Приказ N 219-A от 14.09.2015 об опубликовании Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования в 2013 году

НАЦИОНАЛЬНАЯ КАССА
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

П Р И К А З

об опубликовании Отчета об исполнении бюджета государственного

социального страхования в 2013 году

№ 219-А  от  14.09.2015

 (в силу 18.09.2015) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 258-261 ст. 1715 от 18.09.2015

* * *

Во исполнение статьи 2 Постановления Парламента Республики Молдова № 133 от 3 июля 2015 г. “Об утверждении Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования в 2013 году”

ПРИКАЗЫВАЮ:

Представить к опубликованию в Официальном мониторе Республики Молдова Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования в 2013 году (прилагается).

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования за 2013 год

I. ВСТУПЛЕНИЕ

Законом о бюджете государственного социального страхования на 2013 год № 250 от 8 ноября 2012 (Официальный монитор Республики Молдова № 254 от 14 декабря 2012) были установлены показатели бюджета государственного социального страхования по доходам в сумме 10534774,1 тыс.леев и расходам в сумме 10614774,1 тыс.леев.

В результате внесения изменений в некоторые законодательные и нормативные акты и анализа выполнения бюджета государственного социального страхования на протяжении 2013 года, а также в связи с актуализацией Министерством экономики прогноза макроэкономических показателей, доходы и расходы бюджета государственного социального страхования были уточнены 2 раза путем внесения изменений и дополнений в указанном законе:

- Законом № 76 от 12 апреля 2013 г. о внесении изменений и дополнений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2013 год № 250 от 8 ноября 2012 доходы и расходы были уточнены во исполнение Закона о внесении дополнений в некоторые законодательные акты № 51 от 28 марта 2013 года;

- Законом № 289 от 5 декабря 2013 г. о внесении изменений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2013 год № 250 от 8 ноября 2012 г. доходы и расходы были уточнены в связи с пересмотром Министерством экономики прогноза макроэкономических показателей на 2013-2016 годы и в результате анализа выполнения бюджета государственного социального страхования на протяжении года.

Вследствие этих изменений параметры бюджета государственного социального страхования составили по доходам 10685789,4 тыс.леев и по расходам 10765789,4 тыс.леев

II. ВЫПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА ГОСУДАРСТВЕННОГО

СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

1. Доходы бюджета государственного социального страхования

В 2013 году в бюджете государственного социального страхования были накоплены доходы на общую сумму 10589901,5 тыс.леев, что составляет выполнение установленного уточненного плана на уровне 99,1%.

По сравнению с 2012 годом доходы бюджета государственного социального страхования возросли на 868412,5 тыс.леев, или на 8,9 %.

Исполнение доходов бюджета государственного социального страхования представлено в следующей таблице.

Удельный вес доходов бюджета государственного социального страхования в 2013 году в ВВП составил 10,7%.

Динамика накопления общих доходов бюджета государственного социального страхования за последние пять лет представлена в следующей диаграмме.

Структура доходов бюджета государственного социального страхования в 2013 году характеризуется следующим образом: взносы обязательного государственного социального страхования – 73,24%; трансферты из государственного бюджета – 26,71%; проценты и другие доходы – 0,05%.

Взносы обязательного государственного социального страхования, проценты и другие доходы составляют собственные доходы государственного социального страхования, которые в 2013 году были накоплены в сумме 7761805,4 тыс.леев, что составляет выполнение уточненного плана на 99,0%.

1.1 Взносы обязательного государственного социального страхования.

На 2013 год был утвержден план накопления взносов в сумме 7946217,9 тыс.леев. Вследствие уточнения Министерством экономики прогноза макроэкономических показателей и в результате анализа динамики накоплений на протяжении года план взносов был уточнен до 7831921,8 тыс.леев.

Согласно итоговым данным по Республике Молдова, сформированным на основе деклараций о начислении и использовании взносов обязательного государственного социального страхования за 2013 год, расчетная база взносов обязательного государственного социального страхования, в качестве которой служит фонд заработной платы и другие оплаты, была задекларирована в размере 26357223,8 тыс.леев, из которых 703012,8 тыс.леев составляет фонд заработной платы работников, осуществляющих исключительно сельскохозяйственную деятельность и имеющих право на льготный тариф (22%) и 92306,1 тыс.леев – фонд заработной платы лиц, работающих в специальных условиях (летный персонал и персонал, осуществляющий управление воздушным движением).

Взносы государственного социального страхования были начислены в сумме 7688490,6 тыс.леев, что составляет 98,1% от соответствующего запланированного показателя и на 580436,7 тыс.леев больше по сравнению с 2012 годом.

В структуре начисленных взносов государственного социального страхования большую часть составляют взносы, начисленные работодателями в фонд заработной платы и индивидуальные взносы, перечисленные из заработной платы работников.

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2014 года, были накоплены взносы социального страхования в сумме 7756168,4 тыс.леев, или на 75753,4 тыс.леев меньше запланированной суммы, что составляет 99,0%. Из общей суммы взносов пособия социального страхования, выплаченные работодателями застрахованным лицам по основному месту работы, составили 612049,8 тыс.леев.

По сравнению с 2012 годом сумма накопленных взносов, государственного социального страхования увеличилась на 606127,6 тыс.леев, или на 8,5%.

Удельный вес взносов государственного социального страхования, накопленных за 2013 год в ВВП, составил 7,8% по сравнению с 8,1% в 2012 году.

Сумма задолженности, зарегистрированная в системе учета Национальной кассы социального страхования по взносам, пеням и штрафам бюджету государственного социального страхования, по состоянию на 1.01.2014 г. составляет 965649,2 тыс.леев, в том числе задолженность по оплате взносов государственного социального страхования – 791830,8 тыс.леев и по финансовым санкциям – 173818,4 тыс.леев. Задолженность по оплате взносов увеличилась по сравнению с суммой задолженности по состоянию на 1.01.2013 г. на 13320,2 тыс.леев. На базе решений Главной государственной налоговой инспекции 116576,2 тыс.леев из общей суммы задолженности взяты на специальный учет.

С целью информирования населения о функционировании государственной системы социального страхования, о преимуществах участия в этой системе, о правах, которые обеспечивают перечисление взносов государственного социального страхования, были организованы и проведены всевозможные мероприятия как на центральном, так и на территориальном уровнях.

В газете «Социальное страхование» и в других центральных и местных средствах массовой информации была опубликована разъясняющая информация для плательщиков взносов в бюджет государственного социального страхования.

В ходе Национальной выставки “Fabricat în Moldova” для посетителей был представлен информационный стенд, а также организованы два семинара для экономических агентов.

В районах республики были организованы и проведены 461 разъясняющий семинар с плательщиками взносов в бюджет государственного социального страхования. В территориальных кассах социального страхования и в налоговых органах периодически актуализировались информационные панно с необходимой для экономических агентов информацией, были розданы информационные флаеры.

