Приказ N 41 от 05.04.2007 об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
П Р И К А З
об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам
по кассовому исполнению средств национального публичного
бюджета посредством Государственного казначейства
Министерства финансов
N 41 от 05.04.2007
(в силу 05.04.2007)
Мониторул Офичиал N 64-66 ст.294 от 11.05.2007
* * *
В связи с усовершенствованием операций по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить изменения и дополнения к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 г., согласно приложению.
2. Настоящий приказ вводится в действие со дня утверждения.
| МИНИСТР ФИНАНСОВ | Михаил Поп |
Кишинэу, 5 апреля 2007 г. |
|
| № 41. |
Приложение
к Приказу министра финансов
№ 41 от 5 апреля 2007 г.
Изменения и дополнения
к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств
национального публичного бюджета посредством Государственного
казначейства Министерства финансов
I. По всему тексту Методологических норм по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов (в дальнейшем - Методологические нормы), в том числе и в приложениях, изменить и дополнить следующим образом:
1.1. Слова «специальные средства и фонды» заменить на «специальные средства и специальные фонды» в соответствующем падеже.
1.2. Слова «казначейский счет доходов» заменить на «казначейский счет поступлений» в соответствующем падеже.
1.3. Слова «Казначейский ордер на перечисление» заменить на «Ордер на перечисление» в соответствующем падеже.
II. Раздел I «Система организации и функционирования Государственного казначейства»
2.1. В пункте 1.3.3 в конце предложения вставить слова «без составления планов финансирования и помесячных распределений».
2.2. После пункта 1.4.4 включить новый пункт 1.4.5 со следующим содержанием: «1.4.5. Ответственные лица Центрального казначейства осуществляют авторизацию платежных документов по осуществлению операций в счетах Министерства финансов - Центральное казначейство, подписывая цифровой подписью платежные документы и собственноручной подписью документы на бумажном носителе в соответствии с законодательством».
III. Раздел II «Поступления и учет доходов национального публичного бюджета»
3.1. В пункте 2.2.13 слова «Средства, зарегистрированные на счете «Невыясненные поступления», находятся ежедневно под строгим контролем главного бухгалтера или лица, наделенного правом второй подписи, в подразделениях Государственного казначейства» заменить на «Средства, зарегистрированные на счете «Невыясненные поступления», возвращаются плательщикам ежедневно, за исключением сумм, ошибочно вложенных в наличности публичными учреждениями и физическими лицами, не позднее второго операционного дня».
3.2. После подпункта 2.3.18 дополнить следующими новыми подпунктами:
«Порядок поступления специальных средств, специальных фондов и средств, поступивших во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета.
2.3.19. Специальные средства, специальные фонды и средства, поступившие во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета, перечисляются на банковский счет Министерства финансов - Центральное казначейство, открытый в Национальном банке Молдовы.
2.3.20. Поступления средств во временное пользование в публичные учреждения осуществляется посредством казначейских счетов, открытых по типу 601 «Средства, поступившие во временное пользование в публичные учреждения» и по типу 602 «Средства, поступившие во временное пользование в публичные учреждения как гарантия по предложению» в соответствии с действующими нормативными актами.
2.3.21. Казначейский счет средств, поступивших во временное пользование в публичные учреждения, состоит из четырех частей, 15 знаков, каждый из них имеет информационное значение (пункт 27, приложение № I-13)».
3.3. После подпункта 2.4.18 дополнить следующими новыми подпунктами:
«Порядок возврата специальных средств, специальных фондов и средств, поступивших во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета.
2.4.19. Суммы по специальным фондам, специальным средствам и средствам, поступившим во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета, ошибочно зачисленные, или переплаты возмещаются на основании заявлений этих возвратов.
Заявления подаются плательщиками непосредственно в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета, - бенефициары, с приложением оправдательных документов.
Публичные учреждения рассматривают заявления и, по необходимости, должны заполнить платежные поручения для возврата сумм, представляя их территориальному казначейству.
2.4.20. Территориальные казначейства проверяют правильность составления платежных поручений и оправдательных документов по возврату сумм, зачисленных ошибочно, или переплат, включают в информационную систему и передают Центральному казначейству.
2.4.21. Центральное казначейство перечисляет территориальным казначействам требующиеся суммы для осуществления возвратов, зачисленных ошибочно, или переплаты в установленном порядке».
