Ordin nr.496 din 08.12.2017 cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de preluare la evidenţă şi păstrare temporară de către Direcţia gestionare bunuri confiscate a unor categorii de bunuri recunoscute drept corpuri delicte şi/sau de bunuri puse sub sechestru şi de restituire a acestora

SERVICIUL FISCAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de preluare la evidenţă

şi păstrare temporară de către Direcţia gestionare bunuri confiscate

a unor categorii de bunuri recunoscute drept corpuri delicte şi/sau

de bunuri puse sub sechestru şi de restituire a acestora

nr. 496  din  08.12.2017

 (în vigoare 02.03.2018) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 68-76 art. 342a din 02.03.2018

* * *

Notă: Ordinul a fost publicat numai în limba română

Notă: În tot cuprinsul textului

         a) sintagma "Direcţia generală administrare fiscală mun. Chişinău", la orice formă gramaticală, se substituie cu sintagma "Direcţia gestionare bunuri confiscate", la forma gramaticală corespunzătoare;

         b) sintagma "DGAF mun. Chişinău" se substituie cu sintagma "Direcţia gestionare bunuri confiscate" conform Ordinului SFS nr.316 din 09.06.2021, în vigoare 01.07.2021

În scopul executării prevederilor art.159 alin.(4) şi art.208 alin. (2) din Codul de procedură penală,

ORDON:

1. Se aprobă Instrucţiunea privind modul de preluare la evidenţă şi păstrare temporară de către Direcţia gestionare bunuri confiscate a unor categorii de bunuri recunoscute drept corpuri delicte şi/sau de bunuri puse sub sechestru şi de restituire a acestora (se anexează).

2. Se pune în sarcina Direcţiei gestionare bunuri confiscate asigurarea preluării la evidenţă şi păstrarea temporară a metalelor preţioase, pietrelor preţioase şi articolelor din ele, numerarului şi cecurilor în monedă naţională şi valută străină, cardurilor, carnetelor de plată, valorilor mobiliare, obligaţiilor, recunoscute drept corpuri delicte şi a metalelor preţioase, pietrelor preţioase şi articolelor din ele, valorilor mobiliare, obligaţiilor, puse sub sechestru, transmise de către autorităţile competente, precum şi restituirea acestora.

3. Se abrogă Ordinul Inspectoratului Fiscal Principal de Stat nr.632 din 30 decembrie 2010 referitor la aprobarea Instrucţiunii privind modul de preluare la evidenţă şi păstrare temporară de către Direcţia generală administrare fiscală mun.Chişinău a unor categorii de bunuri recunoscute corpuri delicte şi/sau de bunuri puse sub sechestru şi de restituire a acestora.

4. Executarea prezentului ordin se pune în sarcina şefului Direcţiei gestionare bunuri confiscate.

5. Direcţia gestionare bunuri confiscate va asigura publicarea prezentului ordin în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Anexă

la Ordinul Serviciului Fiscal de Stat

nr.496 din 8 decembrie 2017

INSTRUCŢIUNE

privind modul de preluare la evidenţă şi păstrare temporară de către

Direcţia gestionare bunuri confiscate a unor categorii de bunuri 

recunoscute drept  corpuri delicte şi/sau de bunuri puse

sub sechestru şi de restituire a acestora

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Instrucţiunea privind modul de preluare la evidenţă şi păstrare temporară de către Direcţia gestionare bunuri confiscate a obiectelor recunoscute drept corpuri delicte şi/sau a bunurilor puse sub sechestru şi de restituire a acestora (în continuare – Instrucţiune) este elaborată în scopul executării prevederilor art.159 alin.(4) şi art.208 alin.(2) din Codul de procedură penală nr.122-XV din 14 martie 2003, cu modificările şi completările ulterioare.

2. Prezenta Instrucţiune stabileşte procedura de preluare la păstrare temporară, evidenţă şi restituire de către Direcţia gestionare bunuri confiscate a metalelor preţioase, pietrelor preţioase şi articolelor din ele, monedei naţionale şi valutei străine, cardurilor, carnetelor de plată, valorilor mobiliare, obligaţiilor, recunoscute drept corpuri delicte şi a metalelor preţioase, pietrelor preţioase şi articolelor din ele, valutei străine, valorilor mobiliare, obligaţiilor, puse sub sechestru (în continuare – bunuri), de la autorităţile competente şi de restituire a acestora, inclusiv modul de evidenţă şi păstrare a bunurilor.

