Ordin nr.34 din 09.03.2006 cu privire la aprobarea Regulilor de plasare a fondurilor şi rezervelor de asigurare (în redacţie nouă)

INSPECTORATUL DE STAT PENTRU SUPRAVEGHEREA ASIGURĂRILOR

ŞI FONDURILOR NESTATALE DE PENSII

O R D I N

cu privire la aprobarea Regulilor de plasare a fondurilor

şi rezervelor de asigurare (în redacţie nouă)

nr. 34  din  09.03.2006

 (în vigoare 26.05.2006) 

Monitorul Oficial nr.79-82 art.280 din 26.05.2006

* * *

Abrogat: 15.04.2011

Hotărîrea CNPF nr.2/1 din 21.01.2011

În temeiul prevederilor lit.d) alin.(2) art.54 al Legii Republicii Moldova “Cu privire la asigurări” nr.1508-XII din 15.06.1993, cu modificările şi completările ulterioare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1994, nr.5, art.53), şi pct.2.1.3 al Regulamentului Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor, aprobat prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.77 din 08.02.1996, cu modificările şi completările ulterioare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1996, nr.23-24, art.185),

ORDON:

1. Se aprobă Regulile de plasare a fondurilor şi rezervelor de asigurare (în redacţie nouă), conform anexei.

2. Se abrogă Ordinul Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor nr.77 din 11 iunie 2001 cu privire la aprobarea Regulilor de plasare a fondurilor şi rezervelor de asigurare (Monitorul Oficial nr.72 din 02.07.2001, art.203).

3. Prezentul ordin intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Anexă

la Ordinul Inspectoratului de Stat

pentru Supravegherea Asigurărilor

şi Fondurilor Nestatale de Pensii

Nr.34 din 9 martie 2006

REGULI

de plasare a fondurilor şi rezervelor de asigurare

(în redacţie nouă)

I. DISPOZIŢII GENERALE

1.1. Prezentele Reguli de plasare a fondurilor şi rezervelor de asigurare (în redacţie nouă), (în continuare – Reguli), sînt elaborate în conformitate cu prevederile art.50 şi 54 din Legea Republicii Moldova nr.1508-XII din 15 iunie 1993 “Cu privire la asigurări”, cu modificările şi completările ulterioare.

1.2. Prin plasarea fondurilor şi rezervelor de asigurare se înţeleg categoriile de active admise să reprezinte fondurile şi rezervele de asigurare (în continuare – rezerve de asigurare), formate de către asigurători în conformitate cu art.48 din Legea nr.1508-XII din 15.06.1993 cu privire la asigurări, Regulile de formare a fondurilor şi rezervelor de asigurare din 11.03.1996 şi Regulile de formare a rezervelor tehnice pe tipurile de asigurare în afară de viaţă, aprobate prin Hotărîrea Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor nr.43 din 26.03.2001, cu modificările şi completările ulterioare.

1.3. Prezentele Reguli stabilesc cerinţele faţă de activele admise să reprezinte rezervele de asigurare, criteriile de dispersare a plasamentelor şi coeficientul de lichiditate al acestora. Pentru a asigura stabilitatea financiară şi garantarea achitării sumelor şi despăgubirilor de asigurare, asigurătorii plasează rezervele de asigurare în baza principiilor diversităţii, rambursării, rentabilităţii şi lichidităţii.

II. CATEGORIILE DE ACTIVE ADMISE SĂ REPREZINTE

REZERVELE DE ASIGURARE

Categoriile de active admise să reprezinte rezervele de asigurare ale asigurătorului sînt:

a) valori mobiliare, inclusiv:

• valori mobiliare emise de stat sau de autorităţile publice locale;

• valori mobiliare emise de rezidenţi ai Republicii Moldova;

b) depozite bancare;

c) disponibilităţi în conturi bancare curente;

d) disponibilităţi în casierie;

e) depozite la societăţi cedente;

f) terenuri şi construcţii, cu excepţia spaţiilor locative şi apartamentelor (în continuare – terenuri şi construcţii);

g) creanţe de la asiguraţi şi intermediari;

h) împrumuturi acordate asiguraţilor (în cazul asigurărilor de viaţă).

