Ordin nr.219-A din 14.09.2015 cu privire la publicarea Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2013

CASA NAŢIONALĂ DE ASIGURĂRI SOCIALE

O R D I N

cu privire la publicarea Raportului privind executarea

bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2013

nr. 219-A  din  14.09.2015

 (în vigoare 18.09.2015) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 258-261 art. 1715 din 18.09.2015

* * *

Întru executarea prevederilor articolului 2 din Hotărîrea Parlamentului Republicii Moldova nr.133 din 3 iulie 2015 "Pentru aprobarea Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2013",

ORDON:

Se prezintă spre publicare în Monitorul Oficial al Republicii Moldova Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2013 (se anexează).

NOTA EXPLICATIVĂ

la Raportul privind executarea bugetului

asigurărilor sociale de stat în anul 2013

I. INTRODUCERE

Prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2013 nr.250 din 8 noiembrie 2012 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.254 din 14 decembrie 2012) au fost stabiliţi parametrii bugetului asigurărilor sociale de stat la venituri în sumă de 10534774,1 mii de lei şi la cheltuieli în sumă de 10614774,1 mii de lei.

În urma adoptării unor acte legislative şi normative şi a examinării executării bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului 2013, precum şi în legătură cu actualizarea de către Ministerul Economiei a prognozei indicatorilor macroeconomici, veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat au fost precizate de 2 ori prin operarea modificărilor şi completărilor la legea menţionată:

- prin Legea nr.76 din 12 aprilie 2013 pentru modificarea şi completarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2013 nr.250 din 8 noiembrie 2012 au fost precizate veniturile şi cheltuielile, întru executarea Legii privind completarea unor acte legislative nr.51 din 28 martie 2013;

- prin Legea nr.289 din 5 decembrie 2013 pentru modificarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2013 nr.250 din 8 noiembrie 2012 au fost precizate veniturile şi cheltuielile, în urma cu revizuirea prognozei indicatorilor macroeconomici pentru anii 2013-2016 de către Ministerul Economiei şi în urma examinării executării bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului.

Urmare a acestor modificări, parametrii bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit la venituri 10685789,4 mii lei şi la cheltuieli 10765789,4 mii lei.

II. EXECUTAREA BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

1. Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat

Pe parcursul anului 2013 la bugetul asigurărilor sociale de stat au fost acumulate venituri în sumă totală de 10589901,5 mii lei, cu o executare a prevederilor anuale precizate la nivel de 99,1 la sută. Comparativ cu anul 2012, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat au crescut cu 868412,5 mii lei, sau cu 8,9 la sută.

Executarea veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în următorul tabel.

Ca pondere în PIB, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2013 au constituit 10,7 la sută.

Dinamica acumulării veniturilor totale ale bugetului asigurărilor sociale de stat în ultimii cinci ani este prezentată în următoarea diagramă.

Ca structură, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2013 se caracterizează astfel: contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii – 73,24 la sută; transferuri de la bugetul de stat – 26,71 la sută; dobînzi şi alte venituri – 0,05 la sută.

Contribuţiile de asigurări sociale de stat, dobînzile şi alte venituri constituie veniturile proprii ale bugetului asigurărilor sociale de stat, care în anul 2013 au fost acumulate în sumă de 7761805,4 mii lei, ceea ce reprezintă o executare a planului precizat la nivel de 99,0 la sută.

1.1 Contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii

Pentru anul 2013 a fost aprobat planul de acumulare a contribuţiilor în sumă de 7946217,9 mii lei. Ţinînd cont de actualizarea prognozei indicatorilor macroeconomici de către Ministerul Economiei şi în urma analizei dinamicii încasărilor pe parcursul anului, planul la contribuţii a fost precizat pînă la 7831921,8 mii lei.

Conform datelor totalizatoare pe Republica Moldova, formate în baza declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat pe anul 2013 (F-4BASS), baza de calcul a contribuţiilor de asigurări sociale de stat, care este fondul de salarizare şi alte recompense, a fost declarat în mărime de 26357223,8 mii lei, din care 703012,8 mii lei constituie fondul de salarizare a salariaţilor care practică în exclusivitate agricultura şi beneficiază de tarif privilegiat (22%) şi 92306,1 mii lei - fondul de salarizare a persoanelor ce activează în condiţii speciale (personalul navigant şi de dirijare a zborurilor).

Contribuţii de asigurări sociale de stat s-au calculat în sumă de 7688490,6 mii lei, ceea ce reprezintă 98,1 la sută din indicele respectiv planificat şi mai mult faţă de anul 2012 cu 580436,7 mii lei.

În structura contribuţiilor de asigurări sociale de stat calculate, partea preponderentă o constituie contribuţiile calculate la fondul de salarizare şi la alte recompense de către angajatori şi contribuţiile individuale, transferate din salariile angajaţilor.

Conform Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la situaţia de 1 ianuarie 2014, au fost acumulate contribuţii de asigurări sociale în sumă de 7756168,4 mii lei sau cu 75753,4 mii lei mai puţin faţă de prevederile anuale precizate, ce constituie 99,0 la sută din prevederile anuale. Din suma totală a contribuţiilor, prestaţiile de asigurări sociale, achitate la locul de muncă de către angajator din contul contribuţiilor calculate, au constituit 612049,8 mii lei.

Faţă de anul 2012, încasările contribuţiilor de asigurări sociale de stat au crescut cu 606127,6 mii lei, sau cu 8,5 la sută.

Ponderea în PIB a contribuţiilor acumulate de asigurări sociale de stat a constituit 7,8 la sută faţă de 8,1 la sută în anul 2012.

Suma restanţei, înregistrată în sistemul de evidenţă al Casei Naţionale de Asigurări Sociale la plata contribuţiilor, penalităţilor şi amenzilor la bugetul asigurărilor sociale de stat, la situaţia de 01.01.2014 constituie 965649,2 mii lei, din care la plata contribuţiilor de asigurări sociale de stat 791830,8 mii lei şi sancţiunilor financiare – 173818,4 mii lei. Restanţa la plata contribuţiilor s-a majorat comparativ cu situaţia de la 01.01.2013, cu 13320,2 mii lei. Din suma totală a restanţei, suma de 116576,2 mii lei este luată la evidenţă specială, în baza deciziilor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat.

În scopul informării cetăţenilor asupra funcţionării sistemului public de asigurări sociale, avantajelor participării la acesta, drepturilor corelative contribuţiilor transferate, au fost organizate şi petrecute diverse măsuri atît de la nivel central cît şi local.

Prin intermediul ziarul "Asigurarea Socială" şi alte surse mass-media centrale şi locale se publică informaţii explicative pentru plătitorii de contribuţii.

S-a participat cu stand informativ la tîrgul "Fabricat în Moldova", desfăşurînd şi 2 seminare cu participarea agenţilor economici şi a vizitatorilor.

S-au organizat şi desfăşurat 461 seminare explicative cu plătitorii de contribuţii din raioanele republicii. Au fost actualizate periodic panourile informative la casele teritoriale de asigurări sociale şi Inspectoratele Fiscale teritoriale cu informaţii necesare agenţilor economici şi s-au distribuit pliante informative.