3.4. В пункте 2.5.2, абзац 3, слова «и осуществляет трансферт расчетных сумм на тех же счетах территориальных подразделений Государственного казначейства» исключить.
3.5. Пункт 2.5.5 изложить в новой редакции: «Расчетные проценты по остаткам специальных средств и специальных фондов с банковских счетов публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета, полностью перечисляются на счет Государственного казначейства, за исключением случаев, когда на законных основаниях публичному учреждению разрешено пользоваться соответствующими средствами».
IV. Пункт 7.2.7 "План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств публичного национального бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов" дополняется следующими бухгалтерскими счетами:
| Код счета | Наименование счетов | Актив/ Пассив | |
| I Порядка | II Порядка | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| В классе 1 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ПРОЧИЕ ЦЕННОСТИ | |||
| 16 |
Текущие счета для прочих средств |
А | |
| 1617 | Текущий счет специальных средств публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета, размешенных в Национальном Банке Молдовы | А | |
| 1618 | Текущий счет специальных фондов, размещенных в Национальном Банке Молдовы | А | |
| 1622 | Текущий валютный счет по средствам, поступившим во временное распоряжение учреждений, финансируемых из государственного бюджета | А | |
| 1623 | Текущий валютный счет по средствам, поступившим во временное распоряжение учреждений, финансируемых из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | А | |
| 1624 | Текущий валютный счет по средствам, поступившим во временное распоряжение учреждений, финансируемых из местного бюджета | А | |
| 1631 | Текущий счет средств грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | А | |
| 1632 | Текущий счет средств грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | А | |
| В классе 2 РАСХОДЫ | А | ||
| 26 |
Расходы за счет прочих средств |
А | |
| 2631 | Расходы за счет средств грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | А | |
| 2632 | Расходы за счет средств грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | А | |
| В классе 4 ДОХОДЫ И ПОСТУПЛЕНИЯ | П | ||
| 46 |
Прочие доходы и поступления |
П | |
| 4622 | Поступления валютных средств во временное распоряжение публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета | П | |
| 4623 | Поступления валютных средств во временное распоряжение публичных учреждений, финансируемых из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | П | |
| 4624 | Поступления валютных средств во временное распоряжение публичных учреждений, финансируемых из местного бюджета | П | |
| 4631 | Поступления средств, полученных из грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | П | |
| 4632 | Поступления средств, полученных из грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | П | |
| В классе 7 СРЕДСТВА, ПЕРЕДАННЫЕ И ПОЛУЧЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ
ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА |
|||
| 73 |
Средства, переданные и полученные между текущими счетами по специальным средствам, специальным фондам и средствам временно поступившим в распоряжение публичных учреждений |
А-П | |
| 7301 | Средства, переданные и полученные между текущими счетами по специальным средствам, специальным фондам и средствам временно поступившим в распоряжение публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета | А-П | |
| В классе 8 ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ | |||
| 84 |
Средства от продажи и приватизации публичной собственности |
П | |
| 8401 | Средства от продажи и приватизации публичной собственности государственного бюджета | П | |
| 8402 | Средства от продажи и приватизации публичной собственности районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | П | |
| 8403 | Средства от продажи и приватизации публичной собственности местного бюджета | П | |
| 85 |
Внешние займы |
А-П | |
| 8531 | Внешние кредиты, предоставленные международными финансовыми организациями публичным учреждениям, финансируемым из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | А-П | |
| 8532 | Внешние кредиты, предоставленные международными финансовыми организациями публичным учреждениям, финансируемым из местного бюджета, для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | А-П | |
| 88 |
Курсовые разницы |
А-П | |
| 8831 | Курсовые разницы по средствам, полученным из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | А-П | |
| 8832 | Курсовые разницы по средствам, полученным из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | А-П | |
| В классе 9 РЕЗУЛЬТАТЫ | П | ||
| 92 |
Результаты исполнения районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом |
П | |
| 9207 | Результаты исполнения средств внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | П | |
| 93 |
Результаты исполнения местного бюджета |
П | |
| 9307 | Результаты исполнения средств внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | П | |
V. Пункт 7.4. „Корреспонденция счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств публичного национального бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов" изменяется и дополняется следующими бухгалтерскими записями:
| П/н | Содержание операции | Шифр счетов | |