3. Direcţia generală economie şi finanţe este obligată se ţină evidenţa contabilă a bunurilor recunoscute drept corpuri delicte şi a bunurilor puse sub sechestru, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, în baza informaţiei prezentate de Direcţia gestionare bunuri confiscate.

II. MODUL DE PRELUARE LA PĂSTRARE TEMPORARĂ

 A BUNURILOR RECUNOSCUTE DREPT CORPURI DELICTE

ŞI/SAU A BUNURILOR PUSE SUB SECHESTRU

3. Direcţia gestionare bunuri confiscate primeşte de la autorităţile competente la păstrare temporară bunurile recunoscute drept corpuri delicte şi/sau bunurile puse sub sechestru în incinta încăperii unde acestea urmează să fie păstrate.

4. Bunurile se preiau la păstrare temporară de către Direcţia gestionare bunuri confiscate doar în condiţiile în care acestea sunt împachetate în colete (pachet, cutie, sac – după caz, în funcţie de natura bunurilor), însoţite de etichete de autentificare şi sigilate astfel, încît să se excludă accesul la bunurile împachetate fără deteriorarea ambalajului, sigiliului şi etichetei de autentificare. Sigiliul aplicat pe colete trebuie să fie clar (denumirea autorităţii care transmite bunurile, numărul ştampilei, alte specimene). Pe eticheta de autentificare a coletului trebuie să fie înscrise datele ce caracterizează bunurile depuse (tipul, cantitatea, greutatea, suma evaluării), autoritatea care le-a ambalat, numărul dosarului în care acestea figurează, semnăturile persoanelor care au efectuat acţiunea procesuală în cauză.

5. Bunurile se primesc de la autoritatea competentă în baza următoarelor documente:

a) demersul autorităţii competente, semnat de către conducerea acesteia, prin care se solicită preluarea la păstrare temporară a bunurilor recunoscute drept corpuri delicte şi/sau bunurilor puse sub sechestru. În demers se va indica informaţia privind tipul bunurilor, cantitatea, greutatea şi suma evaluării, precum şi persoana care este împuternicită de a transmite bunurile la păstrare temporară;

b) procesul-verbal de ridicare a bunurilor;

c) ordonanţa de recunoaştere a bunurilor drept corpuri delicte;

d) ordonanţa privind punerea bunurilor sub sechestru;

e) ordonanţa de transmitere spre păstrare temporară a corpurilor delicte şi/sau a bunurilor puse sub sechestru;

f) actul (raport, certificat) de expertiză a calităţii bunurilor, eliberat de către organul abilitat cu acest drept – în cazurile în care a fost realizată expertiza;

g) lista bunurilor incluse în colet, care urmează a fi predate la păstrare temporară Direcţiei gestionare bunuri confiscate, aprobată de conducerea autorităţii competente, şi autentificată cu ştampila acestui organ;

h) alte documente ce confirmă identitatea bunurilor.

6. În lista bunurilor incluse în colet se va conţine următoarea informaţie:

1) pentru metalele preţioase, pietrele preţioase şi articolele confecţionate din ele – denumirea fiecărui obiect (articol) sau grup de obiecte omogene, tipul şi titlul metalului preţios, cantitatea – în unităţi, greutatea – în grame, caracteristica pietrelor preţioase şi alte particularităţi distinctive, conform certificatului de expertiză, eliberat de către organul abilitat cu acest drept, în cazurile în care a fost realizată expertiza şi suma evaluării;

2) pentru moneda naţională: în cazul bancnotelor – valoarea nominală, seria, numărul şi anul emisiunii bancnotelor, iar în cazul monedelor – valoarea acestora; pentru valuta străină – denumirea valutei, valoarea nominală, seria şi numărul bancnotelor, anul emisiunii, iar în cazul monedelor – valoarea acestora;

3) pentru documentele de plată şi alte instrumente de plată (carduri, cecuri de decontare, etc.) – denumirea documentelor, denumirea statului şi a băncii (organizaţiei ori companiei) emitente, numerele şi valoarea nominală a fiecărui document în parte;

4) pentru hîrtii de valoare (acţiuni, obligaţii), bilete de loterie în lei moldoveneşti şi alte obiecte similare – denumirea, valoarea nominală, numărul, seria şi categoria fiecărei acţiuni (obligaţii, bilet), anul lansării, valoarea cîştigului şi termenul-limită de rambursare a acestuia (pentru achitarea cîştigului loteriei cîştigătoare).