Prin echipe mixte, a specialiştilor Casei Naţionale de Asigurări Sociale şi a Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, a fost asigurată participarea în 151 primării la şedinţele consiliilor şi adunărilor colective a satelor în vederea informării populaţiei, în special a proprietarilor de terenuri agricole, asupra condiţiilor de asigurare socială.

În vederea susţinerii activităţii Serviciului Fiscal de încasare deplină a contribuţiilor datorate bugetului asigurărilor sociale de stat, în anul 2013 specialiştii Casei Naţionale de Asigurări Sociale de toate nivelurile au fost implicaţi în diverse acţiuni şi măsuri:

- au fost expediate scrisori informative tuturor preşedinţilor de Consilii raionale, Primarului şi Pretorilor sectoarelor municipiului Chişinău, miniştrilor şi conducătorilor întreprinderilor de stat subordonate, conducătorilor unităţilor economice cu restanţe mai mari de 500,0 mii lei;

- au fost organizate şi desfăşurate 336 de întruniri, cu participarea persoanelor responsabile din cadrul caselor teritoriale de asigurări sociale şi organelor de control şi drept, în comisiile mixte ale administraţiei publice locale, avînd ca obiectiv audierea restanţierilor, la care au fost audiaţi 2109 restanţieri, care au acumulat restanţe faţă de bugetul asigurărilor sociale de stat;

- au fost efectuate 3902 controale asupra agenţilor economici privind corectitudinea utilizării mijloacelor din bugetul asigurărilor sociale de stat la plata indemnizaţiilor pentru incapacitate temporară de muncă şi nu au fost primite spre acceptare plăţi nejustificate la locul de muncă al asiguraţilor, şi au fost restituite bugetului de asigurări sociale de stat 4190,7 mii lei;

- au fost calculate majorări de întîrziere (penalităţi) în sumă de 60156,1 mii lei, iar pentru diminuarea cuantumului contribuţiilor de asigurări sociale de stat sau tăinuirea fondului de salarizare şi a altor recompense au fost aplicate amenzi în sumă de 1853,8 mii lei;

- au fost întocmite 2602 procese-verbale privind contravenţiile administrative către conducătorii întreprinderilor şi persoanelor fizice ce se eschivează de la achitarea în termen a obligaţiilor faţă de bugetul asigurărilor sociale de stat, pentru neprezentarea declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii (F-4BASS) şi a documentelor pentru ţinerea evidenţei individuale.

Concomitent, au fost aduse la cunoştinţa contribuabililor, prin alte căi, normele legislaţiei în vigoare de întocmire şi prezentare a declaraţiilor F-4BASS, onorarea obligaţiilor faţă de bugetul asigurărilor sociale de stat, şi anume:

- au fost publicate 110 materiale în presa locală şi difuzate la posturile de radio 28 de interviuri cu privire la acumulările în buget şi nominalizarea întreprinderilor ce au admis datorii mari;

- au fost întocmite şi expediate la Inspectoratele Fiscale de Stat Teritoriale listele entităţilor care nu prezintă mai mult de un an declaraţii F-4BASS, avînd restanţe în sumă de 80,6 mln. lei;

- au fost întocmite 5873 de scrisori de avertizare contribuabililor restanţieri, în urma cărora 2073 de entităţi au achitat restanţe în sumă de 40,8 mln. lei;

- au fost întocmite şi expediate 17979 de citaţii agenţilor economici, care nu prezintă declaraţii F-4BASS, în urma cărora s-au prezentat 4755 de declaraţii, sau 26,4 la sută;

- la Casele Teritoriale de Asigurări Sociale au fost invitaţi 3275 de restanţieri, dintre care s-au prezentat 1424 de agenţi economici cu restanţe în sumă de 89,4 mln. lei, ca urmare au fost achitate 41,6 mln. lei (46,6 la sută).

Din aspectul organizării cît mai eficiente a colaborării Casei Naţionale de Asigurări Sociale cu plătitorii de contribuţii au fost implementate următoarele procese noi:

1. Întru eliminarea circulaţiei duble de documente cît şi reducerea cheltuielilor antreprenorilor la înregistrarea plătitorilor de contribuţii, se aplică principiul "ghişeul unic" – solicitantul înregistrării depune documentele pentru înregistrare doar la oficiul teritorial al Camerei Înregistrării de Stat, de unde ulterior se iau la evidenţă în calitate de plătitor de contribuţii în mod automat, în baza informaţiei parvenite de la organul nominalizat, fără implicarea solicitantului.

2. A fost elaborată Metodologia de planificare a activităţii de control în baza analizei criteriilor de risc pentru domeniul de control atribuit şi s-a implementat procedura de întocmire a graficelor controalelor planificate în baza metodologiei menţionate.

3. În procesul de efectuare a controalelor de competenţă a fost implementată procedura de control în conformitate cu prevederile Legii nr.131 din 08.06.2012 privind controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător.

4. A fost implementat Sistemul informaţional automatizat "E-Reporting". Astfel, agenţii economici au posibilitatea de a prezenta declaraţiile F-4BASS prin internet cu aplicarea semnăturii digitale, inclusiv semnăturii mobile. La fel, s-a efectuat informarea agenţilor economici despre beneficiile oferite de serviciul de prezentare a declaraţiilor prin Internet şi instruirea acestora în cadrul seminarelor organizate la nivel de CNAS şi CTAS.

1.2. Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate

La acest compartiment se atribuie Dobînzile aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile curente în instituţiile bancare, care au fost planificate în sumă de 1400,0 mii lei, executarea constituind 1203,4 mii lei, sau 86,0 la sută faţă de suma prevăzută, şi cu 484,1 mii lei mai mult faţă de anul 2012.

1.3. Amenzi şi sancţiuni administrative

Amenzi şi sancţiuni administrative au fost acumulate în sumă de 2330,9 mii lei, cu 900,8 mii lei mai mult faţă de anul 2012.

1.4. Alte venituri

Alte venituri au fost planificate în sumă de 2200,0 mii lei şi acumulate în sumă de 2102,7 mii lei, executarea constituind 95,6 la sută. În alte venituri au fost incluse datoriile conform contractului de eşalonare a datoriilor restante ale Consiliului Raional Floreşti, sumele comisionului bancar, restituite de către sanatoriile din Ucraina pentru transferurile efectuate în valută de către Casa Naţională de Asigurări Sociale pentru procurarea biletelor de tratament balneosanatorial, conform contractelor încheiate şi alte venituri.

1.5. Transferuri de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat

O componentă importantă a veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat o constituie transferurile de la bugetul de stat, care în anul 2013 au constituit 26,7 la sută din suma totală de venituri.

Transferurile bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat au fost aprobate în sumă de 2585006,2 mii lei, care, în urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2013, au fost majorate pînă la 2848767,6 mii lei sau cu 263761,4 mii lei.

Precizarea sumei transferurilor a fost determinată de actualizarea, de către Ministerul Economiei, a prognozei indicatorilor macroeconomici pentru anul 2013 şi de rezultatele executării bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului de gestiune, precum şi de realizarea unor programe noi prevăzute în sistemul de asistenţă socială.