| По дебету | По кредиту | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| В разделе 1 Основные доходы | |||
| б1 | Начисление доли отчислений из средств от продажи и приватизации публичной собственности из государственного бюджета районному бюджету, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центральному бюджету автономного территориального образования с особым правовым статусом | 1101 | 4701 |
| 91 | Начисление доли отчислений из средств от продажи и приватизации публичной собственности из государственного бюджета на специальный счет Правительства | 1101 | 4706 |
| 131 | Отчисления начисленных средств от продажи и приватизации публичной собственности из государственного бюджета районному бюджету, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центральному бюджету автономного территориального образования с особым правовым статусом | 4701 | 1101 |
| 161 | Отчисления начисленных средств от продажи и приватизации публичной собственности из государственного бюджета на специальный счет Правительства | 4706 | 1101 |
|
Наименование раздела II излагается в новой редакции: „Доходы из специальных средств, специальных фондов, средств поступившим во временное распоряжение публичных учреждений, внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, доходы бюджета государственного социального страхования и фондов обязательного медицинского страхования, прочие поступления" |
|||
| Раздел II изменяется и дополняется следующими бухгалтерскими записями: | |||
| 351 | Поступление валютных средств во временное распоряжение учреждений, финансируемых из государственного бюджета | 1622 | 4622 |
| 352 | Поступление валютных средств во временное распоряжение учреждений, финансируемых из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 1623 | 4623 |
| 353 | Поступление валютных средств во временное распоряжение учреждений, финансируемых из местного бюджета | 1624 | 4624 |
| 411 | Поступление средств грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, используемые публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 1631 | 4631 |
| 412 | Поступление средств грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | 1632 | 4632 |
| 481 | Перечисление (возврат) специальных средств учреждений, финансируемых из государственного бюджета, управляемые через банковскую систему за границей и отраженные в кассовом исполнении на основании отчетов | 4478 | 1478 |
| 571 | Перечисление (возврат) валютных средств, поступивших во временное распоряжение учреждений, финансируемых из государственного бюджета | 4622 | 1622 |
| 572 | Перечисление (возврат) валютных средств, поступивших во временное распоряжение учреждений, финансируемых из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 4623 | 1623 |
| 573 | Перечисление (возврат) валютных средств, поступивших во временное распоряжение учреждений, финансируемых из местного бюджета | 4624 | 1624 |
|
Наименование раздела IV излагается в новой редакции: „Расходы за счет специальных средств, специальных фондов, гуманитарной помощи, фондов обязательного медицинского страхования, бюджета государственного социального страхования, полученных средств из грантов и внешних кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников" |
|||
| Раздел IV изменяется и дополняется следующими бухгалтерскими записями: | |||
| 851 | Осуществление расходов за счет средств внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 2631 | 1631 |
| 852 | Осуществление расходов за счет средств внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | 2632 | 1632 |
| В разделе VII Расчеты между бюджетами | |||
| 1331 | Трансферты целевого назначения, переданные с текущего счета государственного бюджета целевого назначения районному бюджету, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центральному бюджету автономного территориального образования с особым правовым статусом | 6201 | 1103 |
| 1332 | Возврат трансфертов целевого назначения, переданных на текущий счет государственного бюджета целевого назначения районным бюджетом, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центральным бюджетом автономного территориального образования с особым правовым статусом | 1103 | 6201 |
| В разделе VIII Средства переданные и полученные | |||
| 1561 | Средства переданные и полученные между текущими счетами Государственного казначейства по специальным средствам публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета | 1401 | 7301 |
| 7301 | 1401 | ||
| 1562 | Средства переданные и полученные между текущими счетами Государственного казначейства по специальным фондам публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета | 1501 | 7301 |
| 7301 | 1501 | ||
| 1563 | Средства переданные и полученные между текущими счетами Государственного казначейства по средствам временно поступившим в распоряжение публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета | 1613 | 7301 |
| 7301 | 1613 | ||
| 1564 | Средства переданные и полученные между текущими счетами Государственного казначейства по невыясненным поступлениям публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета | 1699 | 7301 |
| 7301 | 1699 | ||
| 1565 | Специальные средства публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета, размещенные на депозитном счете в Национальном Банке Молдовы | 1617 | 7301 |
