Ordin nr.41 din 05.04.2007 cu privire la aprobarea modificărilor şi completărilor în Normele metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la aprobarea modificărilor şi completărilor în Normele metodologice

privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional

prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor

nr. 41  din  05.04.2007

 (în vigoare 05.04.2007) 

Monitorul Oficial nr.64-66 art.294 din 11.05.2007

* * *

În scopul reglementării operaţiunilor aferente executării de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor,

ORDON:

1. Se aprobă modificările şi completările în Normele metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor, aprobate prin ordinul ministrului finanţelor nr.98 din 28 noiembrie 2005, cu modificările şi completările ulterioare, conform anexei.

2. Prezentul ordin se pune în aplicare din momentul aprobării.

Anexă

la ordinul ministrului finanţelor

nr.41 din 5 aprilie 2007

Modificările si completările la Normele metodologice privind

executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional

prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor

I. În tot textul Normelor metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor (în continuare - Normele metodologice), inclusiv în anexe, se modifică şi se completează la cazul respectiv, după cum urmează:

1.1. Cuvintele “mijloacele şi fondurile speciale” se substituie prin “mijloacele speciale şi fondurile speciale”.

1.2. Cuvintele “cont trezorerial de venituri” se substituie prin “cont trezorerial de încasări”.

1.3. Cuvintele “Notă de transfer trezorerială” se substituie prin “Notă de transfer”.

II. Capitolul I “Sistemul de organizare şi funcţionare a Trezoreriei de Stat”

2.1. În punctul 1.3.3. la sfîrşitul propoziţiei se introduc cuvintele “fără întocmirea planurilor de finanţare şi a repartizărilor pe luni”.

2.2. După punctul 1.4.4 se introduce un punct nou 1.4.5 cu următorul conţinut “1.4.5 Persoanele responsabile din cadrul Trezoreriei Centrale exercită autorizarea documentelor de plată ce ţin de efectuarea operaţiunilor în conturile Ministerului Finanţelor - Trezoreria Centrală, prin aplicarea semnăturii digitale pe documentele de plată electronice şi a semnăturilor olografe pe documentele pe suport de hîrtie, conform prevederilor legislaţiei în vigoare”.

III. Capitolul II “Încasarea şi evidenţa veniturilor bugetului public naţional”

3.1. În punctul 2.2.13 cuvintele “Mijloacele înscrise la contul “Încasări neidentificate” se află zilnic sub un control strict al contabilului-şef sau al persoanei împuternicite cu dreptul semnăturii a doua în unităţile Trezoreriei de Stat” se substituie prin “Mijloacele înscrise la contul “Încasări neidentificate” se restituie plătitorilor, cu excepţia sumelor depuse în numerar incorect de către instituţiile publice şi persoanele fizice, nu mai tîrziu de a doua zi operaţională”.

3.2. După subpunctul 2.3.18 se introduc subpuncte noi după cum urmează:

“Modul de încasare a fondurilor speciale, mijloacelor speciale şi a mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat

2.3.19. Fondurile speciale, mijloacele speciale şi mijloacele intrate temporar în posesia instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat se încasează la contul bancar al Ministerului Finanţelor - Trezoreria Centrală, deschis în Banca Naţională a Moldovei.

2.3.20. Încasarea mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor publice se efectuează prin intermediul conturilor trezoreriale deschise pe tipul 601 “Mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice” şi tipul 602 “Mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice ca garanţie pentru ofertă”, conform prevederilor actelor normative în vigoare.

2.3.21. Contul trezorerial de mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice este constituit din patru părţi, 15 semne, fiecare din ele purtînd o semnificaţie informativă (punctul 27, anexa nr.I-13).”

3.3. După subpunctul 2.4.18 se introduc subpuncte noi după cum urmează:

“Modul de restituire a fondurilor speciale, mijloacelor speciale şi a mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat

2.4.19. Sumele aferente fondurilor speciale, mijloacelor speciale şi mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat achitate în plus sau incorect, se restituie în baza solicitărilor de restituire a acestora.

Solicitările se depun de către plătitori nemijlocit la instituţiile publice finanţate de la bugetul de stat beneficiare, cu anexarea documentelor justificative.

Instituţiile publice examinează solicitările şi după caz, vor întocmi ordine de plată pentru restituirea sumelor, prezentîndu-le trezoreriei teritoriale deservente.

2.4.20. Trezoreriile teritoriale verifică corectitudinea întocmirii ordinelor de plată şi a documentelor justificative privind restituirea sumelor achitate în plus sau incorect, se introduc în sistemul informaţional şi se transmit către Trezoreria Centrală.

2.4.21. Trezoreria Centrală transferă către trezoreriile teritoriale sumele solicitate pentru efectuarea restituirilor achitate în plus sau incorect, în ordinea stabilită.”.

3.4. În punctul 2.5.2 alineatul 3, cuvintele “şi efectuează transferul sumei calculate la aceleaşi conturi ale unităţilor teritoriale ale Trezoreriei de Stat” se exclud.