Reieşind din necesarul de mijloace financiare şi conform planurilor de finanţare, din bugetul de stat s-au transferat 2828096,1 mii lei, ceea ce constituie 99,3 la sută faţă de indicele planificat. Comparativ cu anul 2012, suma transferurilor bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat a fost cu 260808,6 mii lei sau 10,2 la sută mai mare.

Structura transferurilor de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagrama următoare.

Pentru plata prestaţiilor sociale, a căror finanţare se efectuează din bugetul de stat prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost finanţate mijloace în sumă de 1407079,5 mii lei – cu 97275,6 mii lei sau cu 6,5% mai puţin faţă de cheltuielile anului 2012. În afară de aceasta, întru realizarea prevederilor Legii privind completarea unor acte legislative nr.51 din 28 martie 2013, din bugetul de stat au fost finanţate 374093,3 mii lei pentru susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale.

Transferurile bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat destinate pentru compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar, planificate în sumă de 40729,8 mii lei, au fost finanţate 100%. Conform declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat pe anul 2013 (Forma-4BASS), contribuţiile real calculate conform tarifului de 22% au constituit 154662,8 mii lei, din care compensarea diferenţei de tarife de 6% - 42180,8 mii lei. În anul 2013 au beneficiat de compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar 1685 de contribuabili, cu baza anuală de calcul declarată (fondul de salarizare) în sumă de 703012,8 mii lei.

Pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2013 din bugetul de stat au fost finanţate mijloace financiare în suma de 1005553,7 mii lei – cu 19546,3 mii lei mai puţin faţă de suma transferată în anul 2012.

Pentru compensarea veniturilor ratate ale bugetului asigurărilor sociale de stat, în legătură cu scutirea deţinătorilor de terenuri agricole situate după traseul Rîbniţa-Tiraspol de plata contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii, a fost prevăzută suma de 639,8 mii lei, care a fost transferată din bugetul de stat la nivel de 100%.

2. Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat

Bugetul asigurărilor sociale de stat pe anul 2013 la partea de cheltuieli a fost aprobat iniţial în sumă de 10614774,1 mii lei. În urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2013 cheltuielile au fost majorate cu 151015,3 mii lei şi au fost stabilite la nivel de 10765789,4 mii lei.

Asupra necesităţii precizării cheltuielilor a influenţat un şir de factori: dinamica beneficiarilor de prestaţii sociale şi a mărimilor medii ale acestora; actualizarea indicatorilor macroeconomici de către Ministerul Economiei; Legea privind completarea unor acte legislative nr.51 din 28 martie 2013; rezultatele executării bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului de gestiune.

În anul 2013 cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 10710465,3 mii lei, sau la nivel de 99,5% faţă de prevederile anuale precizate. Comparativ cu anul 2012, cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat au înregistrat o creştere cu 950885,0 mii lei sau cu 9,7 la sută.

Ca pondere în PIB, cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat, în anul 2013 s-au micşorat cu 0,3 la sută faţă de anul 2012 şi au constituit 10,8 la sută.

În evoluţie pe ultimii cinci ani cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagrama următoare.

2.1. Cheltuieli efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

Din suma totală a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, 83,4 la sută au constituit cheltuielile pentru prestaţii de asigurări sociale de stat, efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

Cheltuielile pentru prestaţiile de asigurări sociale au fost planificate în sumă de 8963945,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 8931271,7 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 99,6 la sută. Faţă de anul 2012 aceste cheltuieli au fost mai mari cu 671221,8 mii lei sau 8,1 la sută.

Structura cheltuielilor efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat în anii 2012-2013 se prezintă în diagramele ce urmează.

Datele din diagramele de mai sus denotă că în anul 2013, comparativ cu anul 2012, în structura cheltuielilor efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat nu s-au produs schimbări esenţiale şi ponderea principală în cheltuielile totale a revenit pensiilor de asigurări sociale – 84,4% în anul 2013 faţă de 84,5% în anul 2012.

2.1.1 Pensii de asigurări sociale

Pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat în anul 2013 au fost prevăzute 7539270,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 7535599,4 mii lei, cu executarea indicatorului planificat la nivel de 100,0 la sută.

Cheltuielile efective pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat au fost mai mari faţă de anul 2012 cu 557349,4 mii lei sau cu 8,0 la sută. Creşterea cheltuielilor pentru pensiile de asigurări sociale a fost determinată preponderent de creşterea mărimii medii a pensiilor în rezultatul indexării cu 6,75% şi de creşterea numărului beneficiarilor de pensii cu 9791 persoane.

Tabelul ce urmează reflectă dinamica beneficiarilor de pensii de asigurări sociale de stat pe categorii de pensii şi a mărimilor medii a pensiilor în anul 2013 faţă de 2012.

Structura cheltuielilor pentru pensiile de asigurări sociale este prezentată în următoarea diagramă.

Pensii pentru limită de vîrstă

Cea mai mare pondere în cheltuielile totale destinate pensiilor de asigurări sociale revine pensiilor pentru limită de vîrstă – circa 79%.

Pentru plata pensiilor pentru limită de vîrstă în bugetul asigurărilor sociale de stat au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 5953772,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 5952602,6 mii lei, cu o executare a planului stabilit de 100 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 495919 persoane – cu 11374 persoane mai mult faţă de anul 2012, iar pensia medie la sfîrşitul anului 2013 a constituit 1049,92 lei. Cheltuielile pentru acest tip de pensie au crescut comparativ cu anul 2012 cu 472533,0 mii lei sau 8,6 la sută. Factorii cauzali ai creşterii cheltuielilor au fost creşterea numărului beneficiarilor şi indexarea pensiilor.

Pensiile de dizabilitate

Cheltuielile pentru plata pensiilor de dizabilitate au constituit 16,78 la sută din cheltuielile pentru pensiile de asigurări sociale.

Pentru plata acestui tip de pensie au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 1266148,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1264198,5 mii lei sau 99,8 la sută faţă de prevederile anuale. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 133642 persoane sau la nivelul anului 2012, iar pensia medie a constituit 826,20 lei. Comparativ cu anul 2012, cheltuielile efective sunt mai mari cu 70792,1 mii lei sau cu 5,9 la sută.

Pensiile de urmaş

Cheltuielile pentru plata pensiei de urmaş au fost precizate în sumă de 106755,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 106551,8 mii lei sau 99,8 la sută din plan. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 18159 persoane, cu 1664 persoane mai puţin comparativ cu anul 2012, iar pensia medie la sfîrşitul anului a constituit 542,65 lei. Descreşterea numărului beneficiarilor a condiţionat micşorarea cheltuielilor faţă de anul 2012 cu 2637,5 mii lei.

Pensii pentru vechime în muncă

Cheltuielile destinate plăţii pensiilor pentru vechime în muncă au fost prevăzute în sumă de 1126,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1131,6 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 100,4 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 136 persoane şi este în descreştere faţă de anul 2012 cu 72 persoane. Mărimea medie a acestui tip de pensie a constituit 577,72 lei sau cu 10,6% mai mare faţă de cea înregistrată la finele anului 2012.