[Capitolul II modificat prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, în vigoare 06.10.2006]

III. CERINŢE PENTRU ADMISIBILITATEA ACTIVELOR

SĂ REPREZINTE REZERVELE DE ASIGURARE

3.1. Sînt admise să reprezinte rezervele de asigurare activele care corespund următoarelor cerinţe:

a) valorile mobiliare sînt tranzacţionate pe o piaţă reglementată şi supravegheată;

b) depozitele şi disponibilităţile în conturi bancare se află în băncile comerciale din Republica Moldova, care deţin licenţa respectivă pentru efectuarea activităţilor financiare, eliberată de către Banca Naţională a Moldovei;

c) disponibilităţile în casierie se acceptă în cuantumul stabilit conform normelor pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională;

d) activele societăţilor de asigurare plasate în depozite la societăţi cedente şi admise să reprezinte rezervele de asigurare sînt evaluate la valoarea reglementărilor contractuale;

e) terenurile şi construcţiile sînt amplasate pe teritoriul Republicii Moldova şi înregistrate la Oficiile Cadastrale Teritoriale;

f) creanţele de la asiguraţi, societăţi cedente şi intermediari rezidenţi ai Republicii Moldova, plata pentru care se aşteaptă în termen nu mai mare de 90 de zile de la data apariţiei creanţei, cu excepţia creanţelor expirate;

g) împrumuturile acordate asiguraţilor care au încheiat personal contracte de asigurare de viaţă pot fi admise să reprezinte rezervele de asigurare doar dacă există suficiente garanţii asupra lor.

[Pct.3.1 modificat prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, în vigoare 06.10.2006]

3.2. Creanţele de la asiguraţi şi intermediari sînt admise drept acoperire pentru rezervele de asigurare doar după deducerea tuturor datoriilor faţă de asiguraţii şi intermediarii în cauză.

3.3. Activele admise să reprezinte rezervele de asigurare ale asigurătorului nu pot servi drept obiect al contractelor de gaj, drept sursă de plată a obligaţiilor asumate prin garanţii bancare sau pentru acoperirea altor obligaţii faţă de creditori, precum şi nu pot fi grevate de alte sarcini.

IV. DISPERSAREA PLASAMENTELOR

La efectuarea plasamentelor în activele admise să reprezinte rezervele de asigurare, asigurătorii sînt obligaţi să respecte următoarele norme de dispersare:

a) valori mobiliare – sînt admise să reprezinte pînă la 60% din totalul rezervelor de asigurare ale asigurătorului, inclusiv:

valori mobiliare emise de stat sau de autorităţile publice locale – sînt admise să reprezinte pînă la 40% din totalul rezervelor de asigurare, cu condiţia că nu mai mult de 10% din totalul rezervelor de asigurare pot fi acoperite de valori mobiliare ale unei autorităţi publice locale;

valori mobiliare emise de rezidenţi ai Republicii Moldova – sînt admise să reprezinte pînă la 40% din totalul rezervelor de asigurare, cu condiţia că nu mai mult de 10% din totalul rezervelor de asigurare pot fi acoperite de valori mobiliare ale unui emitent;

b) depozite bancare (depuneri) – sînt admise să reprezinte pînă la 70% din totalul rezervelor de asigurare, cu condiţia că nu mai mult de 25% din totalul rezervelor de asigurare sînt plasate într-o bancă comercială;

c) disponibilităţi în conturi bancare curente – sînt admise să reprezinte pînă la 20% din totalul rezervelor de asigurare;

d) disponibilităţi în casierie – conform normelor pentru efectuarea operaţiunilor de casă, dar nu mai mult de 3% din totalul rezervelor de asigurare;

e) depozite la societăţi cedente – sînt admise să reprezinte pînă la 10% din totalul rezervelor de asigurare, cu condiţia că nu mai mult de 5% din totalul rezervelor de asigurare sînt acoperite de asemenea active ale unui cedent;

f) terenuri şi construcţii – plasamentul într-un teren sau într-o construcţie, sau într-un număr mai mare de construcţii şi de terenuri care formează un întreg şi care pot fi considerate ca o singură investiţie nu va putea depăşi 10% din totalul rezervelor de asigurare, iar plasamentul efectuat în mai multe terenuri sau construcţii nu va putea depăşi 50% din totalul rezervelor de asigurare;

g) creanţe de la asiguraţi şi intermediari – sînt admise să reprezinte pînă la 15% din totalul rezervelor de asigurare ale unui asigurător cu condiţia ca, creanţa unui subiect să nu depăşească 5% din totalul rezervelor de asigurare;

h) împrumuturi asiguraţilor – sînt admise să reprezinte pînă la 15% din totalul rezervelor de asigurare pentru asigurările de viaţă ale unui asigurător. Pentru fiecare contract de împrumut în parte împrumuturile nu pot depăşi 2% din rezervele de asigurare şi nu pot constitui mai mult de 80% din suma de răscumpărare pe contractul de asigurare.

V. COEFICIENTUL DE LICHIDITATE

5.1. Coeficientul de lichiditate reprezintă raportul dintre activele lichide şi obligaţiile certe ale asigurătorului faţă de asiguraţi şi se calculează separat pentru activele formate pentru asigurările în afară de viaţă şi pentru asigurările de viaţă.