3.5. Punctul 2.5.5 se expune în redacţie nouă “Dobînzile calculate la soldurile mijloacelor speciale şi fondurilor speciale din conturile bancare ale instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat, se virează integral la contul bugetului de stat, cu excepţia cazurilor, cînd în baza dispoziţiilor legale, instituţia publică este autorizată să beneficieze de mijloacele respective.”

IV. În punctul 7.2.7. “Planul de conturi al evidenţei contabile privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor” se introduc următoarele conturi contabile noi, după cum urmează:

V. În punctul 7.4. „Corespondenţa conturilor evidenţei contabile privind executarea de casă a bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor" se modifică şi se completează cu următoarele înscrieri contabile după cum urmează:

VI. Anexa I-13 "Structura conturilor trezoreriale" se modifică şi se completează după cum urmează:

6.1. Punctul 2 se exclude.

6.2. După punctul 26 se introduc puncte noi cu următorul conţinut:

"27) Contul trezorerial de mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice format din 5 părţi – 15 semne:

I parte – 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de conturi;

II parte – 3 semne - codul tipului de mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice;

III parte – 4 semne - codul instituţiei publice;

IV parte – 2 semne - codul, care conţine informaţia referitor la clasificaţia bugetară;

V parte – 2 semne „zero”.

28) Contul trezorerial pentru transferul necesităţilor de mijloace speciale, fonduri speciale, mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat către trezoreriile teritoriale este format din 5 părţi – 15 semne:

I parte – 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de conturi;

II parte – 2 semne - codul Trezoreriei Centrale;

III parte – 2 semne - codul unităţii teritoriale ale Trezoreriei de Stat;

IV parte – 5 semne „zero”;

V parte – 2 semne - codul codificatorului analitic, care reprezintă componentul mijloacelor bugetului de stat.

Notă: La sfîrşitul contului trezorerial se va introduce un cod în vederea asigurării posibilităţii descifrării mijloacelor băneşti ce sînt transferate şi/sau returnate:

- pentru mijloace speciale – 10;

- pentru fonduri speciale – 20;

- pentru mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor – 30;

- pentru mijloacele neidentificate – 40.

29) Contul trezorerial de încasări ale mijloacelor obţinute din granturi şi credite externe pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe este format din 4 părţi – 15 semne:

I parte – 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de conturi;

II parte – 5 semne - codul Clasificaţiei bugetare, dintre care primele 3 semne – codul capitolului de venituri, următoarele 2 semne – codul paragrafului;

III parte - 4 semne - codul instituţiei publice, beneficiară a mijloacelor obţinute din granturi şi credite externe;

IV parte - 2 semne - codul, care conţine informaţia referitor la clasificaţia bugetară.

30) Contul trezorerial de cheltuieli pentru mijloacele obţinute din granturi şi credite externe pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe este format din 4 părţi – 15 semne:

I parte – 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de conturi;

II parte – 5 semne - „zero”;

III parte – 4 semne - codul instituţiei publice, beneficiară a mijloacelor obţinute din granturi şi credite externe;

IV parte – 2 semne - codul care conţine informaţia referitor la clasificaţia bugetară."

VII. Se modifică denumirile şi conţinutul următoarelor anexe:

7.1. Anexa nr.I–3 „Notă de transfer (10 TT)”.

7.2. Anexa nr.II–4a „Registrul repartizării veniturilor între bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău, bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetul local”.

7.3. Аnexa nr.II–5 „Registrul repartizării veniturilor generale de stat”.

7.4. Anexa nr.II–6 „Registrul veniturilor bugetului de stat”.

7.5. Аnexa nr.II–6a „Registrul veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat/ fondurilor obligatorii de asistenţă medicală”.

7.6. Anexa nr.II–10 „Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul raionului, municipiul Bălţi, municipiul Chişinău şi bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special (întocmit de către unităţile teritoriale ale Trezoreriei de stat şi organele teritoriale ale IFPS)”.

7.7. Anexa nr.II–10a „Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul de stat / bugetul asigurărilor sociale de stat / fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală”.

7.8. Anexa nr.III–12 „Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii”.

7.9. Anexa nr.VII-18 ms „Fişa executării mijloacelor speciale”.

7.10. Anexa nr.VII-18 fs „Fişa executării fondurilor speciale”.

VIII. Se exclud anexele:

8.1. Anexa nr.II–4b „Registrul repartizării veniturilor între bugetul municipal Bălţi, municipal Chişinău şi bugetul local”.

8.2. Anexa nr.II–4c „Registrul repartizării veniturilor între bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetul local”.

Anexa I-3

Anexa nr.II-4a

Anexa nr.II-5

Anexa nr.II-6

Anexa nr.II-6a

Anexa nr.II-10

Anexa nr.II-10a

Anexa nr.II-11

Anexa nr.III-12

Anexa nr.VII-18 fs

Anexa nr.VII-18 ms