Pensii unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă

Pentru plata pensiilor unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 40691,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 40551,0 mii lei, cu o executare a planului stabilit de 99,7 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 638 persoane – cu 10 persoane mai puţin faţă de anul 2012, iar pensia medie a constituit 5396,31 lei sau cu 6,9% mai mare faţă de cea înregistrată la finele anului 2012.

Pensii deputaţilor

În anul 2013 pentru plata părţii pensiei deputaţilor, plătită din mijloacele bugetului asigurărilor de stat, a fost planificată suma de 11119,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 11029,9 mii lei, cu o executare a planului de 99,2 la sută. Asupra neexecutării planului de cheltuieli pentru acest tip de pensii a influenţat mărimea medie mai mică a pensiilor noi, stabilite în anul 2013, faţă de mărimea medie totală prognozată. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 254 persoane - cu 13 persoane mai multe faţă de anul 2012, iar partea pensiei medii, plătită din bugetul asigurărilor sociale de stat, la sfîrşitul anului a constituit 3731,30 lei, cu 117,74 lei mai mare decît cea înregistrată la sfîrşitul anului 2012. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile au fost mai mari cu 691,6 mii lei sau 6,7 la sută, cauza fiind creşterea numărului de beneficiari şi indexarea părţii pensiei achitate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

Pensii membrilor Guvernului

Cheltuielile efective pentru plata părţii pensiei membrilor Guvernului, plătită din mijloacele bugetului asigurărilor de stat, au constituit 4633,5 mii lei sau 99,7 la sută faţă de cele precizate în sumă de 4647,5 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 83 de beneficiari – cu 4 beneficiari mai mulţi decît în anul 2012, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat – 4725,21 lei. Creşterea numărului beneficiarilor şi indexarea pensiilor au fost factorii cauzali ai creşterii cheltuielilor cu 335,2 mii lei faţă de anul 2012.

Pensii funcţionarilor publici

Pentru achitarea părţii pensiilor funcţionarilor publici, plătită din mijloacele bugetului asigurărilor de stat, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 119314,1 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 119352,9 mii lei, cu o executare de 100,0 la sută a planului stabilit. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 6639 de persoane - cu 76 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2012. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 1545,66 lei, creşterea faţă de anul 2012 constituind 130,41 lei. Cheltuielile au crescut comparativ cu anul 2012 cu 10097,0 mii lei sau cu 9,2 la sută, cauza fiind creşterea numărului de beneficiari şi indexarea pensiei.

Pensii aleşilor locali

Cheltuielile precizate pentru anul 2013, destinate plăţii părţii pensiei aleşilor locali, plătită din mijloacele bugetului asigurărilor de stat, în sumă de 13067,2 mii lei au fost executate în proporţie de 100,5 la sută, cheltuielile efective constituind 13135,6 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 634 de persoane - cu 65 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2012. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale la sfîrşitul anului a constituit 1874,32 lei. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile au fost mai mari cu 1905,5 mii lei sau cu 17,0 la sută. Creşterea cheltuielilor este determinată de majorarea numărului de beneficiari cu 65 persoane şi de indexarea la 01.04.2013 a pensiilor cu 6,75%.

Pensii colaboratorilor vamali

Pentru plata parţială a pensiilor colaboratorilor vamali au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 415,0 mii lei, care au fost utilizate 100,0 la sută. Au fost calculate pensii pentru 15 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 2243,17 lei.

Pensii procurorilor

Pentru achitarea părţii pensiei procurorilor, plătită din mijloacele bugetului asigurărilor de stat, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 7624,0 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 6871,2 mii lei, cu o executare de 90,1 la sută a planului precizat. Neexecutarea planului de cheltuieli pentru acest tip de pensii a fost influenţată de mărimea medie reală a pensiei mai mică, faţă de mărimea medie prognozată. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 241 de persoane, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat – 2460,85 lei sau cu 10,7% mai mare faţă de cea înregistrată la finele anului 2012.

Pensii judecătorilor

Cheltuielile aprobate iniţial pentru plata părţii pensiei judecătorilor, finanţată din mijloacele bugetului asigurărilor de stat au constituit 6893,7 mii lei. Ţinînd cont de dinamica numărului beneficiarilor, precum şi de necesitatea recalculării pensiilor judecătorilor, începînd cu data de 01.01.2013, în baza prevederilor art.32 al Legii cu privire la statutul judecătorilor nr.544 –XIII din 20.07.1995, cheltuielile respective au fost precizate pînă la 8755,5 mii lei.

Cheltuielile precizate au fost executate în sumă de 9232,8 mii lei sau la nivel de 105,5 la sută. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 262 de persoane - cu 13 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2012. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale la sfîrşitul anului a constituit 3020,13 lei sau cu 32,7% mai mare faţă de cea înregistrată la finele anului 2012.

După ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia precizată în sumă de 5833,5 mii lei, suma restantă a constituit conform cheltuielilor efective suma de 5892,9 mii lei sau la nivel de 101,0 la sută.

2.1.2. Indemnizaţii de asigurări sociale

Pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 1178534,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1162319,1 mii lei, ce reprezintă 98,6 la sută faţă de indicele planificat.

Structura cheltuielilor pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale este reflectată în diagrama ce urmează.

Indemnizaţia lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, persoanelor asigurate

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit 469126,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 470916,7 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 100,4 %. Faţă de anul 2012 cheltuielile efective au crescut cu 81914,9 mii lei sau cu 21,1 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 38847 persoane – cu 1529 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2012. Mărimea indemnizaţiei, conform prevederilor legale, a fost stabilită în cuantum de 30% din baza de calcul, dar nu mai puţin de 300 lei. La data de 1 ianuarie 2014 mărimea medie a indemnizaţiei a constituit 997,86 lei şi a crescut cu 129,34 lei (14,9%) comparativ cu anul 2012.

Deşi, începînd cu anul 2013, cheltuielile pentru indemnizaţia unică la naşterea copilului, persoanelor asigurate au fost preluate la finanţare de către bugetul de stat, creşterea numărului beneficiarilor şi a mărimii medii a indemnizaţiei lunare pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani a condiţionat creşterea cheltuielilor finanţate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat destinate familiilor cu copii faţă de anul 2012 cu 11,1 la sută. În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat destinate familiilor cu copii în ultimii cinci ani.

Indemnizaţiile pentru incapacitate temporară de muncă

Cheltuielile planificate pentru plata indemnizaţiei pentru incapacitate temporară de muncă în sumă de 338003,8 mii lei au fost utilizate în proporţie de 96,3 la sută. Cheltuielile efective au constituit 325370,3 mii lei – cu 5732,7 mii lei mai mult faţă de indicatorul realizat în anul 2012.

Numărul beneficiarilor de indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă a constituit 287916 persoane, cu 8373 de persoane mai puţin decît numărul anual prognozat şi cu 4092 de persoane mai mult faţă de beneficiarii înregistraţi în anul 2012.

