Приказ N 34 от 09.03.2006 об утверждении Правил размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции)

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ПО НАДЗОРУ ЗА СТРАХОВАНИЕМ

И НЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ

П Р И К А З

об утверждении Правил размещения страховых

резервов и фондов (в новой редакции)

N 34  от  09.03.2006

 (в силу 26.05.2006) 

Мониторул Офичиал N 79-82 ст.280 от 26.05.2006

* * *

Утратил силу: 15.04.2011

Постановление НКФР N 2/1 от 21.01.2011

В соответствии с положениями п.d) части (2) ст.54 Закона “О страховании” № 1508-XII от 15 июня 1993 г., с последующими изменениями и дополнениями (Официальный монитор Республики Молдова, 1994 г., № 5, ст.53), и п.2.1.3 Положения государственного страхового надзора, утвержденного Постановлением Правительства № 77 от 08.02.1996 г., с последующими изменениями и дополнениями (Официальный монитор Республики Молдова, 1996 г., № 23-24, ст.185),

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Правила размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции) согласно приложению.

2. Признать утратившим силу Приказ государственного страхового надзора № 77 от 11 июня 2001 г. об утверждении Правил размещения страховых резервов и фондов (Официальный монитор Республики Молдова, 2001 г., № 72, ст.203).

3. Ввести в действие настоящий приказ со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

Приложение

к Приказу Государственной инспекции

по надзору за страхованием и

негосударственными пенсионными

фондами

№ 34 от 9 марта 2005 г.

ПРАВИЛА

размещения страховых резервов и фондов

(в новой редакции)

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящие Правила размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции) (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктами статей 50 и 54 Закона “О страховании” № 1508-ХII от 15 июня 1993 г., с последующими изменениями и дополнениями.

1.2. В настоящих Правилах под размещением страховых резервов и фондов понимаются категории активов, принимаемые в покрытие страховых резервов и фондов (далее – страховые резервы), сформированных страховщиком в соответствии с пунктами статьи 48 Закона “О страховании” № 1508-ХII от 15 июня 1993 г., Правилами о формировании страховых резервов и фондов от 11.03.1996 г., Правилами формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, утвержденные Постановлением Государственного страхового надзора № 43 от 26.03.2001 г., с последующими изменениями и дополнениями.

1.3. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов, критерии распределения размещений и норматив их ликвидности. Для обеспечения финансовой стабильности и гарантии выплат страховых сумм и возмещений страховщики размещают страховые резервы по принципам диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

II. КАТЕГОРИИ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫЕ

В ПОКРЫТИЕ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ

В категории активов, принимаемых в покрытие страховых резервов страховщика, входят:

a) вклады в ценные бумаги, в том числе:

• ценные бумаги, выпущенные государством или органами местного самоуправления;

• ценные бумаги, выпущенные резидентами Республики Молдова;

b) банковские вклады (депозиты);

c) денежные средства на текущих счетах в банках;

d) денежная наличность в кассе;

e) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

f) земельные участки и строения, за исключением жилых помещений и квартир (далее – земельные участки и строения);

g) дебиторская задолженность страхователей и страховых посредников;

h) процентная ссуда, предоставленная страхователю (в случае страхования жизни).

[Раздел II изменен Приказом инспекции N 87 от 06.09.2006, в силу 06.10.2006]

III. ТРЕБОВАНИЯ К ДОПУСТИМОСТИ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ

В ПОКРЫТИЕ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ

3.1. В покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, соответствующие следующим требованиям:

а) ценные бумаги, допущенные к обращению на регламентируемом и поднадзорном рынке;

b) вклады (депозиты) и денежные средства на банковских счетах в коммерческих банках Республики Молдова, имеющих соответствующую лицензию на осуществление финансовой деятельности, выданную Национальным банком Молдовы;

c) денежная наличность в кассе принимается в размере, предусмотренном нормами ведения кассовых операций в национальной экономике;

d) активы страховых обществ, размещенные в депо премий по рискам, принятым в перестрахование, и принятые в покрытие страховых резервов, оцениваются в размере контрактной договоренности;

e) земельные участки и строения, расположенные на территории Республики Молдова и зарегистрированные в территориальном кадастровом офисе;

f) дебиторская задолженность страхователей, цедентов и страховых посредников резидентов Республики Молдова, погашение которой ожидается в течение не более 90 дней со дня возникновения задолженности, за исключением просроченной задолженности;

g) процентная ссуда, предоставленная страхователям, которые индивидуально заключили договор страхования жизни, может быть принята в покрытие страховых резервов только в случае, если существуют реальные гарантии относительно предоставленной ссуды.

[Пкт.3.1 изменен Приказом инспекции N 87 от 06.09.2006, в силу 06.10.2006]

3.2. Дебиторская задолженность страхователей и страховых посредников принимается в покрытие страховых резервов только после вычета общей суммы долга перед привлеченными страхователями и посредниками.

3.3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов страховщика, не могут служить предметом залога, источником уплаты кредитору денежных средств по обязательствам банковского гаранта (поручителя) или покрытием иных обязательств перед кредиторами, а также не могут быть обременены иными обязательствами.

IV. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕЩЕНИЙ

При инвестировании средств в активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, страховщики обязаны соблюдать следующие нормы распределения размещений:

а) ценные бумаги могут быть приняты в покрытие не более 60% от суммарной величины страховых резервов одного страховщика, в том числе:

• ценные бумаги, выпущенные государством или органами местного самоуправления, могут представлять не более 40% от суммарной величины страховых резервов с условием, что не более 10% от суммарной величины страховых резервов может быть покрыто ценными бумагами, выпущенными одним органом местного самоуправления;

• ценные бумаги, выпущенные резидентами Республики Молдова, могут представлять не более 40% от суммарной величины страховых резервов с условием, что не более 10% от суммарной величины страховых резервов может быть покрыто ценными бумагами, выпущенными одним эмитентом.

b) банковские депозиты (вклады) могут представлять не более 70% от суммарной величины страховых резервов с условием, что не более 25% от суммарной величины страховых резервов вложено в один коммерческий банк;

с) денежные средства на текущих счетах в банках могут представлять не более 20% от суммарной величины страховых резервов;

d) денежная наличность в кассе – в размере, установленном нормами ведения кассовых операций, но не более 3% от суммарной величины страховых резервов;

е) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, могут представлять не более 10% от суммарной величины страховых резервов с условием, что не более 5% от суммарной величины страховых резервов принято в покрытие данных активов одного перестрахователя (цедента);

f) земельные участки и строения – вложения в один земельный участок или в одно строение или в большее количество земельных участков и строений, которые составляют одно целое и могут быть рассмотрены как единое инвестирование, не должны превышать 10% от суммарной величины страховых резервов, а вложения в несколько земельных участков и строений не должны превышать 50% от суммарной величины страховых резервов;

g) дебиторская задолженность страхователей и страховых посредников может представлять не более 15% от суммарной величины страховых резервов одного страховщика с условием, что одна дебиторская задолженность не должна превышать 5% от суммарной величины страховых резервов.

h) процентная ссуда, предоставленная страхователю, может представлять не более 15% от суммарной величины страховых резервов одного страховщика, сформированных по договорам страхования жизни. По каждому договору займа в отдельности ссуда не может превышать 2% от страховых резервов и не может представлять более 80% от размера накопленной суммы по страховому договору.

V. НОРМАТИВ ЛИКВИДНОСТИ

5.1. Норматив ликвидности представляет собой соотношение между ликвидными активами и фактическими обязательствами страховщика перед страхователями и рассчитывается раздельно по видам страхования иным, чем страхование жизни и по страхованию жизни.