Посредством совместных групп, составленных из специалистов НКСС и Государственной налоговой службы, было обеспечено участие в заседаниях местных советов и сельских коллективных собраниях в 151 примэрии с целью информирования населения, в частности собственников сельскохозяйственных земель, об условиях государственного социального страхования.

С целью поддержки деятельности Налоговой службы по сбору в 2013 году недоимок по взносам государственного социального страхования специалисты НКСС всех уровней были вовлечены в различные мероприятия:

- были отправлены письма информативного содержания всем председателям районных советов, генеральному примару и преторам секторов муниципия Кишинэу, министрам и руководителям подведомственных государственных предприятий, руководителям предприятий, задолженность которых превышает 500,0 тыс.леев;

- были организованы и проведены 336 заседаний с участием ответственных лиц из числа сотрудников территориальных касс социального страхования, контрольных и правовых органов в составе совместных комиссий органов местного самоуправления, основной задачей которых является работа с должниками, на которых были заслушаны 2109 представителей экономических агентов, имеющих задолженности перед бюджетом государственного социального страхования;

- были произведены 3902 проверки экономических агентов на счет правильности использования средств из бюджета государственного социального страхования для выплаты пособий по временной нетрудоспособности и не были приняты к зачету неправомерно выплаченные по месту работы застрахованных лиц и были возвращены бюджету государственного социального страхования в размере 4190,7 тыс.леев;

- была начислена пеня в размере 60156,1 тыс.леев, а за занижение размера взносов государственного социального страхования или сокрытие заработной платы и других вознаграждений наложены штрафы на сумму 1853,8 тыс.леев;

- были составлены 2602 протокола об административных правонарушениях на руководителей предприятий и физических лиц, уклоняющихся от уплаты по обязательствам перед бюджетом государственного социального страхования в установленные законодательством сроки, а также за непредоставление Деклараций о начислении и использовании взносов обязательного государственного социального страхования (Ф-4БГСС) и документов индивидуального учета в государственной системе социального страхования.

Также была доведена до сведения плательщиков информация о нормах действующего законодательства, о заполнении и предоставлении деклараций Ф-4БГСС, о выполнении своих обязательств перед бюджетом государственного социального страхования:

- в периодических изданиях были опубликованы 110 материалов, и местными радиостанциями транслировались 28 интервью о ходе накопления средств в бюджет, с указанием предприятий, допустивших наибольшие задолженности;

- были направлены в территориальные органы Государственной налоговой службы списки плательщиков в бюджет государственного социального страхования, которые не предоставили больше одного года декларации Ф-4БГСС, имея задолженность на общую сумму в 80,6 млн. леев;

- экономическим агентам, имеющим большие задолженности, было отправлено 5873 письма с предупреждением, в результате которых 2073 из них погасили свою задолженность на общую сумму в 40,8 млн. леев;

- предприятиям, которые не предоставляют декларации Ф-4БГСС, были направлены 17979 предупреждений, в результате чего было предоставлено 4755 деклараций, или 26,4%;

- в территориальные кассы социального страхования были приглашены 3275 должников, из которых ответили 1424 предприятия, имеющие задолженность в размере 89,4 млн. леев, в результате чего была уплачена сумма в 41,6 млн. леев (46,6%).

С точки зрения более эффективной организации сотрудничества НКСС с плательщиками взносов были осуществлены новые процессы.

1. В целях устранения двойного движения документов и сокращения расходов предпринимателей на регистрацию плательщиков взносов был введен принцип «единого окна» – заявитель на регистрацию подает документы только в территориальное отделение Государственной регистрационной палаты, а затем ставят его на учет в качестве плательщика взносов автоматически, основываясь на информации, предоставленной упомянутым органом без участия заявителя.

2. Была разработана Методология планирования деятельности контроля на основе анализа критерий риска для соответствующей области контроля и внедрена процедура составления графиков запланированных контролей на основе данной методологии;

3. В процессе проведения контроля согласно компетентности была внедрена процедура контроля в соответствии с положениями Закона № 131 от 8.06.2012 о государственном контроле относительно предпринимательской деятельности.

4. Была внедрена автоматизированная информационная система «E-rеporting». Таким образом, экономические агенты имеют возможность представлять декларации Ф-4БГСС через интернет путем применения цифровой подписи, включая мобильную подпись. Также осуществлено информирование экономических агентов о преимуществах представления деклараций посредством интернета и их обучение посредством семинаров, организованных на уровне НКСС и ТКСС.

1.2. Прочие доходы от предпринимательской деятельности и собственности

К данному разделу относятся Проценты на остатки денежных средств бюджета государственного социального страхования на текущих счетах в банковских учреждениях, которые были запланированы в сумме 1400,0 тыс.леев, исполнение составило 1203,4 тыс.леев, или 86,0% к предусмотренной сумме, и на 484,1 тыс.леев больше, чем в 2012 году.

1.3. Административные штрафы и санкции

Административные штрафы и санкции были накоплены в сумме 2330,9 тыс.леев – на 900,8 тыс.леев больше по сравнению с 2012 годом.

1.4. Другие доходы

Другие доходы были запланированы в сумме 2200,0 тыс.леев и накоплены в сумме 2102,7 тыс.леев, исполнение составило 95,6%. В статью «Другие доходы» были включены задолженности согласно договору об отсрочке долговых обязательств районного совета Флорешть, суммы банковских процентов возмещены санаториями из Украины из перечислений, осуществленных НКСС в валюте для приобретения путевок для санаторно-курортного лечения, согласно заключенным договорам и прочие доходы.

1.5. Трансферты

Важным компонентом доходов бюджета государственного социального страхования являются трансферты из государственного бюджета, которые в 2013 году составили 26,7 % из общей суммы доходов.

Трансферты из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования были утверждены в сумме 2585006,2 тыс.леев, которые, в результате внесенных изменений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2013 год, были увеличены до 2848767,6 тыс.леев, или на 263761,4 тыс.леев.

Уточнение суммы трансфертов было обусловлено актуализацией Министерством экономики прогноза макроэкономических показателей на 2013 год, результатами выполнения бюджета государственного социального страхования на протяжении 2013 года, а также осуществления некоторых новых программ, предусмотренных в системе социальной защиты.

Исходя из необходимости финансовых средств и в соответствии с планами финансирования, из государственного бюджета были перечислены 2828096,1 тыс.леев, что составляет 99,3% от запланированного показателя. По сравнению с 2012 годом сумма трансфертов из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования была на 260808,6 тыс.леев больше, или на 10,2%.

Структура трансфертов из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования в 2013 году представлена в следующей диаграмме.

Для выплаты социальных платежей, финансирование которых осуществляется из государственного бюджета посредством бюджета государственного социального страхования, были профинансированы средства в сумме 1407079,5 тыс.леев – на 97275,6 тыс.леев, или на 6,5% меньше по сравнению с расходами 2012 года. Кроме этого, для исполнения положений Закона о внесении дополнений в некоторые законодательные акты № 51 от 28 марта 2013 года из государственного бюджета были профинансированы 374093,3 тыс.леев на дополнительную финансовую поддержку некоторых получателей пенсий и социальных пособий.