Indemnizaţii de maternitate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor de maternitate au fost prevăzute în sumă de 292179,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 288695,3 mii lei cu o executare de 98,8 la sută a sumei planificate. Numărul beneficiarilor de indemnizaţie de maternitate a constituit 18891 de persoane sau cu 307 persoane mai puţin faţă de numărul prognozat, factor care a influenţat neexecutarea planului anual de cheltuieli. Cuantumul mediu al indemnizaţiei de maternitate a constituit 15282,16 lei.

Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiilor de maternitate în anul 2013 au fost în creştere cu 15,6%, comparativ cu anul 2012. Cauza creşterii cheltuielilor a fost creşterea mărimii medii a indemnizaţiei cu 11,5 la sută şi a numărului beneficiarilor cu 681 de persoane.

În diagrama ce urmează este reflectată dinamica numărului beneficiarilor, mărimii medii a indemnizaţiei şi a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat pentru plata indemnizaţiilor de maternitate în ultimii cinci ani.

Ajutor de deces

Cheltuielile efective pentru plata ajutorului de deces au constituit în total 36620,7 mii lei. Mărimea ajutorului de deces în anul 2013 a fost de 1100 lei.

Indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă survenită din cauza unui accident de muncă sau a unei boli profesionale

Pentru plata acestei indemnizaţii au fost planificate cheltuieli în sumă de 1025,0 mii lei, cheltuielile efective au constituit 1068,1 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 104,2 la sută. Faţă de cheltuielile anului 2012 acestea au crescut cu 25,1 la sută sau cu 214,6 mii lei, ca urmare a creşterii numărului de beneficiari cu 13 persoane şi a mărimii medii a indemnizaţiei cu 22 la sută.

Indemnizaţii de dizabilitate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor de dizabilitate au fost prevăzute în sumă de 4080,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 4069,2 mii lei, ce reprezintă 99,7 la sută faţă de indicatorul precizat.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 311 persoane, iar mărimea medie la sfîrşitul anului a constituit 1120,76 lei. Faţă de cheltuielile efective ale anului 2012, cheltuielile au crescut cu 12,7 la sută. Creşterea a fost influenţată de majorarea numărului beneficiarilor cu 10 persoane şi indexarea indemnizaţiei cu 6,75%.

Indemnizaţii de deces din cauza unui accident de muncă sau unei boli profesionale

Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiei de deces au constituit 429,5 mii lei sau 89,5 la sută din cheltuielile prevăzute.

Ajutor de şomaj şi prestaţii de asigurări sociale şomerilor

Pentru plata ajutorului de şomaj şi prestaţiilor de asigurări sociale de stat şomerilor au fost precizate cheltuieli în sumă de 36248,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 35149,3 mii lei sau 97,0 la sută faţă de cheltuielile precizate, iar comparativ cu cheltuielile anului 2012 au fost cu 9196,8 mii lei mai mici.

Pe parcursul anului 2013 s-a remarcat o descreştere a numărului beneficiarilor de ajutor de şomaj şi prestaţii de asigurări sociale şomerilor. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit: beneficiari de ajutor de şomaj – 6351 de persoane; beneficiari de indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă – 99 persoane; beneficiari de indemnizaţii de maternitate şomerilor –26 de persoane. Faţă de anul 2012 numărul beneficiarilor de ajutor de şomaj a descrescut cu 1331 de persoane.

Dinamica cheltuielilor pentru plata ajutorului de şomaj şi prestaţiilor de asigurări sociale şomerilor în anii 2009-2013 este reflectată în diagrama ce urmează.

2.1.3. Alte prestaţii de asigurări sociale

Cheltuieli pentru restabilirea sănătăţii prin tratament balneosanatorial şi reabilitare persoanelor asigurate

Pentru procurarea biletelor de tratament balneosanatorial persoanelor asigurate pentru anul 2013 au fost aprobate mijloace în sumă de 20000,0 mii lei.

Biletele pentru reabilitare medicală a persoanelor asigurate sunt procurate de Casa Naţională de Asigurări Sociale conform cerinţelor Legii privind achiziţiile publice nr.96-XVI din 13.04.2007.

Soldul biletelor de tratament sanatorial pentru persoanele asigurate la data de 01.01.2013 a constituit 553 de bilete în sumă de 2371,8 mii lei.

Reieşind din condiţiile stipulate în contractele încheiate dintre Casa Naţională de Asigurări Sociale şi staţiunile balneosanatoriale, în anul 2013 au fost transferate către instituţiile balneosanatoriale mijloace financiare în sumă de 19998,3 mii lei - costul a 4527 de bilete de tratament.

Conform punctului 31 şi 32 al Regulamentului cu privire la prestaţiile în sistemul public de asigurări sociale pentru prevenirea îmbolnăvirilor şi recuperarea capacităţii de muncă a asiguraţilor prin tratament balneosanatorial, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.290 din 19.04.2010, biletele se trec la cheltuieli, doar după prezentarea de către beneficiari a bonului – retur (cuponului detaşabil) al biletului. Astfel, în anul 2013 au fost acceptate spre casare 4278 de bilete în sumă de 18852,7 mii lei.

Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune constituie 809 bilete în sumă de 3515,3 mii lei.

2.1.4. Cheltuieli de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale

Pentru organizarea şi funcţionarea sistemului public de asigurări sociale au fost planificate cheltuieli în sumă de 222050,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 214500,5 mii lei sau 96,6% din suma planificată. Ponderea cheltuielilor de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale în cheltuielile anuale totale constituie 2,0 la sută, limita legală admisibilă fiind de pînă la 5%.

Cheltuielile pentru distribuirea pensiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor, inclusiv prin mandate poştale şi cheltuielile pentru serviciile bancare au constituit 76404,0 mii lei, cu o pondere în totalul cheltuielilor de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale de 35,6 la sută.

Cheltuielile pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor, compensaţiilor şi ajutoarelor, inclusiv prin mandate poştale au constituit 61972,1 mii lei sau 96,3 la sută din indicatorul precizat, iar cheltuielile pentru serviciile bancare – 14431,9 mii lei sau 89,7 la sută din suma prevăzută.

Cheltuieli pentru întreţinerea CNAS au fost prevăzute în sumă de 126594,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 123274,6 mii lei, executarea fiind de 97,4%. Cheltuielile de casă au constituit 122193,1 mii lei sau 96,5 la sută.

Din analiza datelor prezentate în tabelul de mai sus rezultă, că executarea devizului de cheltuieli de întreţinere al CNAS pe anul 2013 a constituit 96,5% la cheltuielile de casă şi 97,4% conform cheltuielilor efective.

Executarea sub 100% a cheltuielilor pentru întreţinerea CNAS a fost determinată de insuficienţa de casă a mijloacelor financiare pe parcursul anumitor perioade a anului 2013. În astfel de condiţii, unele articole de cheltuieli au rămas neexecutate, acordîndu-se prioritate achitării salariilor angajaţilor şi menţinerii funcţionalităţii tuturor proceselor de stabilire şi plată a prestaţiilor sociale.

Cheltuieli pentru mentenanţa şi dezvoltarea sistemului informaţional "Protecţia Socială" şi a altor componente informaţionale

Cheltuielile în cauză au fost planificate în sumă de 15010,7 mii lei, cheltuielile de casă au constituit 14871,8 mii lei sau 99,1% şi cheltuielile efective au constituit 14821,9 mii lei sau 98,7%.