7. Primirea bunurilor la păstrare temporară se efectuează de către persoana gestionară din cadrul Direcţiei gestionare bunuri confiscate, care în prezenţa Comisiei create pentru fiecare caz aparte (în continuare – Comisie) compusă din reprezentantul (reprezentanţii) Direcţiei gestionare bunuri confiscate, reprezentantul (reprezentanţii) autorităţii competente, care transmite bunurile, verifică starea coletului, integritatea ambalajului, legăturii şi sigiliilor, contrapune rechizitele de pe eticheta de autentificare ataşată la colet cu datele din documentele de însoţire (fără deschidere, numărare şi cîntărire a bunurilor ce se conţin în acesta).

8. La primirea bunurilor la păstrare temporară, Comisia întocmeşte Actul de primire-predare la păstrare temporară de către Direcţia gestionare bunuri confiscate a corpurilor delicte şi/sau a bunurilor puse sub sechestru (în continuare – Actul de primire-predare) (anexa nr.1).

În Actul de primire-predare se indică: denumirea autorităţii care predă bunurile; numele şi prenumele, codul personal, funcţia deţinută, numărul şi data eliberării legitimaţiei persoanei împuternicite să predea bunurile respective; informaţii cu privire la membrii Comisiei şi persoana gestionară a Direcţiei gestionare bunuri confiscate, care a primit bunurile; descrierea coletului şi specimenelor sigiliului; informaţii despre bunurile depuse în colet (denumirea generalizată a bunurilor, cantitatea, greutatea, suma evaluării); semnăturile corespunzătoare; alte menţiuni importante.

Actul de primire-predare se întocmeşte în 2 exemplare, se semnează pe fiecare pagină de către membrii Comisiei, persoana gestionară a Direcţiei gestionare bunuri confiscate care a primit bunurile şi reprezentantul (reprezentanţii) autorităţii care a predat bunurile.

Primul exemplar al Actului de primire-predare se eliberează autorităţii care a predat bunurile (pentru a fi anexat la dosar), al doilea (împreună cu bunurile şi documentele de însoţire) – se transmit persoanei gestionare a Direcţiei gestionare bunuri confiscate.

Coletele primite spre păstrare temporară se depun într-un safeu, destinat special pentru păstrarea unor astfel de bunuri. Aranjarea coletului în safeu se va face în aşa mod ca ambalajul, etichetele şi sigiliile să nu se deterioreze pe tot parcursul păstrării acestora.

III. EVIDENŢA BUNURILOR PRIMITE

LA PĂSTRARE TEMPORARĂ

9. Bunurile primite la păstrare temporară de către Direcţia gestionare bunuri confiscate se înregistrează, în mod obligatoriu, în baza Actului de primire-predare, în Registrul de evidenţă a bunurilor preluate/restituite la/de la păstrare temporară (anexa nr.2). Concomitent, bunurile preluate se înscriu în Fişa de evidenţă a coletelor cu bunuri preluate la păstrare temporară (pentru fiecare autoritate şi colet în parte) (anexa nr.3).

10. Registrul de evidenţă a bunurilor preluate/restituite la/de la păstrare temporară se numerotează, se şnuruieşte, se semnează de conducerea Serviciului Fiscal de Stat şi se autentifică cu ştampila. Ţinerea Registrului se realizează în conformitate cu Legea nr.71-XVI din 22 martie 2007 cu privire la registre.

[Pct.10 modificat prin Ordinul SFS nr.316 din 09.06.2021, în vigoare 01.07.2021]

11. Înregistrarea datelor în Registrul de evidenţă a bunurilor preluate/restituite la/de la păstrare temporară la Direcţia gestionare bunuri confiscate şi completarea Fişelor de evidenţă a coletelor cu bunuri preluate la păstrare temporară se efectuează de către persoana gestionară, care a preluat bunurile, în ordine cronologică şi în ziua preluării bunurilor la păstrare temporară.

În Registru se indică: numărul curent al coletului, numărul şi data Actului de primire-predare la păstrare temporară, denumirea autorităţii care a predat coletul, numărul şi data documentului de însoţire, numărul dosarului, denumirea generalizată a bunurilor depuse în colet, cantitatea, greutatea şi suma declarată a bunurilor, numărul şi data documentului în baza căreia bunurile au fost restituite, numărul şi data delegaţiei (procurii), numele şi prenumele persoanei căruia i-a fost restituit coletul, numărul şi data Actului de restituire a coletului.

IV. ASIGURAREA PĂSTRĂRII BUNURILOR RECUNOSCUTE DREPT

CORPURI DELICTE ŞI/SAU A BUNURILOR PUSE SUB SECHESTRU

12. Direcţia gestionare bunuri confiscate asigură păstrarea şi integritatea coletelor cu bunuri preluate de la autorităţile competente, pînă la emiterea unui act definitiv care să stabilească statutul acestora, în modul prevăzut de legislaţia în vigoare.