Трансферты из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования, предназначенные для компенсации разницы в тарифах обязательного государственного социального страхования в сфере сельскохозяйственного производства, запланированные в сумме 40729,8 тыс.леев, были профинансированы в размере 100%.

Согласно деклараций о начислении и использовании взносов государственного социального страхования за 2013 год (Ф-4БГСС), фактически начисленные взносы согласно тарифу 22% составили 154662,8 тыс.леев, из которых компенсация разницы в тарифах в размере 6% – 42180,8 тыс.леев. В 2013 году компенсацию разницы в тарифах обязательного государственного социального страхования в сфере сельскохозяйственного производства получили 1685 налогоплательщиков, с декларированной расчетной годовой базой (фонд оплаты труда) в размере 703012,8 тыс.леев.

Для покрытия дефицита бюджета государственного социального страхования за 2013 год из государственного бюджета были профинансированы средства в сумме 1005553,7 тыс.леев – на 19546,3 тыс.леев меньше по сравнению с перечисленной суммой в 2012 году.

Для возмещения упущенных доходов бюджета государственного социального страхования в связи с освобождением обладателей сельскохозяйственных земель, расположенных за трассой Рыбница-Тирасполь, от уплаты взносов обязательного государственного социального страхования была предусмотрена сумма в размере 639,8 тыс.леев, которая была перечислена из государственного бюджета на уровне 100%.

2. Расходы бюджета государственного социального страхования

Бюджет государственного социального страхования на 2013 год в расходной части первоначально был утвержден в сумме 10614774,1 тыс.леев. Вследствие изменений, внесенных в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2013 год, расходы были увеличены на 151015,3 тыс.леев и установлены на уровне 10765789,4 тыс.леев.

На необходимость уточнения расходов повлиял ряд факторов: динамика количества получателей и средних размеров выплат; актуализация макроэкономических показателей Министерством экономики; Закон о внесении дополнений в некоторые законодательные акты № 51 от 28 марта 2013 года; результаты выполнения бюджета государственного социального страхования на протяжении отчетного года.

В 2013 году фактические расходы бюджета государственного социального страхования составили 10710465,3 тыс.леев, или на уровне 99,5% от уточненного годового плана. По сравнению с 2012 годом фактические расходы бюджета государственного социального страхования выросли на 950885,0 тыс.леев, или на 9,7%.

Удельный вес расходов бюджета государственного социального страхования в ВВП в 2013 году снизился на 0,3% по сравнению с 2012 годом и составил 10,8%.

В динамике за последние пять лет фактические расходы бюджета государственного социального страхования представлены в следующей диаграмме.

2.1. Расходы, осуществленные за счет средств бюджета государственного социального страхования.

Из общей суммы расходов бюджета государственного социального страхования 83,4% составили расходы, предназначенные для выплат государственного социального страхования, осуществленных за счет средств бюджета государственного социального страхования.

На выплаты социального страхования были запланированны расходы в сумме 8963945,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 8931271,7 тыс.леев, с выполнением установленного плана на уровне 99,6%. По сравнению с 2012 годом данные расходы были на 671221,8 тыс.леев, или на 8,1% больше.

Структура расходов, осуществленных за счет средств бюджета государственного социального страхования за 2012-2013 годы, представлена в следующих диаграммах.

Данные из вышепредставленных диаграмм демонстрируют, что в 2013 году, по сравнению с 2012 годом, в структуре фактических расходов, осуществленных за счет средств бюджета государственного социального страхования, существенных изменений не произошло и наибольший удельный вес в общих расходах принадлежит пенсиям социального страхования – 84,4% в 2013 году по сравнению с 84,5% в 2012 году.

2.1.1 Пенсии социального страхования

Для выплаты пенсий социального страхования в 2013 году были предусмотрены 7539270,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 7535599,4 тыс.леев, с выполнением запланированного показателя на уровне 100,0%.

Фактические расходы на выплату пенсий социального страхования в 2013 году больше по сравнению с 2012 годом на 557349,4 тыс.леев, или на 8,0%. Увеличение расходов для выплаты пенсий социального страхования обусловлено ростом среднего размера пенсий в результате индексации на 6,75% и ростом количества получателей пенсий на 9791 человек.

Следующая таблица отражает динамику контингента получателей пенсий государственного социального страхования и средних размеров пенсий в 2013 году по сравнению с 2012 г.

Структура расходов пенсий социального страхования представлена в следующей диаграмме.

Пенсии по возрасту

Пенсии по возрасту занимают наибольший удельный вес в общих расходах, предназначенных для выплаты пенсий социального страхования – около 79%.

Для выплаты пенсий по возрасту в бюджете государственного социального страхования были предусмотрены финансовые средства в сумме 5953772,6 тыс.леев. Фактические расходы составили 5952602,6 тыс.леев, с выполнением установленного плана на 100%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 495919 человек – на 11374 человека больше, чем в 2012 году, а средний размер пенсии на конец 2013 года составил 1049,92 лея. Расходы на этот вид пенсий выросли по сравнению с 2012 годом на 472533,0 тыс.леев, или на 8,6 %.Факторы, которые привели к увеличению расходов: рост количества получателей и процент индексации пенсий.

Пенсии лицам с ограниченными возможностями

Расходы на выплату пенсий лицам с ограниченными возможностями составили 16,78% из общих расходов пенсий социального страхования. На выплату данного вида пенсий были предусмотрены финансовые средства в сумме 1266148,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 1264198,5 тыс.леев, или 99,8% по сравнению с годовым планом. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 133642 человека или на уровне 2012 года, а средний размер пенсии составил 826,20 лея. По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 70792,1 тыс.леев, или на 5,9%.

Пенсии по случаю потери кормильца

Расходы на выплату пенсий по случаю потери кормильца были уточнены в сумме 106755,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 106551,8 тыс.леев, или 99,8% от плана. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 18159 человек, что на 1664 человека меньше чем в 2012 году, а средний размер пенсии на конец года составил 542,65 лея. Уменьшение количества получателей обусловило снижение расходов по сравнению с 2012 годом на 2637,5 тыс.леев.

Пенсии за выслугу лет

Расходы, предназначенные для выплаты пенсий за выслугу лет, были предусмотрены в сумме 1126,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 1131,6 тыс.леев, с выполнением установленного плана на уровне 100,4%. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 136 человек и снизилось по сравнению с 2012 годом на 72 человека. Средний размер данного вида пенсий составил 577,72 лея, или на 10,6% больше, чем зарегистрировано на конец 2012 года.