2.2. Cheltuieli efectuate din mijloacele bugetului de stat.

În anul 2013, din suma totală a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, 16,6 la sută au constituit cheltuielile pentru prestaţiile sociale, efectuate din mijloacele bugetului de stat.

Cheltuielile bugetului de stat pentru prestaţiile sociale, achitate prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost planificate în sumă de 1801844,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1779193,6 mii lei sau 98,7 la sută faţă de suma planificată.

Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 1781172,8 mii lei, în baza dispoziţiilor de plată prezentate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale. Faţă de anul 2012 cheltuielile pentru prestaţiile sociale efectuate din mijloacele bugetului de stat în anul 2013 au fost cu 279663,2 mii lei sau cu 18,7 la sută mai mari, creşterea fiind determinată în cea mai mare parte de introducerea prin Legea privind completarea unor acte legislative nr.51 din 28.03.2013 a unor plăţi suplimentare pentru susţinerea unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale, cuantumul pensiei cărora după indexarea de la 1.04.2013 nu depăşeşte 1300 de lei.

Structura cheltuielilor pentru prestaţii sociale, efectuate în anii 2012-2013 din mijloacele bugetului de stat, prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagramele ce urmează.

Datele din diagrame denotă că în anul 2013 în structura cheltuielilor, comparativ cu anul 2012, s-au produs schimbări esenţiale. În anul 2013, ponderea principală i-a revenit compartimentului "Susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale" – 21,0 la sută, după care urmează compartimentul "Alocaţii" cu ponderea de 20,0 la sută şi "Ajutoare băneşti" cu ponderea de 17,6 la sută.

2.2.1 Pensii

Pentru plata pensiilor, finanţate din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace băneşti în sumă de 171433,4 mii lei, cheltuielile efective constituind 171187,8 mii lei sau 99,9 la sută faţă de suma planificată. Cheltuielile respective au fost finanţate de către Ministerul Finanţelor în proporţie de 100,0%.

Pensii militarilor în termen şi membrilor familiilor lor

Întru achitarea pensiilor militarilor în termen şi membrilor familiilor lor au fost prevăzute mijloace în sumă de 9777,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 9748,8 mii lei sau 99,7 la sută faţă de cele prevăzute. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 960 de persoane, iar mărimea medie a pensiei indexată cu 4,6% – 826,85 lei. Descreşterea în anul 2013 a cheltuielilor efective cu 335,9 mii lei faţă de anul 2012 a fost cauzată de micşorarea numărului beneficiarilor cu 78 de persoane.

Pensii participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl

Pentru plata pensiilor participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 52728,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 52633,7 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 99,8% şi o creştere faţă de cheltuielile anului 2012 cu 6,0 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 1990 de persoane, iar mărimea medie a pensiei – 2220,43 lei. Ţinînd cont de indexarea de la 01.04.2013 cu 6,75 la sută, mărimea medie a pensiei la 1 ianuarie 2014 a crescut faţă de anul precedent cu 134,32 lei. Cheltuielile efective au crescut comparativ cu anul 2012 cu 2998,0 mii lei sau cu 6,0 la sută.

Pensii deputaţilor

În scopul achitării părţii pensiei deputaţilor, plătită din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace în sumă de 7494,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 7437,0 mii lei sau 99,2 la sută faţă de planul stabilit şi 100,5 la sută către cheltuielile anului 2012. La 1 ianuarie 2014 numărul beneficiarilor de acest tip de pensii a constituit 254 de persoane - cu 13 beneficiari mai mulţi faţă de aceeaşi perioadă a anului 2012, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat a constituit 2504,80 lei.

Pensii membrilor Guvernului

Cheltuielile efective pentru plata părţii pensiilor, achitate din mijloacele bugetului de stat, membrilor Guvernului au fost utilizate la nivel de 2675,1 mii lei sau 99,9 la sută faţă de cele prevăzute în sumă de 2678,7 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 83 de persoane, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat – 2692,28 lei. Comparativ cu cheltuielile efective ale anului 2012, acestea au crescut cu 72,1 mii lei, urmare a creşterii numărului de beneficiari cu 4 persoane.

Pensii funcţionarilor publici

Pentru achitarea părţii pensiilor funcţionarilor publici, plătită din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 74606,3 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 74646,6 mii lei, cu o executare de 100,1 la sută a planului stabilit. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 6639 de beneficiari, sau cu 76 de beneficiari mai mulţi faţă de anul 2012. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 960,43 lei, cu o creştere faţă de anul precedent cu 50,56 lei. Cheltuielile efective pentru plata acestui tip de pensii au fost mai mari comparativ cu anul 2012 cu 6030,3 mii lei sau 8,8 la sută.

Pensii aleşilor locali

Cheltuielile aprobate în sumă de 8209,4 mii lei, destinate plăţii părţii pensiilor achitate din mijloacele bugetului de stat aleşilor locali, au fost executate în proporţie de 101,1 la sută, cheltuielile efective au constituit 8299,4 mii lei. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 634 de persoane – cu 65 de persoane mai mult faţă de anul 2012, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat a constituit 1206,78 lei – cu o creştere cu 124,28 lei faţă de anul 2012. Cheltuielile efective în anul 2013 au crescut cu 19,5 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2012.

Pensii colaboratorilor vamali

Pentru plata părţii pensiilor colaboratorilor vamali, plătită din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 82,7 mii lei, care au fost utilizate 100%. Au fost calculate pensii pentru 15 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul de stat la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 437,39 lei.

Pensii şi indemnizaţii viagere procurorilor şi judecătorilor

Pentru achitarea părţii pensiilor şi indemnizaţiilor viagere procurorilor şi judecătorilor, plătite din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace în sumă de 15551,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 15366,1 mii lei sau 98,8 la sută din cele prevăzute. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 503 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 2584,04 lei. Cheltuielile efective au crescut cu 2388,9 mii lei sau cu 18,4 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2012.

Pensii unor angajaţi din cultură

Întru achitarea pensiilor unor angajaţi din cultură, au fost prevăzute mijloace în sumă de 304,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 298,4 mii lei sau 97,9 la sută faţă de cele prevăzute. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 25 de persoane, iar mărimea medie a pensiei – 1062,48 lei.

2.2.2 Alocaţii

Pentru plata alocaţiilor au fost prevăzute mijloace băneşti în sumă de 357510,6 mii lei, cheltuielile efective au constituit 355965,6 mii lei sau 99,6 la sută faţă de suma planificată. Suma finanţată de către Ministerul Finanţelor pe acest compartiment constituie 357169,5 mii lei.

Alocaţii sociale

Pentru plata alocaţiilor sociale au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 162940,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 161848,4 mii lei sau cu o executare a planului stabilit la nivel de 99,3 la sută. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 55289 de persoane şi mărimea medie a alocaţiei – 256,90 lei. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile au fost mai mari cu 9432,0 mii lei sau 6,2 la sută. Creşterea cheltuielilor este determinată de majorarea numărului de beneficiari cu 73 persoane şi de indexarea de la 1.04.2013 cu 4,6%.