5.2. În scopul neadmiterii riscului excesiv în sistemul de asigurări, în vederea protejării intereselor asiguraţilor şi a menţinerii capacităţii societăţilor de asigurare de a-şi onora în orice moment îndeplinirea angajamentelor sale, se instituie următorul coeficient de lichiditate:

unde:

∑ Active lichide – prezintă suma următoarelor active:

- valori mobiliare emise de stat sau de autorităţile publice locale;

- depozite bancare;

- disponibilităţi în conturi curente + casieria;

- valori mobiliare emise de rezidenţi, dar nu mai mult de 50% din totalul activelor lichide.

∑ Rezerve – prezintă obligaţiile certe ale asigurătorului care includ următoarele valori:

a) pentru asigurările în afară de viaţă:

- rezerva de daune cu excepţia cotei daunelor acoperite de reasigurători;

b) pentru asigurări de viaţă:

- 0,5% din sumele asigurate, în cazul asigurărilor de deces;

- maximum dintre 0,5% din sumele asigurate şi 10% din sumele de răscumpărare în cazul asigurărilor care acoperă riscul de deces şi la care este garantată o sumă de răscumpărare;

- 10% din sumele de răscumpărare în cazul asigurărilor care nu acoperă riscul de deces şi la care este garantată o sumă de răscumpărare;

- rezerva de daune cu excepţia cotei daunelor acoperite de reasigurători.

Asigurătorii au obligaţia de a menţine coeficientul de lichiditate de cel puţin 1.

VI. DISPOZIŢII FINALE

6.1. Organizaţiile de asigurare sînt obligate să prezinte Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor şi Fondurilor Nestatale de Pensii trimestrial, cel tîrziu la data de 25 a lunii următoare perioadei gestionare, raportul privind activele ce reprezintă rezervele de asigurare, respectarea normelor de dispersare a plasamentelor şi coeficientul de lichiditate, conform anexelor nr.1 şi nr.2 la prezentele Reguli.

Raportul se prezintă pe suport de hîrtie şi magnetic.

6.2. Organizaţiile de asigurare sînt obligate să ţină Registrul activelor care acoperă rezervele de asigurare pe suport de hîrtie şi în format electronic conform anexei nr.3 la prezentele Reguli. Concomitent, organizaţiile de asigurare vor prezenta Inspectoratului, pe suport de hîrtie şi în format electronic, cel tîrziu către data de 25 a lunii următoare perioadei de gestiune, extras din acest registru, privind situaţia activelor la data raportării.

[Pct.6.2 în redacţia Ordinului Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, în vigoare 06.10.2006]

6.3. Organizaţiile de asigurare care efectuează asigurări în afară de viaţă şi asigurări de viaţă sînt obligate să ţină registre şi să prezinte rapoarte separat privind activele admise să acopere rezervele de asigurare pentru asigurările în afară de viaţă şi pentru asigurările de viaţă.

6.4. Registrul activelor care acoperă rezervele de asigurare se va ţine pe secţiuni, în funcţie de tipul activelor admise să acopere rezervele de asigurare, cu respectarea următoarelor reguli:

a) valorile mobiliare se vor evidenţia pe fiecare componentă a portofoliului cu indicarea emitentului, la valoarea de bilanţ de la data raportării;

b) depozitele bancare se vor evidenţia pe fiecare activ şi în cazul cînd sînt depuse la aceeaşi bancă;

c) disponibilităţile băneşti existente în conturile curente şi în casierie, în monedă naţională şi în valută străină, se vor evidenţia la valoarea soldului final existent la data raportării, care se va justifica cu datele înscrise în balanţa disponibilităţilor în conturi curente pe bănci şi casierie, pe baza extraselor de cont şi a registrelor de casă;

d) terenurile şi construcţiile se vor evidenţia pe fiecare teren sau imobil, la valoarea de bilanţ la data raportării.

6.5. Denumirea activului în Registrul activelor trebuie să conţină:

a) la valorile mobiliare – denumirea şi numerele individuale ale valorilor mobiliare; denumirea emitentului; numărul înregistrării de stat al valorilor mobiliare;

b) la depozite bancare – denumirea băncii; numărul contului bancar; numărul, data şi termenul contractului de depozit;

c) la depozite la societăţi cedente – denumirea societăţii; numărul şi data contractului; termenul rambursării;

d) la terenuri şi construcţii – denumirea şi destinaţia imobilului; numărul şi data contractului; numărul cadastral; adresa;

e) la creanţe de la asiguraţi, societăţi cedente şi intermediari – denumirea debitorului; numărul şi data contractului (sau alt document) în baza căruia au apărut creanţele; termenul de rambursare.

[Pct.6.5 introdus prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, în vigoare 06.10.2006]

6.6. Asigurătorii sînt obligaţi să-şi conforme activitatea de investiţii a rezervelor de asigurare cerinţelor prezentelor Reguli pînă la 31 decembrie 2006.

[Pct.6.6 modificat prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, în vigoare 06.10.2006]