Пенсии некоторым категориям работников гражданской авиации

Для выплаты пенсий некоторым категориям работников гражданской авиации были предусмотрены финансовые средства в сумме 40691,6 тыс.леев. Фактические расходы составили 40551,0 тыс.леев, или 99,7% к установленному плану. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 638 человек – на 10 получателей меньше, чем в 2012 году, а средний размер пенсии составил 5396,31 лея, или на 6,9% больше, чем зарегистрировано на конец 2012 года.

Пенсии депутатам

В 2013 году для выплаты части пенсии депутатам, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования, была предусмотрена сумма 11119,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 11029,9 тыс.леев, с выполнением плана на 99,2%. Невыполнение плана расходов данного вида пенсий обусловлено наименьшим средним размером новых пенсий, назначенных в 2013 году, по сравнению с прогнозируемым общим средним размером. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 254 человека – на 13 получателей больше, чем в 2012 году, а средний размер части пенсии, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования, на конец года составил 3731,30 лея, на 117,74 лея больше, чем зарегистрировано на конец 2012 года. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 691,6 тыс.леев, или на 6,7 %, вследствие роста количества получателей и индексации части пенсий, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования.

Пенсии членам Правительства

Фактические расходы для выплаты части пенсии членам Правительства, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования, составили 4633,5 тыс.леев, или 99,7 % от уточненных расходов в сумме 4647,5 тыс.леев. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 83 получателя – на 4 получателя больше, чем в 2012 году, а средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования – 4725,21 леев. Рост количества получателей и индексация пенсий привели к увеличению расходов по сравнению с 2012 годом на 335,2 тыс.леев.

Пенсии государственным служащим

Для выплаты части пенсий государственным служащим, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования были предусмотрены финансовые средства в сумме 119314,1 тыс.леев, а фактические расходы составили 119352,9 тыс.леев, с выполнением установленного плана на уровне 100,0%. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 6639 человек – на 76 получателей больше, чем в 2012 году. Средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2014 года составил 1545,66 лея, увеличившись по сравнению с 2012 годом на 130,41 лея. Расходы увеличились по сравнению с 2012 годом на 10097,0 тыс.леев, или на 9,2 %, вследствие роста количества получателей и индексации пенсий.

Пенсии местным выборным лицам

Уточненные расходы на 2013 год, предназначенные для выплаты части пенсий местным выборным лицам, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования, в сумме 13067,2 тыс.леев, были выполнены на уровне 100,5%, фактические расходы составили 13135,6 тыс.леев. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 634 человека – на 65 получателей больше по сравнению с 2012 годом. Средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования на конец года составил 1874,32 лея. По сравнению с 2012 годом расходы выросли на 1905,5 тыс.леев, или на 17,0%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей на 65 человек и индексацией 1.04.2013 пенсий на 6,75%.

Пенсии сотрудникам таможенных органов

Для выплаты части пенсии сотрудникам таможенных органов были предусмотрены расходы в сумме 415,0 тыс.леев, которые были использованы на уровне 100%. Были начислены пенсии 15 получателям, а среднемесячный размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2014 года составил 2243,17 лея.

Пенсии прокурорам

Для выплаты части пенсии прокурорам, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, были предусмотрены денежные средства в сумме 7624,0 тыс.леев, а фактические расходы составили 6871,2 тыс.леев, с выполнением установленного плана на 90,1%. Невыполнение плана расходов данного вида пенсий обусловлено меньшим реальным средним размером пенсии, по сравнению с прогнозируемым средним размером. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 241 человек, а средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования составил 2460,85 лея, или на 10,7% больше, чем зарегистрировано на конец 2012 года.

Пенсии судьям

Первоначально утвержденные расходы для выплаты части пенсии судьям, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования составили 6893,71 тыс.леев. Учитывая динамику количества получателей, а также необходимость перерасчета пенсий судьям с 1.01.2013 года на основе положений ст.32 Закона о статусе судьи № 544-XII от 20.07.1995 г., соответствующие расходы были уточнены до 8755,5 тыс.леев.

Уточненные расходы были выполнены в сумме 9232,8 тыс.леев, или на уровне 105,5%. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 262 человека – на 13 получателей больше, чем в 2012 году, а средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования на конец года составил 3020,13 лея, или на 32,7% больше, чем зарегистрировано на конец 2012 года.

Уточненная остаточная сумма после частичной выплаты пенсий пенсионерам, находящимся на содержании в учреждениях опеки и попечительства, составила 5833,5 тыс.леев, фактические расходы – 5892,9 тыс.леев, или на уровне 101,0%.

2.1.2 Пособия социального страхования

Для выплаты пособий социального страхования были предусмотрены финансовые средства в сумме 1178534,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 1162319,1 тыс.леев, что составляет 98,6% от запланированного показателя.

Структура расходов для выплаты пособий социального страхования отображается в последующей диаграмме.

Ежемесячное пособие по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет для застрахованных лиц

Объем финансовых средств, предусмотренных для выплаты данного вида пособия, составил 469126,5 тыс.леев. Фактические расходы составили 470916,7 тыс.леев, с выполнением плана на уровне 100,4%. По сравнению с 2012 годом фактические расходы выросли на 81914,9 тыс.леев, или на 21,1%. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 38847 человек – на 1529 получателей больше по сравнению с 2012 годом. Средний размер пособия в соответствии с действующим законодательством был установлен в размере 30% из расчетной базы, но не менее 300 леев. На 1 января 2014 года средний размер пособия составил 997,86 лея – на 129,34 лея (14,9%) больше, чем в 2012 году.

Несмотря на то, что с 2013 года расходы на единовременное пособие при рождении ребенка для застрахованных лиц были переведены на финансирование из государственного бюджета, рост количества получателей и среднего размера ежемесячного пособия по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет обусловило увеличение расходов, финансируемых из средств бюджета государственного социального страхования, предназначенных семьям с детьми, по сравнению с 2012 годом на 11,1%. Следующая диаграмма отражает динамику расходов бюджета государственного социального страхования, предназначенных семьям с детьми, за последние пять лет.

Пособия по временной нетрудоспособности

Запланированные расходы для выплаты пособия по временной нетрудоспособности в сумме 338003,8 тыс.леев были израсходованы в пропорции 96,3%. Фактические расходы составили 325370,3 тыс.леев – на 5732,7 тыс.леев больше по сравнению с данным показателем 2012 года.

Количество получателей пособий по временной нетрудоспособности составило 287916 человек, что на 8373 человека меньше по сравнению с прогнозируемым годовым количеством и на 4092 человека больше по сравнению с зарегистрированными получателями в 2012 году.

Пособия по материнству

Расходы для выплаты пособий по материнству были предусмотрены в сумме 292179,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 288695,3 тыс.леев, или 98,8% от утвержденной суммы. Количество получателей пособия по материнству составило 18891 человек, или на 307 человек меньше по сравнению с запланированным количеством, что обусловило невыполнение годового плана расходов. Средний размер пособия по материнству составил 15282,16 тыс.леев.