Alocaţii lunare de stat invalizilor de război, participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi familiilor lor

Cheltuielile prevăzute pentru anul 2013, destinate plăţii alocaţiilor lunare în sumă de 74967,1 mii lei, au fost executate în proporţie de 100,2 la sută, cheltuielile efective constituind 75091,3 mii lei. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 37072 de persoane – cu 6484 de persoane mai mult faţă de anul 2012, iar mărimea medie a alocaţiei a constituit 164,58 lei. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile efective au fost mai mari cu 27151,1 mii lei sau 56,6 la sută, creşterea cheltuielilor este determinată de majorarea numărului de beneficiari.

Alocaţii sociale pentru îngrijirea invalizilor

Pentru asigurarea plăţii alocaţiilor sociale pentru îngrijirea invalizilor au fost prevăzute mijloace în sumă de 100634,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 100402,2 mii lei sau cu o executare a planului stabilit în proporţie de 99,8 la sută. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2014 a constituit 16976 de persoane cu 433 de persoane mai mult faţă de 1 ianuarie 2013, iar mărimea alocaţiei a constituit 500 de lei. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile au fost mai mari cu 42680,1 mii lei sau 73,9 la sută. Creşterea cheltuielilor este determinată de majorarea numărului de beneficiari şi de majorarea cuantumului alocaţiei de la 300 de lei pînă la 500 de lei lunar.

Alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale

Pentru plata alocaţiilor lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 7393,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 7430,5 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100,5 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 3308 persoane sau cu 80 de beneficiari mai puţini faţă de anul 2012, mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2013 constituind 186,16 lei. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile au fost mai mici cu 282,7 mii lei sau la nivel de 96,3 la sută.

Alocaţii nominale de stat

În scopul acordării alocaţiilor nominale pentru merite deosebite faţă de stat, au fost prevăzute mijloace în sumă de 11575,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 11193,2 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 96,7 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 19094 de persoane sau cu 872 de beneficiari mai puţin faţă de anul 2012, mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2013 constituind 48,61 lei. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile au fost mai mari cu 536,4 mii lei sau cu 5,0 la sută.

2.2.3 Indemnizaţii

Pentru plata indemnizaţiilor în anul 2013, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 261427,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 261235,3 mii lei sau 99,9 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 261424,7 mii lei.

Pentru plata indemnizaţiilor destinate protecţiei familiilor cu copii, a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 260746,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 260554,3 mii lei sau cu o executare a planului de 99,9 la sută. Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiilor, nominalizate, sunt cu 44521,5 mii lei sau 20,6 la sută mai mari faţă de cheltuielile efective ale anului 2012. Creşterea cheltuielilor este determinată de majorarea cuantumurilor indemnizaţiilor unice la naşterea copiilor.

În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor destinate protecţiei familiilor cu copii cu finanţare din bugetul de stat.

Indemnizaţii unice la naşterea copilului, persoanelor asigurate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor în cauză au fost prevăzute în sumă de 39226,2 mii lei, cheltuielile efective constituind 39455,7 mii lei sau cu o executare a planului de 100,6 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constitut 12363 de copii – cu 19 persoane mai puţin faţă de anul 2012. Mărimea indemnizaţiei în anul 2013 a fost stabilită în cuantum de 2600 de lei – la naşterea primului copil şi 2900 de lei – la naşterea fiecărui copil următor.

Indemnizaţii unice la naşterea copilului, persoanelor neasigurate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor în cauză au fost prevăzute în sumă de 72527,6 mii lei, cheltuielile efective constituind 72326,3 mii lei sau cu o executare a planului de 99,7 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constitut 24147 de copii – cu 140 de persoane mai puţin faţă de anul 2012. Mărimea indemnizaţiei în anul 2013 a fost stabilită în cuantum de 2600 de lei – la naşterea primului copil şi 2900 de lei – la naşterea fiecărui copil următor. Faţă de anul 2012, cheltuielile efective au fost cu 7788,7 mii lei sau 12,1 la sută mai mari.

Indemnizaţii lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani, persoanelor neasigurate

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit 148992,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 148772,3 mii lei sau cu o executare a sumei planificate de 99,9 la sută. Faţă de anul 2012 cheltuielile efective au descrescut cu 2722,9 mii lei sau la nivel de 98,2 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 39041 de persoane – cu 574 de beneficiari mai puţini faţă de anul 2012.

Indemnizaţii viagere sportivilor de performanţă

Pentru plata indemnizaţiilor viagere sportivilor de performanţă au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 681,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 681,0 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100%. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 30 de persoane, mărimea medie a indemnizaţiei la sfîrşitul anului 2013 constituind 1932,67 lei.

2.2.4 Compensaţii

Pentru plata compensaţiilor în anul 2013 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 83739,5 mii lei, cheltuielile efective au constituit 83832,5 mii lei sau 100,1 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 83739,5 mii lei.

Compensaţii şi ajutoare materiale participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl

Mijloacele bugetare prevăzute pentru aceste scopuri au constituit 44345,2 mii lei, cheltuielile efective au constituit 44541,3 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100,4 la sută. Comparativ cu anul 2012, cheltuielile efective au crescut cu 601,6 mii lei sau cu 1,4 la sută, majorarea fiind influenţată de creşterea cuantumurilor prestaţiilor pentru această categorie de beneficiari.

Plăţi periodice capitalizate

Pentru plăţile periodice capitalizate au fost planificate mijloace în sumă de 527,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 518,4 mii lei sau o executare a planului stabilit de 98,2 la sută. La data de 1 ianuarie 2014 numărul beneficiarilor a constituit 101 persoane sau cu 2 persoane mai puţin faţă de anul 2012, iar mărimea medie lunară a plăţii – 440,91 lei. Comparativ cu anul 2012 cheltuielile efective au crescut cu 49,1 mii lei sau cu 10,5 la sută, creşterea fiind determinată de procentul indexării de la 1.04.2013 de 6,75%.

Cheltuieli pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial, veteranilor

Pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial veteranilor, în anul 2013, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 38866,5 mii lei, cheltuielile efective constituind 38816,3 mii lei, care au permis asigurarea cu foi de tratament a 7139 de persoane. Costul mediu al unei foi de tratament a constituit 5444,07 lei. Cheltuielile efective în sumă de 38816,3 mii lei s-au format din suma biletelor eliberate beneficiarilor – 35467,0 mii lei şi suma calculată pentru compensaţiile băneşti în locul biletelor de tratament sanatorial gratuit pentru invalizii de război în anul 2013 – 3349,3 mii lei.

2.2.5 Ajutoare băneşti

Pentru plata prestaţiilor sociale, incluse în acest compartiment, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 333556,7 mii lei, cheltuielile efective au constituit 313526,0 mii lei sau 94,0 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 313404,1 mii lei.

Executarea parţială a planului pe acest compartiment este cauzată de neexecutarea deplină a cheltuielilor destinate plăţii ajutorului social şi a ajutorului pentru perioada rece a anului.

Cheltuielile efective pe acest compartiment, în anul 2013, s-au micşorat faţă de anul precedent cu 148848,5 mii lei sau la nivel de 67,8 la sută.