5.2. Для недопущения чрезмерного риска в системе страхования с целью защиты интересов страхователей и поддержания способности страховых организаций в любой момент обеспечить выплату по своим обязательствам устанавливается следующий норматив ликвидности:

где:

∑ Ликвидные активы представляют сумму следующих активов:

- ценные бумаги, выпущенные государством или органами местного самоуправления;

- банковские вклады (депозиты);

- наличные средства на текущем счете + касса;

- ценные бумаги, выпущенные резидентами, но не более 50% от суммарной величины ликвидных активов;

∑ Резервы представляют фактические обязательства страховщика, которые включают следующие значения:

а) по видам страхования иным, чем страхование жизни:

- резерв убытков, за исключением доли убытка, покрываемого перестраховщиками;

b) по страхованию жизни:

- 0,5% от страховых сумм в случае страхования смерти;

- максимум между 0,5% от страховых сумм и 10% от выкупных сумм по страхованию, покрывающему риск на случай смерти и по которому гарантирована выкупная сумма;

- 10% от выкупных сумм по страхованию, не покрывающему риск на случай смерти и по которому гарантирована выкупная сумма;

- резерв убытков, за исключением доли убытка, покрываемого перестраховщиками.

Страховщики должны удерживать норматив ликвидности на уровне не менее единицы.

VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Страховые организации обязаны представлять в Государственную инспекцию по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, отчет об активах, принимаемых в покрытие страховых резервов, о соблюдении норм распределения размещений и норматива ликвидности согласно приложениям № 1 и № 2 к настоящим Правилам.

Отчет представляется на бумажном и электронном носителях.

6.2. Страховые организации обязаны вести Реестр активов, принимаемых в покрытие страховых резервов на бумажном и электронном носителях согласно приложению № 3 к настоящим правилам. Одновременно страховые организации обязаны не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представлять Инспекции на бумажном и электронном носителях выписку из данного реестра относительно активов, существующих на дату отчетности.

[Пкт.6.2 в редакции Приказа инспекции N 87 от 06.09.2006, в силу 06.10.2006]

6.3. Страховые организации, осуществляющие свою деятельность в области страхования жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, обязаны вести отдельные реестры и предоставлять отдельные отчеты относительно активов, принимаемых в покрытие страховых резервов по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни.

6.4. Реестр активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, ведется по разделам в зависимости от вида активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, с соблюдением следующих правил:

а) ценные бумаги отражаются отдельно по каждой составляющей страхового портфеля с указанием эмитента и балансовой стоимости на дату отчетности;

b) банковские депозиты отражаются по каждому активу в отдельности и в том случае, когда они находятся в одном и том же банке;

c) денежные средства на текущих счетах в банках и денежная наличность в кассе в национальной и иностранной валюте отражаются в размере конечного сальдо, существующего на дату отчетности, который подтверждается данными баланса денежных средств на текущих счетах по банкам и кассе на основании выписки из счетов и кассовых реестров.

d) земельные участки и строения отражаются в отдельности по каждому участку и строению по балансовой стоимости на дату отчетности.

6.5. Наименование актива в Реестре активов должно содержать:

a) ценные бумаги – название и индивидуальные номера ценных бумаг; наименование эмитента; номер государственной регистрации ценных бумаг;

b) банковские вклады – наименование банка; номер банковского счета; номер, дата и срок депозитного договора;

c) депо премий по рискам, принятым в перестрахование – наименование общества; номер и дата договора; срок возврата;

d) земельные участки и строения – наименование и назначение недвижимости; номер и дата договора; кадастровый номер; адрес;

e) дебиторская задолженность страхователей, цедентов и страховых посредников – наименование дебитора; номер и дата договора (или другого документа), на основании которого формировалась задолженность; срок возврата.

[Пкт.6.5 введен Приказом инспекции N 87 от 06.09.2006, в силу 06.10.2006]

6.6. Страховые организации обязаны привести свою инвестиционную деятельность страховых резервов и фондов в соответствие с требованиями настоящих Правил до 31 декабря 2006 года.

[Пкт.6.6 изменен Приказом инспекции N 87 от 06.09.2006, в силу 06.10.2006]