| 1566 | Изъятие специальных средств публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета, размещенных на депозитном счете в Национальном Банке Молдовы | 7301 | 1617 |
| 1567 | Специальные фонды государственного бюджета, размещенные на депозитном счете в Национальном Банке Молдовы | 1618 | 7301 |
| 1568 | Изъятие специальных фондов государственного бюджета, размещенных на депозитном счете в Национальном Банке Молдовы | 7301 | 1618 |
| В разделе IX Источники финансирования | |||
| 1611 | Поступление средств от продажи и приватизации публичной собственности государственного бюджета | 1101 | 8401 |
| 1612 | Перечисление (возврат) средств от продажи и приватизации публичной собственности государственного бюджета | 8401 | 1101 |
| 1613 | Поступление средств от продажи и приватизации публичной собственности районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 1201 | 8402 |
| 1614 | Перечисление (возврат) средств от продажи и приватизации публичной собственности районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 8402 | 1201 |
| 1615 | Поступление средств от продажи и приватизации публичной собственности местного бюджета | 1301 | 8403 |
| 1616 | Перечисление (возврат) средств от продажи и приватизации публичной собственности местного бюджета | 8403 | 1301 |
| 1641 | Восстановление средств, отвлеченных для погашения внешних государственных гарантий | 1101, 1104 | 8503 |
| 1651 | Кредиты, полученные от международных финансовых организаций для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 1631 | 8531 |
| 1652 | Кредиты, полученные от международных финансовых организаций для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | 1631 | 8532 |
| 1801 | Курсовая разница по средствам, полученным из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | ||
| - положительная | 1631 | 8831 | |
| - отрицательная | 8831 | 1631 | |
| 1802 | Курсовая разница по средствам, полученным из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | ||
| - положительная | 1632 | 8832 | |
| - отрицательная | 8832 | 1632 | |
| В разделе X „Операции по закрытию бюджетного года - государственный бюджет" | |||
| 1981 | Средства от продажи и приватизации публичной собственности государственного бюджета | 8401 | 9101 |
| В разделе XI „Операции по закрытию бюджетного года - районный бюджет, муниципия
Бэлць, муниципия Кишинэу и центральный бюджет автономного территориального образования с особым правовым статусом" |
|||
| 2321 | Средства от продажи и приватизации публичной собственности районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 8402 | 9201 |
| В разделе XII „Операции по закрытию бюджетного года - местный бюджет | |||
| 2511 | Средства от продажи и приватизации публичной собственности местного бюджета | 8403 | 9301 |
|
Наименование раздела XV излагается в новой редакции: „Операции по закрытию средств, полученных из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников" |
|||
| Раздел XV изменить и дополнить следующими бухгалтерскими записями: | |||
| 273 | Доходы средств полученных из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 4631 | 9207 |
| 274 | Доходы средств полученных из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | 4632 | 9307 |
| 275 | Расходы за счет средств внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 9207 | 2631 |
| 276 | Расходы за счет средств внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, использованные публичными учреждениями, финансируемы ми из местного бюджета | 9307 | 2632 |
| 277 | Внешние кредиты, предоставленные международными финансовыми организациями публичным учреждениям, финансируемым из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | 8531 | 9207 |
| 9207 | 8531 | ||
| 278 | Внешние кредиты, предоставленные международными финансовыми организациями публичным учреждениям, финансируемым из местного бюджета, для реализации проектов, финансируемых из внешних источников | 8532 | 9307 |
| 9307 | 8532 | ||
| 279 | Курсовые разницы по средствам, полученным из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом | 8831 | 9207 |
| 9207 | 8831 | ||
| 280 | Курсовые разницы по средствам, полученным из внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, публичными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | 8832 | 9307 |
| 9307 | 8832 | ||
| Дополнить новым разделом „XVI Прочие операции" | |||
| 281 | Перечисление остатков средств публичного учреждения, финансируемого из государственного бюджета, в связи с переводом с одного подчинения в другое: | ||
| - специальные средства | 9105 | 1401 | |
| 1401 | 9105 | ||
| - специальные фонды | 9106 | 1501 | |
| 1501 | 9106 | ||
| 282 | Перечисление остатков средств публичного учреждения, финансируемого из районного бюджета, муниципия Бэлць, муниципия Кишинэу и центрального бюджета автономного территориального образования с особым правовым статусом в связи с переводом с одного подчинения в другое: | ||
| - специальные средства | 9205 | 1205 | |
| 1205 | 9205 | ||
| - специальные фонды | 9206 | 1502 | |
| 1502 | 9206 | ||
| 283 | Перечисление остатков средств публичного учреждения, финансируемого из местного бюджета, в связи с переводом с одного подчинения в другое: | ||
| - специальные средства | 9305 | 1305 | |
| 1305 | 9305 | ||
| - специальные фонды | 9306 | 1503 | |
| 1503 | 9306 | ||
VI. Приложение № I-13 „Структура казначейских счетов” изменить и дополнить следующим образом:
6.1. Пункт 2 исключить.