13. Dacă în perioada păstrării temporare de către Direcţia gestionare bunuri confiscate ambalajul coletului cu bunuri s-a deteriorat accidental, se va invita imediat reprezentantul autorităţii care a predat coletul, pentru a-l verifica şi a restabili ambalajul.

Direcţia gestionare bunuri confiscate nu este în drept să deschidă coletele cu bunuri preluate la păstrare temporară.

14. Anual, Direcţia gestionare bunuri confiscate efectuează inventarierea bunurilor aflate la păstrare temporară, fără deschidere (conform datelor de pe etichetele ataşate de colete), cu înscrierea acestora într-o Listă de inventariere.

15. În caz de necesitate, în timpul cercetării judecătoreşti, corpurile delicte şi/sau bunurile puse sub sechestru pot fi scoase de la păstrare, restituite autorităţii care a predat bunurile la păstrare pentru examinare suplimentară. Această acţiune se realizează în conformitate cu prevederile capitolului V din prezenta Instrucţiune.

Ulterior efectuării lucrărilor de examinare suplimentară a bunurilor respective, acestea pot fi predate repetat la păstrare temporară, în modul stabilit de prezenta Instrucţiune Direcţiei gestionare bunuri confiscate.

V. RESTITUIREA BUNURILOR RECUNOSCUTE DREPT CORPURI DELICTE

ŞI/SAU A BUNURILOR  PUSE  SUB  SECHESTRU, AFLATE  LA  PĂSTRARE

TEMPORARĂ LA DIRECŢIA GESTIONARE BUNURI CONFISCATE

16. Restituirea bunurilor aflate la păstrare temporară la Direcţia gestionare bunuri confiscate se efectuează conform Actului de restituire a bunurilor recunoscute drept corpuri delicte şi/sau a bunurilor puse sub sechestru, aflate la păstrare temporară (anexa nr.4), în baza următoarelor documente:

a) demersul autorităţii care a predat bunurile la păstrare temporară, cu indicarea persoanei care urmează să primească bunurile, a numărului şi datei delegaţiei (procurii), semnat de către conducerea acesteia prin care se solicită restituirea bunurilor;

b) demersul executorului judecătoresc;

c) hotărîrea definitivă a instanţei de judecată;

d) titlul executoriu al instanţei de judecată;

e) ordonanţa procurorului;

f) delegaţia (procura) eliberată reprezentantului autorităţii competente, care urmează să primească bunurile respective.

Restituirea bunurilor se efectuează de către persoana gestionară a Direcţiei gestionare bunuri confiscate, în prezenţa Comisiei şi a reprezentantului (reprezentanţilor) autorităţii competente, care primeşte bunurile.

În Act se indică: denumirea autorităţii căreia i se restituie bunurile; numele şi prenumele, codul personal, funcţia deţinută, numărul şi data eliberării legitimaţiei persoanei împuternicite să primească bunurile respective; informaţii cu privire la membrii Comisiei şi persoana gestionară a Direcţiei gestionare bunuri confiscate, care a primit bunurile; documentele în temeiul cărora se face restituirea; descrierea coletului şi specimenele sigiliului; informaţii despre bunurile depuse în colet (denumirea generalizată, cantitatea, greutatea, suma evaluării); semnăturile corespunzătoare; alte menţiuni importante.

Actul se întocmeşte în 2 exemplare, se semnează pe fiecare pagină de către membrii Comisiei, persoana gestionară a Direcţiei gestionare bunuri confiscate, care a restituit bunurile şi reprezentantul (reprezentanţii) autorităţii, care a primit bunurile.

Primul exemplar se eliberează autorităţii care a primit bunurile (pentru a fi anexat la dosar), al doilea – se transmite persoanei gestionare a Direcţiei gestionare bunuri confiscate.

VI. DISPOZIŢII FINALE

17. Informaţia legată de transportare, primire, locul păstrării bunurilor recunoscute drept corpuri delicte şi/sau bunurilor puse sub sechestru nu se divulgă persoanelor terţe.

18. Neasigurarea corespunzătoare a evidenţei şi a condiţiilor de primire, păstrare şi restituire a coletelor ce conţin corpuri delicte şi/sau bunuri puse sub sechestru constituie temei pentru tragerea la răspundere a persoanelor vinovate conform legislaţiei în vigoare.