Фактические расходы для выплаты пособий по материнству в 2013 году увеличились на 15,6% по сравнению с 2012 годом. Причиной увеличения расходов был рост среднего размера пособия на 11,5% и рост количества получателей на 681 человека.

Следующая диаграмма отражает динамику количества получателей, среднего размера пособий и расходов бюджета государственного социального страхования, предназначенных для выплаты пособий по материнству за последние пять лет.

Пособия на погребение

Фактические расходы для выплаты пособия на погребение составили сумму 36620,7 тыс.леев. Размер пособия на погребение в 2013 году составил 1100 леев.

Пособия по временной нетрудоспособности в связи с производственными травмами или профессиональными заболеваниями

Для выплаты данного пособия были запланированы расходы в сумме 1025,0 тыс.леев, фактические расходы составили 1068,1 тыс.леев, с выполнением плана на уровне 104,2%. По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 25,1%, или на 214,6 тыс.леев, вследствие роста количества получателей на 13 человек и среднего размера пособия на 22%.

Пособия лицам с ограниченными возможностями

Расходы на выплату пособий лицам с ограниченными возможностями были предусмотрены в сумме 4080,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 4069,2 тыс.леев, что составило 99,7% по сравнению с утвержденным показателем.

Количество получателей на 1 января 2014 года составило 311 человек, а средний размер на конец года составил 1120,76 лея. По сравнению с фактическими расходами 2012 года расходы выросли на 12,7%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей на 10 человек и индексацией пособий на 6,75%.

Пособия на погребение вследствие производственной травмы или профессионального заболевания

Фактические расходы для выплаты пособий на погребение составили 429,5 тыс.леев, что составило 89,5% от предусмотренных расходов.

Пособие по безработице и социальные выплаты безработным

Для выплаты пособия по безработице и выплат социального страхования безработным были уточнены расходы в сумме 36248,5 тыс.леев. Фактические расходы составили 35149,3 тыс.леев, или 97,0% по сравнению с уточненными расходами; по сравнению с расходами за 2012 год были на 9196,8 тыс.леев меньше.

На протяжении 2013 года зафиксировано снижение количества получателей пособия по безработице и социальных выплат безработным. Количество получателей на 1 января 2014 года составило: получатели пособия по безработице – 6351 человек; получатели пособия по временной нетрудоспособности – 99 человек; получатели пособия по материнству – 26 человек. По сравнению с 2012 годом количество получателей пособий по безработице снизилось на 1331 человека.

Динамика расходов для выплаты пособия по безработице и социальных выплат безработным за 2009-2013 годы представлена в следующей диаграмме.

2.1.3 Другие выплаты социального страхования

Расходы на оздоровление застрахованных лиц посредством санаторно-курортного лечения и реабилитации

Для приобретения путевок на оздоровление застрахованных лиц посредством санаторно-курортного лечения и реабилитации на 2013 год были утверждены финансовые средства в сумме 20000,0 тыс.леев.

Путевки на оздоровление застрахованных лиц приобретаются Национальной кассой социального страхования в соответствии с требованиями Закона о государственных закупках № 96-XVI от 13.04.2007 г.

По состоянию на 1.01.2013 г. остаток на оздоровление застрахованных лиц составил 553 путевки на сумму 2371,8 тыс.леев.

В соответствии с условиями договоров, заключенных между Национальной кассой социального страхования и санаторно-курортными учреждениями, в 2013 году учреждениям, предоставляющим услуги по санаторно-курортному лечению, были перечислены финансовые средства в сумме 19998,3 тыс.леев за 4527 путевок.

В соответствии с пунктами 31 и 32 «Положения о пособиях в государственной системе социального страхования по предупреждению заболеваний и восстановлению трудоспособности застрахованных лиц посредством санаторно-курортного лечения», утвержденного Постановлением Правительства № 290 от 19.04.2010 г., путевки относятся на расходы только после предоставления получателем обратного талона к путевке.

Таким образом, в 2013 году отнесено на расходы (списано) 4278 санаторных путевок на сумму 18852,7 тыс.леев.

Остаток на конец отчетного периода составил 809 санаторных путевок на сумму 3515,3 тыс.леев.

2.1.4 Затраты на организацию и обеспечение функционирования государственной системы социального страхования.

Для организации и обеспечения функционирования государственной системы социального страхования были запланированы расходы в размере 222050,4 тыс.леев. Фактические расходы составили 214500,5 тыс.леев, или 96,6% от запланированных средств. Удельный вес затрат на организацию и функционирование государственной системы социального страхования в общих годовых расходах составил 2,0%, в то время как установленный законодательством допустимый лимит предусмотрен до 5%.

Расходы на выдачу пенсий, пособий и компенсаций, в том числе посредством почтовых переводов, и расходы на банковское обслуживание составили 76404,0 тыс.леев, с удельным весом в общих затратах на содержание и функционирование государственной системы социального страхования в размере 35,6%.

Расходы на выдачу пенсий, пособий и компенсаций, в том числе посредством почтовых переводов составили 61972,1 тыс.леев, или 96,3% от утвержденного показателя, а расходы по банковскому обслуживанию – 14431,9 тыс.леев, или 89,7% от предусмотренной суммы.

Расходы на содержание Национальной кассы социального страхования были предусмотрены в сумме 126594,6 тыс.леев. Фактические расходы составили 123274,6 тыс.леев, с выполнением утвержденной суммы на 97,4%. Кассовые расходы составили 122193,1 тыс.леев, или 96,5%.

Из анализа данных, представленных в таблице 10, следует, что выполнение сметы расходов на содержание Национальной кассы социального страхования за 2013 год по кассовым расходам составило 96,5% и 97,4% – по фактическим расходам.

Выполнение расходов на содержание Национальной кассы социального страхования ниже 100% было обусловлено кассовым недостатком финансовых средств на протяжении определенных периодов 2013 года. В данных условиях некоторые статьи расходов остались невыполненными, приоритетными являлись выплата заработной платы работникам и поддержание функциональности всех процессов по назначению и выплате социальных пособий.

Расходы на содержание и развитие информационной системы «Социальная защита» и других информационных компонентов

Данные расходы были запланированы в сумме 15010,7 тыс.леев, кассовые расходы составили 14871,8 тыс.леев, или 99,1%, а фактические расходы составили 14821,9 тыс.леев, или 98,7%.

2.2. Расходы, осуществляемые за счет средств государственного бюджета

В 2013 году из общих расходов бюджета государственного социального страхования 16,6% составили расходы для социальных выплат, осуществляемых за счет средств государственного бюджета.

Расходы государственного бюджета для социальных выплат, осуществляемых посредством бюджета государственного социального страхования, были предусмотрены в сумме 1801844,3 тыс.леев. Фактические расходы составили 1779193,6 тыс.леев, или 98,7% от запланированного уровня.