6.2. После пункта 26 дополнить пунктами следующего содержания:
“27. Казначейский счет по средствам, поступившим во временное пользование публичных учреждений, состоит из 5 частей - 15 знаков:
|
XXXX |
XXX |
XXXX |
XX |
XX |
|
I |
II |
III |
IV |
V |
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 3 знака - код типа по средствам, поступившим во временное пользование публичных учреждений;
III часть - 4 знака - код публичного учреждения;
IV часть - 2 знака - код, который содержит информацию о Бюджетной классификации;
V часть - 2 знака - «ноль».
28. Казначейский счет по перечислению потребностей специальных средств, специальных фондов, средств, поступивших во временное пользование публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета, территориальным казначействам состоит из 5 частей - 15 знаков:
|
XXXX |
XX |
XX |
XXXXX |
XX |
|
I |
II |
III |
IV |
V |
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 2 знака - код Центрального казначейства;
III часть - 2 знака - код территориального подразделения Государственного казначейства;
IV часть - 5 знаков - «ноль»;
V часть - 2 знака - код аналитического кодификатора, который представляет компонент средств государственного бюджета.
Примечание. В конце казначейского счета включается код в виде обеспечения возможности расшифровки денежных средств, которые перечисляются и/или возвращаются:
- для специальных средств - 10;
- для специальных фондов - 20;
- для средств, поступивших во временное пользование учреждений, - 30;
- для неидентифицируемых средств - 40.
29. Казначейский счет поступления для средств, полученных от внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, состоит из 4 частей - 15 знаков:
|
XXXX |
XXX XX |
XXXX |
XX |
|
I |
II |
III |
IV |
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 5 знаков - код Бюджетной классификации, из которых первые 3 знака - код раздела доходов, следующие 2 знака - код параграфа;
III часть - 4 знака - код публичного учреждения, бенефициара средств, полученных от внешних грантов и кредитов;
IV часть - 2 знака - код, который содержит информацию о Бюджетной классификации.
30. Казначейский счет расходов для средств, полученных от внешних грантов, и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, состоит из 4 частей - 15 знаков:
|
XXXX |
XXX XX |
XXXX |
XX |
|
I |
II |
III |
IV |
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 5 знаков - «ноль»;
III часть - 4 знака - код публичного учреждения, бенефициара средств, полученных от внешних грантов и кредитов;
IV часть - 2 знака - код, который содержит информацию о Бюджетной классификации.
VII. Изменить название и содержание следующих приложений:
7.1. Приложение № I-3 „Notă de transfer (10 TT)”.
7.2. Приложение № II-4a „Registrul repartizării veniturilor între bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău, bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetul local”.
7.3. Приложение № II-5 „Registrul repartizării veniturilor generale de stat”.
7.4. Приложение № II-6 „Registrul veniturilor bugetului de stat”.
7.5 Приложение № II-6a „Registrul veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor obligatorii de asistenţă medicală”.
7.6. Приложение № II-10 „Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul raionului, municipiul Bălţi, municipiul Chişinău şi bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special (întocmit de către unităţile teritoriale ale Trezoreriei de stat şi organele teritoriale ale IFPS)”.
7.7. Приложение № II-10a „Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul de stat/bugetul asigurărilor sociale de stat/fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală”.
7.8. Приложение № III-12 „Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii”.
7.9. Приложение № VII-18 ms „Fişa executării mijloacelor speciale”.
7.10. Приложение № VII-18 fs „Fişa executării fondurilor speciale”.
VIII. Исключить приложения:
8.1. Приложение № II-4b „Registrul repartizării veniturilor între bugetul municipal Bălţi, municipal Chişinău şi bugetul local”;
8.2. Приложение № II-4c „Registrul repartizării veniturilor între bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetul local”.