Ajutorul social

Cheltuielile pentru plata ajutorului social au fost prevăzute în sumă de 249834,0 mii lei, cheltuielile efective constituind 237550,6 mii lei sau cu o executare a planului de 95,1 la sută. Executarea scăzută a cheltuielilor preconizate este determinată de numărul real mai mic al beneficiarilor înregistraţi pe parcursul anului 2013 ( la 01.01.2014 – 21968 familii).

Comparativ cu anul 2012, cheltuielile efective au descrescut cu 139447,9 mii lei sau cu 37,0 la sută, micşorarea fiind influenţată de descreşterea numărului beneficiarilor cu 10008 familii.

Ajutor de deces persoanelor neasigurate

Pentru plata ajutorului de deces persoanelor neasigurate au fost prevăzute mijloace în sumă de 4171,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 4359,5 mii lei sau la nivel de 104,5 la sută.

Comparativ cu anul 2012, cheltuielile efective au crescut cu 1030,9 mii lei sau cu 31,0 la sută, ce se datorează majorării numărului de beneficiari cu 693 persoane şi cuantumului ajutorului de deces cu 100 de lei.

Ajutor pentru perioada rece a anului

Cheltuielile pentru plata acestui tip de prestaţii sociale au fost prevăzute în sumă de 79551,4 mii lei, cheltuielile efective constituind 71615,9 mii lei sau cu o executare a planului de 90,0 la sută. Neexecutarea deplină a cheltuielilor preconizate este determinată de numărul real mai mic al beneficiarilor înregistraţi pe parcursul anului 2013 ( la 01.01.2014 - 52217 familii) faţă de cel prognozat.

Comparativ cu anul 2012, cheltuielile efective au descrescut cu 10431,5 mii lei sau cu 12,7 la sută, micşorarea fiind influenţată de descreşterea numărului beneficiarilor cu 7083 familii.

2.2.6 Alte plăţi

Pentru plata prestaţiilor sociale, incluse în acest compartiment, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 206577,6 mii lei, cheltuielile efective au constituit 207828,7 mii lei sau 100,6 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 206577,6 mii lei, conform solicitărilor de finanţare prezentate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale.

Cheltuielile efective pe acest compartiment, în anul 2013, s-au majorat faţă de anul precedent cu 65027,0 mii lei.

Pentru acoperirea diferenţei pensiei stabilite pînă la pensia minimă pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale, în anul 2013, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 176862,1 mii lei, cheltuielile efective au constituit 177659,7 mii lei sau 100,5 la sută faţă de suma planificată.

Comparativ cu anul 2012, cheltuielile efective au crescut cu 53815,9 mii lei sau cu 43,5 la sută, care este determinată de majorarea numărului de beneficiari cu 19432 persoane şi de procentul indexării pensiilor la 01.04.2013 - 6,75%.

Cheltuielile aferente perioadelor necontributive incluse în stagiul de cotizare

Pentru plata prestaţiilor menţionate, în anul 2013, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 29715,5 mii lei, cheltuielile efective au constituit 30169,0 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 101,5%. Executarea peste 100% a planului de cheltuieli pentru acest tip de pensii a fost influenţată de numărul de beneficiari înregistraţi la 01.01.2014 mai mare faţă de cel prognozat.

Comparativ cu anul 2012, cheltuielile aferente perioadelor necontributive incluse în stagiul de cotizare au crescut cu 11211,1 mii lei, sau cu 59,1 la sută, majorarea fiind influenţată de creşterea numărului beneficiarilor cu 4375 persoane şi de indexarea prestaţiilor la 01.04.2013 cu 6,75%.

2.2.7 Servicii bancare şi poştale

Pentru deservirea plăţilor sociale finanţate din mijloacele bugetului de stat au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 13505,6 mii lei. Cheltuielile efective pentru deservirea plăţilor au fost în sumă de 12070,8 mii lei – suma necesară distribuirii plăţilor către beneficiari, conform prevederilor legale, proporţional sumelor achitate către beneficiari.

2.2.8 Susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale

Pentru susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale, pentru anul 2013, au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 422113,0 mii lei, care au fost precizate pînă la 374093,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 373546,9 mii lei cu o executare a planului stabilit de 99,9 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2014 a constituit 561504 persoane, iar mărimea medie a prestaţiei la sfîrşitul anului 2013 a constituit 75,80 lei.

III. SITUAŢIA DECONTĂRILOR, REALITATEA DATORIILOR

În urma efectuării analizei stării decontărilor s-a constatat că, conform situaţiei la 01.01.2014, datoria creditoare înregistrată în raport constituie suma de 70170,7 mii lei, iar datoria debitoare 1288,8 mii lei. Datoriile creditoare sunt cu 2304,3 mii lei mai mici şi datoriile debitoare cu 892,6 mii lei mai mici decît la situţia de 01.01.2013.

Datoriile creditoare pentru întreţinerea Casei Naţionale de Asigurări Sociale în sumă de 8904,9 mii lei sunt formate din datoriile curente la salariu 5743,7 mii lei, contribuţii de asigurări sociale de stat – 2208,0 mii lei, plata mărfurilor şi serviciilor – 584,9 mii lei, deplasările în interes de serviciu – 4,4 mii lei, primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală – 306,0 mii lei, transferuri către populaţie – 57,9 mii lei.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de drepturi sociale şi cheltuieli pentru distribuirea drepturilor sociale şi deservirea bancară constituie suma de 61252,1 mii lei.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de drepturi sociale plătite de la bugetul asigurărilor sociale de stat constituie suma de 37741,7 mii lei, drepturi plătite de la bugetul de stat datoria creditorială constituie suma de 15988,2 mii lei.

Formarea datoriei creditoriale se explică prin faptul că la situaţia din 01.01.2014 nu toţi beneficiarii s-au adresat după pensii, indemnizaţii, compensaţii, alocaţii şi urmează a fi achitate în anul de gestiune următor.

Datoria creditorială la servicii bancare şi poştale în sumă de 6125,7 mii lei pentru drepturile sociale achitate de la bugetul asigurărilor sociale de stat şi 1396,5 mii lei achitate de la bugetul de stat sunt determinate de faptul că utilizarea cheltuielilor bancare este strict dependentă de plata drepturilor sociale.

Soldul total al mijloacelor băneşti la începutul anului a constituit 205172,2 mii lei. Soldul la sfîrşitul perioadei a constituit 78844,2 mii lei.

IV. REZULTATUL EXECUTĂRII BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

Conform rezultatelor executării, bugetul asigurărilor sociale de stat în anul 2013 s-a soldat cu un deficit în sumă de 126328,0 mii lei. Totodată, transferurile bugetului de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 1005553,7 mii lei.

Comparativ cu anul 2012, deficitul bugetar s-a majorat cu 92659,4 mii lei, iar transferurile bugetului de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat s-au micşorat cu 19546,3 mii lei.

Ca sursă de finanţare a deficitului bugetar (126328,0 mii lei) a servit soldul mijloacelor băneşti la începutul anului 2013 în sumă de 205172,2 mii lei. Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune a constituit 78844,2 mii lei.