Этот раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 1781172,8 тыс.леев на основании платежных поручений, представленных Национальной кассой социального страхования. По сравнению с 2012 годом расходы государственного бюджета на социальные выплаты, осуществляемые посредством бюджета государственного социального страхования в 2013 году, были на 279663,2 тыс.леев, или на 18,7% больше. Увеличение в большей степени было обусловлено введением Закона о внесении дополнений в некоторые законодательные акты № 51 от 28 марта 2013 года о дополнительных выплатах для поддержки некоторых получателей пенсий и социальных пособий, размер пенсий которых после индексации с 1.04.2013 г. не превышал 1300 леев.

Структура расходов для социальных выплат, произведенных в 2012-2013 годах из средств государственного бюджета посредством бюджета государственного социального страхования, представлена в следующих диаграммах.

Данные из диаграмм демонстрируют, что в 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре расходов произошли существенные изменения. В 2013 году основной удельный вес относится к разделу «Дополнительная финансовая поддержка некоторых получателей пенсий и социальных пособий» – 21,0%, после которого следует раздел «Ежемесячные выплаты» с удельным весом в 20,0% и «Денежная помощь» с удельным весом – 17,6%.

2.2.1 Пенсии

Для выплаты пенсий, финансируемых из государственного бюджета, были предусмотрены денежные средства в сумме 171433,4 тыс.леев, фактические расходы составили 171187,8 тыс.леев, или 99,9% по отношению к запланированной сумме. Данные расходы были профинансированы Министерством финансов на 100,0%.

Пенсии военнослужащим срочной службы и членам их семей

Для выплаты пенсии военнослужащим срочной службы и членам их семей были предусмотрены средства в сумме 9777,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 9748,8 тыс.леев, или 99,7% по отношению к предусмотренному плану. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 960 человек, а среднемесячный размер проиндексированной на 4,6 % пенсии составил 826,85 лея. Уменьшение фактических расходов в 2013 году на 335,9 тыс.леев по сравнению с 2012 годом обусловлено снижением количества получателей на 78 человек.

Пенсии участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС

Для выплаты пенсий участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС были предусмотрены финансовые средства в сумме 52728,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 52633,7 тыс.леев, или с выполнением предусмотренного плана на уровне 99,8% и с ростом по сравнению с 2012 годом на 6,0%. По состоянию на 1 января 2014 года количество получателей составило 1990 человек, а среднемесячный размер пенсии – 2220,43 лея. С учетом индексации от 1.04.2013 на 6,75%, средний размер пенсии на 1.01.2014 г. увеличился по сравнению с предыдущим годом на 134,32 лея. Фактические расходы по сравнению с 2012 годом увеличились на 2998,0 тыс.леев, или 6,0 %.

Пенсии депутатам

Для выплаты части пенсии депутатам, выплаченной за счет государственного бюджета, были предусмотрены средства в размере 7494,5 тыс.леев. Фактические расходы составили 7437,0 тыс.леев, или 99,2% по отношению к предусмотренному плану и 100,5% по отношению к расходам 2012 года. По состоянию на 1 января 2014 года количество получателей данного вида пенсий составило 254 человека – на 13 получателей больше по сравнению с тем же периодом 2012 года, а средний размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, составил 2504,80 лея.

Пенсии членам Правительства

Фактические расходы для выплаты части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета членам Правительства, были использованы на уровне 2675,1 тыс.леев, или 99,9% по сравнению с предусмотренными расходами в сумме 2678,7 тыс.леев. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 83 человека, а среднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, – 2692,28 лея. По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 72,1 тыс.леев за счет роста количества получателей на 4 человека.

Пенсии государственным служащим

Для выплаты части пенсий государственным служащим, выплаченной за счет государственного бюджета, были предусмотрены финансовые средства в сумме 74606,3 тыс.леев, фактические расходы составили 74646,6 тыс.леев, с выполнением плана на 100,1%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 6639 получателей, что на 76 получателей больше по сравнению с 2012 годом. Среднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, на 1 января 2014 года составил 960,43 лея, с ростом по сравнению с предыдущим годом на 50,56 лея. Фактические расходы для выплаты данного вида пенсий увеличились на 6030,3 тыс.леев, или 8,8 % по сравнению с 2012 годом.

Пенсии местным выборным лицам

Расходы, утвержденные в сумме 8209,4 тыс.леев, предназначенные для выплаты части пенсий, выплаченной за счет государственного бюджета местным выборным лицам, были выполнены на уровне 101,1%, фактические расходы составили 8299,4 тыс.леев. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 634 человека – на 65 человек больше по сравнению с 2012 годом, а среднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, составил 1206,78 лея – на 124,28 лея больше по сравнению с 2012 годом. Фактические расходы в 2013 году увеличились на 19,5% по сравнению с фактическими расходами 2012 года.

Пенсии сотрудникам таможенных органов

Для выплаты части пенсий, выплаченной за счет государственного бюджета сотрудникам таможенных органов, были предусмотрены расходы в сумме 82,7 тыс.леев, которые были использованы на уровне 100%. Были начислены пенсии для 15 человек, среднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, по состоянию на 1 января 2014 года составил 437,39 лея.

Пенсии и пожизненные пособия прокурорам и судьям

Для выплаты части пенсий и пожизненных пособий прокурорам и судьям, выплаченной за счет государственного бюджета, были предусмотрены средства в сумме 15551,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 15366,1 тыс.леев, или 98,8% от предусмотренных расходов. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 503 человека, а среднемесячный размер части пенсии составил 2584,04 лея. Фактические расходы увеличились на 2388,9 тыс.леев, или на 18,4% по сравнению с фактическими расходами 2012 года.

Пенсии работникам культуры

Для выплаты пенсий работникам культуры были предусмотрены средства в сумме 304,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 298,4 тыс.леев, или 97,9% от предусмотренных расходов. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 25 человек, а среднемесячный размер пенсии составил 1062,48 лея.

2.2.2 Ежемесячные выплаты

Для ежемесячных выплат были предусмотрены денежные средства в сумме 357510,6 тыс.леев, фактические расходы составили 355965,6 тыс.леев, или 99,6% по сравнению с запланированной суммой. Сумма, профинансированная Министерством финансов по данному разделу, составила 357169,5 тыс.леев.

Социальные пособия

Для выплаты социальных пособий были предусмотрены финансовые средства в сумме 162940,3 тыс.леев. Фактические расходы составили 161848,4 тыс.леев, или с выполнением плана на уровне 99,3 %. На 1 января 2014 года количество получателей составило 55289 человек, а средний размер пособия – 256,90 леев. По сравнению с 2012 годом расходы были больше на 9432,0 тыс.леев, или на 6,2%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей на 73 человека и индексацией пособия 1.04.2013 на 4,6%.