Приложение № I-3
Приложение № II-4a
|
Registrul repartizării veniturilor între bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău, bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetele locale _______________________________ (codul şi denumirea UAT) |
||||||||
| Denumirea veniturilor | Codul | Bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău, bugetul central
al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetul local deservite în trezoreria teritorială _________________________________ (denumirea trezoreriei teritoriale) |
Bugetul raional (dolai) deservit în trezoreriile teritoriale amplasate în unitatea teritorial autonomă cu statut juridic special | |||||
| Capi-tolul | Para-graful | Venituri proprii | Venituri regularizatoare | |||||
| Bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău, bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special | Bugetele locale | Bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău, bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special | Bugetele locale | Veniturile calculate de la bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special la bugetul local | ||||
| cont de bilanţ | cont de bilanţ | cont de bilanţ | cont de bilanţ | cont de bilanţ | cont de bilanţ | |||
|
Semnăturile: Coordonat: |
Şeful Trezoreriei Centrale ____________ L.Ş. Contabil-şef al Trezoreriei Centrale _____ |
Directorul Direcţiei generale sinteză bugetară, Ministerul Finanţelor _________ |
|
Semnăturile: |
Şeful Direcţiei generale finanţe _______________ L.Ş. Şeful Direcţiei bugetare _____________________ |
|
Приложение № II-5
|
Registrul repartizării veniturilor generale de stat de la _____________ 200__ pînă la _____________ 200__ (lei) |
|||||||||
| Capitol | Paragraf | SUMA TOTALĂ | % regularizării | Rezultatele regularizării (suma) | |||||
| Bugetul de stat | Bugetele UAT | BASS/Fondul special al Guvernului | Bugetul de stat | Bugetele UAT | BASS | Fondul special al Guvernului | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Total | |||||||||
| Inclusiv pe tipuri de venituri | |||||||||
|
Semnături: Şeful Secţiei evidenţa încasării veniturilor ______________ Executor: ______________ |
|||||||||
Приложение № II-6
|
REGISTRUL veniturilor bugetului de stat de la _____________ 200__ pînă la _____________ 200__ |
||||
| Denumirea indicilor | Total | Inclusiv: | ||
| Mijloace băneşti | Transferuri cu destinaţie specială primite din bugetele UAT | Mijloace în baza rapoartelor (4DS) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Contabil-şef al Trezoreriei Centrale L.Ş. Şeful Secţiei evidenţa încasărilor Executor |
______________ ______________ ______________ |
______________ ______________ ______________ |
||
Приложение № II-6a
|
REGISTRUL veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat / fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală de la _____________ 200__ pînă la _____________ 200__ |
|||
| Denumirea veniturilor | Suma | ||
| Capitol | Paragraf | 1 | 2 |
| Total general privind veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat | |||
| Total general privind veniturile fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală | |||
|
L.Ş. |
Şeful Secţiei evidenţa încasărilor ___________________ _____________ Executor ___________________ _____________ |
||
Приложение № II-10
|
Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul raionului, municipiul Bălţi, municipiul Chişinău şi bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special (întocmit de către unităţile teritoriale ale Trezoreriei de Stat şi organele teritoriale ale IFPS) _____________________________________________ (denumirea unităţii administrativ-teritoriale) pe perioada____________________ 200__ |
|||||||
| Clasificaţia bugetară | Datele trezoreriei teritoriale | Datele organelor teritoriale ale Inspectoratului Fiscal Principal de Stat | Divergenţe (+; -) | ||||
| Capitol | Paragraf | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
Şeful Trezoreriei Teritoriale L.Ş. Contabil-şef al Trezoreriei Teritoriale Şeful organului teritorial al IFPS L.Ş. Şeful Secţiei evidenţa încasărilor a organului teritorial al IFPS |
______________ ______________ ______________ ______________ |
||||||
Приложение № II-10a
|
Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul de stat / bugetul asigurărilor sociale de stat / fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală _____________________________________________ (denumirea unităţii administrativ-teritoriale) pe perioada _______________________ 200 __ |
|||||||
| Clasificaţia bugetară | Datele Trezoreriei Centrale | Datele IFPS/CNAS/CNAM | Divergenţe (+; -) | ||||
| Capitol | Paragraf | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
Şeful Trezoreriei Centrale L.Ş. Contabil-şef al Trezoreriei Centrale Conducătorul IFPS / CNAS / CNAM L.Ş. Şeful Direcţiei evidenţa încasărilor a IFPS / CNAS / CNAM |
________________ ________________ ________________ ________________ |
||||||
Приложение № II-11
|
Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău şi bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special (întocmit de către unităţile teritoriale ale Trezoreriei de Stat, Direcţiile generale finanţe şi Primării) _____________________________________________ (denumirea unităţii administrativ-teritoriale) pe perioada____________________ 200__ |
|||||||
| Clasificaţia bugetară | Datele trezoreriei teritoriale | Datele Direcţiei generale finanţe/ Primăriei | Divergenţe (+; -) | ||||
| Capitol | Paragraf | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă | Cumulativ | Inclusiv pe luna curentă |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
Şeful Trezoreriei Teritoriale L.Ş. Contabil-şef al Trezoreriei Teritoriale Şeful Direcţiei generale finanţe; Primar L.Ş. Contabil-şef |
______________ ______________ ______________ ______________ |
||||||
Приложение № III-12
|
Unitatea Trezoreriei de Stat _________________ (denumirea) Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii |
||||||||||||||
| Primite | Executate | |||||||||||||
| Nr. d/o | Data primirii | Organul care a emis titlul execut. | Titluri executorii | Denumirea benefici-arului | Cod fiscal | Contul bancar al beneficiar. | Banca benefi-ciară | Plătitor (denumirea instituţiei publice) | Contul trezore-rial al plătito-rului | Data exe-cutării | Suma exe-cutată | Sold privind suma neexe-cutată | ||
| Nr. | Data | Suma | ||||||||||||
|
Semnătura executorului __________________ |
||||||||||||||
Приложение № VII-18 fs
|
Unitatea Trezoreriei de Stat ___________________ (denumirea) Contul trezorerial ___________________________ Fişa executării fondurilor speciale la situaţia din ____________ 200__ |
|||||
| Executor primar de buget | Executor _____________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Grupa principală a funcţiei | Data ________________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Grupa funcţiei | Timpul ______________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Tipul instituţiei | U. m. ______________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Fondul special | |||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Instituţia publică | |||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
|
Pagina_____ |
||||||||
| Denumirea indicatorilor |
Codurile |
Plan precizat pe perioada de gestiune | Executat pe perioada de gestiune | Sold disponibil la situaţia din ____ | ||||
| Capitol/ articol | Paragraf/ alineat | Program | Subprogram | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Venituri total |
10 |
|||||||
| 2. Cheltuieli total |
20 |
|||||||
| 3. Sold la începutul anului | 75 | |||||||
| 4. Sold la sfîrşitul perioadei | 76 | |||||||
|
* se indică codul conform clasificaţiei bugetare Unitatea Trezoreriei de Stat: |
||||||||
|
Şeful trezoreriei teritoriale |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||
|
Contabil-şef |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||
|
Executor_____________ (funcţia) Instituţia publică: |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
____________ (telefon) |
|||||
|
Conducător |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||
|
Contabil-şef |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||
Приложение № VII-18 ms
|
Unitatea Trezoreriei de Stat ___________________ (denumirea) Contul trezorerial ___________________________ Fişa executării mijloacelor speciale la situaţia din ____________ 200__ |
|||||
| Executor primar de buget | Executor _____________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Grupa principală a funcţiei | Data ________________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Grupa funcţiei | Timpul ______________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Tipul instituţiei | U. m. _______________ | ||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Categoria de mijloace speciale | |||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
| Instituţia publică | |||||
| (cod*) | (denumirea indicatorului) | ||||
|
Pagina_____ |
||||||||
| Denumirea indicatorilor |
Codurile |
Plan precizat pe perioada de gestiune | Executat pe perioada de gestiune | Sold disponibil la situaţia din ____ | ||||
| Capitol/ articol | Paragraf/ alineat | Program | Subprogram | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Venituri total |
10 |
|||||||
| 2. Cheltuieli total |
20 |
|||||||
| 3. Sold la începutul anului | 75 | |||||||
| 4. Sold la sfîrşitul perioadei | 76 | |||||||
|
* se indică codul conform clasificaţiei bugetare Unitatea Trezoreriei de Stat: |
||||||||
|
Şeful trezoreriei teritoriale |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||
|
Contabil-şef |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||
|
Executor_____________ (funcţia) Instituţia publică: |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
____________ (telefon) |
|||||
|
Conducător |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||
|
Contabil-şef |
____________ (semnătura) |
_________________ (numele, prenumele) |
||||||