих товаров:

a) товары, указанные в пункте 5 настоящего Положения;

b) товары отечественного производства, задекларированные на экспорт, хранящиеся на таможенном складе до их вывоза с таможенной территории.

38. Правообладатель на ПТОМН объявляет о намерении экспортировать товары путем заполнения и записи в информационной системе “ASYCUDA World” электронной экспортной декларации без действительной погрузки товаров в транспортное средство.

39. Операция транзита для товаров, предназначенных на экспорт, начинается в таможенном посту, на подведомственной территории которого находится экспедитор, только в электронном формате в информационной системе “ASYCUDA World”. Приграничный таможенный пост подтверждает операцию транзита в электронном формате и оформляет документ, распечатанный на бумаге, согласно постановлениям Таможенной службы.

40. С момента подачи электронной экспортной декларации товар должен быть идентифицирован и отделен от другого товара, не предназначенного на экспорт.

41. Положения пп.18-36 настоящего Положения применяются в соответствующем порядке и для таможенного режима экспорта.

42. Экспортная декларация может быть подана и вне рабочего времени таможенного органа с согласия последнего.

43. После утверждения электронной экспортной декларации правообладатель на ПТОМН имеет право устанавливать собственные печати на транспортные средства, загруженные товарами, предназначенными на экспорт, с соблюдением процедур их применения, хранения и учета.

44. Обладатель ПТОМН имеет право подавать электронную экспортную декларацию непосредственно в приграничный таможенный орган.

2. Методология ПТОМН для таможенного режима активного совершенствования

45. Положения пп.18-36 настоящего Положения применяются в соответствующем порядке и для таможенного режима активного совершенствования.

46. Завершение режима переработки на таможенной территории осуществляется в рамках ПТОМН, если правообладатель на ПТОМН обладает доступом к ПТОМН для таможенного назначения, согласно приложению № 1 к настоящему положению.