Ежемесячные государственные пособия инвалидам войны, участникам второй мировой войны и их семьям

Расходы, утвержденные на 2013 год, предусмотренные для выплаты ежемесячных государственных пособий в сумме 74967,1 тыс.леев, были выполнены на 100,2%, фактические расходы составили 75091,3 тыс.леев. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 37072 человека – на 6484 человека больше по сравнению с 2012 годом, а среднемесячный размер пособия составил 164,58 лея. По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 27151,1 тыс.леев, или на 56,6%, что обусловлено ростом количества получателей.

Социальные пособия по уходу за лицами с ограниченными возможностями

Для обеспечения выплаты социальных пособий по уходу за лицами с ограниченными возможностями в 2012 году были предусмотрены средства в сумме 100634,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 100402,2 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на уровне 99,8%.

Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 16976 человек, на 433 человека больше по сравнению с 1 января 2013 года, а среднемесячный размер пособия составил 500 леев. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 42680,1 тыс.леев, или на 73,9%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей и увеличением размера пособия от 300 до 500 леев ежемесячно.

Ежемесячные государственные пособия получателям пенсий, установленных в государственной системе социального страхования

Для выплаты ежемесячных государственных пособий получателям пенсий, установленных в государственной системе социального страхования, были предусмотрены финансовые средства в сумме 7393,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 7430,5 тыс.леев с выполнением установленного плана на уровне 100,5%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 3308 человек, или на 80 получателей меньше по сравнению с 2012 годом, среднемесячный размер пособия на конец 2013 года составил 186,16 лея. По сравнению с 2012 годом расходы уменьшились на 282,7 тыс.леев, или на уровне 96,3%.

Ежемесячные персональные государственные пособия

С целью выплаты ежемесячных персональных государственных пособий за особые заслуги перед государством были предусмотрены средства в сумме 11575,4 тыс.леев. Фактические расходы составили 11193,2 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на уровне 96,7%. Данные расходы были начислены 19094 получателям, что на 872 получателя меньше по сравнению с 2012 годом, среднемесячный размер пособия на конец 2013 года составил 48,61 лея. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 536,4 тыс.леев, или на уровне 5,0%.

2.2.3 Пособия

Для выплаты пособий в 2013 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 261427,2 тыс.леев. Фактические расходы составили 261235,3 тыс.леев, или 99,9% от запланированной суммы. Этот раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 261424,7 тыс.леев.

Для выплаты пособий, предназначенных для семей с детьми, были предусмотрены финансовые средства в сумме 260746,2 тыс.леев. Фактические расходы составили 260554,3 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на уровне 99,9%. Фактические расходы для выплаты данных пособий на 44521,5 тыс.леев, или на 20,6% больше по сравнению с фактическими расходами 2012 года. Увеличение расходов обусловлено увеличением размера единовременных пособий при рождении ребенка.

Динамика расходов, предусмотренных для семей с детьми, финансируемых за счет средств государственного бюджета, отражена в следующей диаграмме.

Единовременное пособие при рождении ребенка для застрахованных лиц

Расходы для выплаты данных пособий были предусмотрены в сумме 39226,2 тыс.леев, фактические расходы составили 39455,7 тыс.леев, или с выполнением плана на 100,6%. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 12363 ребенка – на 19 человек меньше, чем в 2012 году. Размер пособия в 2013 году был установлен в размере 2600 леев – при рождении первого ребенка и 2900 леев – при рождении каждого последующего ребенка.

Единовременное пособие при рождении ребенка для незастрахованных лиц

Расходы для выплаты данных пособий были предусмотрены в сумме 72527,6 тыс.леев, фактические расходы составили 72326,3 тыс.леев, или с выполнением плана на 99,7%. Количество получателей на 1 января 2014 года составило 24147 детей – на 140 человек меньше чем в 2012 году. Размер пособия в 2013 году был установлен в размере 2600 леев – при рождении первого ребенка и 2900 леев – при рождении каждого последующего ребенка. По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 7788,7 тыс.леев, или на 12,1%.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет для незастрахованных лиц

Объем финансовых средств, предусмотренных для выплаты данных пособий, составил 148992,4 тыс.леев. Фактические расходы составили 148772,3 тыс.леев, с выполнением установленного плана на 99,9%. По сравнению с 2012 годом фактические расходы уменьшились на 2722,9 тыс.леев, или на уровне 98,2%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 39041 человек, что на 574 получателя меньше по сравнению с 2012 годом.

Пожизненные пособия спортсменам высокого класса

Для выплаты пожизненных пособий спортсменам высокого класса были предусмотрены финансовые средства в сумме 681,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 681,0 тыс.леев, с выполнением установленного плана на 100%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 30 человек, средний размер пособия на конец 2013 года составил 1932,67 лея.

2.2.4 Компенсации

Для выплаты компенсаций в 2013 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 83739,5 тыс.леев, фактические расходы составили 83832,5 тыс.леев, или 100,1% от запланированной суммы. Данный раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 83739,5 тыс.леев.

Адресные компенсации некоторым категориям населения

43,5 тыс.леев составляет сумма возврата за прошлые годы.

Компенсации и материальная помощь участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС

Бюджетные средства на эти цели были предусмотрены в сумме 44345,2 тыс.леев, фактические расходы составили 44541,3 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 100,4%. По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 601,6 тыс.леев, или на 1,4%, увеличение было обусловлено ростом размера выплаты данной категории получателей.

Капитализированные повременные платежи

На выплату капитализированных повременных платежей были утверждены средства в сумме 527,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 518,4 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 98,2%. На 1 января 2014 года количество получателей составило 101 человек или на 2 человека меньше чем в 2012 году, а среднемесячный размер выплаты составил 440,91 лея. По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 49,1 тыс.леев, или на 10,5%, увеличение связано с индексацией с 1.04.2013 на 6,75 процента.

Расходы на приобретение путевок на санаторное лечение для ветеранов

Для приобретения путевок на санаторное лечение ветеранов в 2013 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 38866,5 тыс.леев, фактические расходы составили 38816,3 тыс.леев, которые позволили обеспечить путевками на санаторное лечение 7139 человек. Средняя стоимость путевки на санаторное лечение составила 5444,07 лея. Фактические расходы в сумме 38816,3 тыс.леев состоят из стоимости санаторных путевок, выданных получателям в размере 35467,0 тыс.леев, и начисленной суммы денежной компенсации инвалидам войны взамен бесплатных санаторных путевок в 2013 году в размере 3349,3 тыс.леев.

2.2.5 Денежная помощь

Для выплаты социальных пособий, включенных в данный раздел, были предусмотрены финансовые средства в сумме 333556,7 тыс.леев, фактические расходы составили 313526,0 тыс.леев, или 94,0% от запланированной суммы. Данный раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 313404,1 тыс.леев.

Частичное выполнение плана по данному разделу обусловлено невыполнением расходов, предназначенных для выплаты социальной помощи и помощи в холодный период года.

Фактические расходы по данному разделу в 2013 году уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 148848,5 тыс.леев, или на уровне 67,8%.

Социальная помощь

Расходы для выплаты социальной помощи были предусмотрены в сумме 249834,0 тыс.леев, фактические расходы составили 237550,6 тыс.леев, с выполнением установленного плана на 95,1%. Низкое выполнение утвержденных расходов обусловлено меньшим количеством получателей, зарегистрированных в 2013 году (на 1.01.2014 – 21968 семей).

По сравнению с 2012 годом фактические расходы уменьшились на 139447,9 тыс.леев, или на 37,0%, уменьшение было обусловлено снижением количества получателей на 10008 семей.

Пособие на погребение для незастрахованных лиц

Для выплаты пособия на погребение для незастрахованных лиц были утверждены средства в сумме 4171,3 тыс.леев. Фактические расходы составили 4359,5 тыс.леев, или на уровне 104,5%.

По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 1030,9 тыс.леев, или на 31,0%, что обусловлено ростом количества получателей на 693 человека и увеличением размера пособия на 100 леев.

Помощь в холодный период года

Расходы для этого вида социальных выплат были предусмотрены в сумме 79551,4 тыс.леев, а фактические расходы составили 71615,9 тыс.леев, или с выполнением плана на 90,0%. Невыполнение в полном размере запланированных расходов обусловлено меньшим количеством получателей, зарегистрированных в 2013 году (на 1.01.2014 – 52217 семей), по сравнению с прогнозируемым.

По сравнению с 2012 годом фактические расходы уменьшились на 10431,5 тыс.леев, или на 12,7%, уменьшение было обусловлено снижением количества получателей на 7083 семьи.

2.2.6 Другие выплаты

Для социальных выплат, включенных в данный раздел, были предусмотрены финансовые средства в сумме 206577,6 тыс.леев, а фактические расходы составили 207828,7 тыс.леев, или 100,6% по сравнению с запланированной суммой. В соответствии с финансовыми запросами Национальной кассы социального страхования данный раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 206577,6 тыс.леев.

Фактические расходы по данному разделу в 2013 году увеличились по сравнению с предыдущим годом на 65027,0 тыс.леев.

Для компенсации разницы установленной пенсии до минимальной пенсии для получателей пенсий социального страхования в 2013 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 176862,1 тыс.леев, фактические расходы составили 177659,7 тыс.леев, или 100,5% по отношению к запланированной сумме.

По сравнению с 2012 годом фактические расходы увеличились на 53815,9 тыс.леев, или на 43,5%, что обусловлено ростом количества получателей на 19432 человека и процентом индексации пенсий с 1.04.2013 на 6,75%.

Расходы, связанные с незастрахованными периодами, включенными в застрахованный стаж

Для выплаты данных платежей в 2013 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 29715,5 тыс.леев, фактические расходы составили 30169,0 тыс.леев, или с выполнением плана на уровне 101,5%. Выполнение свыше 100% плана расходов по данному виду пенсий обусловлено большим количеством получателей, зарегистрированных на 1.01.2014 г., по сравнению с прогнозируемым.

По сравнению с 2012 годом расходы, связанные с незастрахованными периодами, включенными в застрахованный стаж, увеличились на 11211,1 тыс.леев, или на 59,1%, увеличение обусловлено ростом количества получателей на 4375 человек и индексацией выплат с 1.04.2013 на 6,75%.

2.2.7 Банковские и почтовые расходы

Для обслуживания социальных выплат, финансируемых из средств государственного бюджета, были предусмотрены финансовые средства в сумме 13505,6 тыс.леев. Фактические расходы для обслуживания выплат составили 12070,8 тыс.леев – необходимая сумма на услуги по выдаче социальных выплат получателям в соответствии с законодательством пропорциональна суммам, выплаченным получателям.

2.2.8 Дополнительная финансовая поддержка некоторых получателей пенсий и социальных пособий

Для дополнительной финансовой поддержки некоторых получателей пенсий и социальных пособий на 2013 год были предусмотрены расходы в сумме 422113,0 тыс.леев, которые были уточнены до 374093,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 373546,9 тыс.леев с выполнением установленного плана на уровне 99,9%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2014 года составило 561504 человека, а средний размер выплаты на конец 2013 года составил 75,80 лея.

III. СОСТОЯНИЕ РАСЧЕТОВ, РЕАЛЬНОСТЬ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ

В результате анализа состояния расчетов установлено, что по состоянию на 1.01.2014 г. кредиторская задолженность по балансу составила 70170,7 тыс.леев, а дебиторская задолженность составила 1288,8 тыс.леев. Кредиторская задолженность уменьшилась на 2304,3 тыс.леев, а дебиторская задолженность на 892,6 тыс.леев по сравнению с 1.01.2013 г.

Кредиторская задолженность по содержанию Национальной кассы социального страхования в сумме 8904,9 тыс.леев состоит из текущей задолженности по заработной плате в сумме 5743,7 тыс.леев, взносам государственного социального страхования – 2208,0 тыс.леев, оплате за товары и услуги – 584,9 тыс.леев, командировкам в служебных целях – 4,4 тыс.леев, взносам на обязательное медицинское страхование – 306,0 тыс.леев, трансферты населению – 57,9 тыс.леев.

Кредиторская задолженность перед получателями социальных выплат по расходам на выдачу социальных пособий и банковскому обслуживанию составила сумму 61252,1 тыс.леев.

Кредиторская задолженность перед получателями социальных выплат, выплачиваемых за счет средств бюджета государственного социального страхования, составила сумму 37741,7 тыс.леев, а за счет средств государственного бюджета – 15988,2 тыс.леев.

Образование кредиторской задолженности объясняется тем, что по состоянию на 1.01.2014 г. не все получатели обратились для получения пенсий, пособий, компенсаций и они будут выплачены в следующем году.

Кредиторская задолженность по расходам на выдачу социальных пособий и расходам на банковское обслуживание в сумме 6125,7 тыс.леев по выплатам, выплачиваемым за счет средств бюджета государственного социального страхования, и 1396,5 тыс.леев – за счет средств государственного бюджета, обусловлена тем, что данные расходы производятся строго пропорционально осуществленным социальным выплатам.

Остаток денежных средств на начало года составил 205172,2 тыс.леев. Остаток на конец года составил 78844,2 тыс.леев.

IV. РЕЗУЛЬТАТ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОСУДАРСТВЕННОГО

СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Согласно результатам выполнения, бюджет государственного социального страхования в 2013 году был завершен с дефицитом в сумме 126328,0 тыс.леев. Одновременно трансферты из государственного бюджета для покрытия дефицита бюджета государственного социального страхования составили 1005553,7 тыс.леев.

По сравнению с 2012 годом дефицит бюджета увеличился на 92659,4 тыс.леев, а трансферты из государственного бюджета для покрытия дефицита бюджета государственного социального страхования уменьшились на 19546,3 тыс.леев.

Источником финансирования дефицита (126328,0 тыс.леев) послужил остаток денежных средств на начало 2013 года в размере 205172,2 тыс.леев. Остаток на конец года составил 78844,2 тыс.леев.