Ordin nr.509-O din 12.12.2023 cu privire la aprobarea formularelor de executare silită a datoriei vamale, majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor

BIROUL VAMAL

___________________________________

(denumirea biroului vamal)

DECIZIE nr.______

cu privire la declanşarea procedurii de executarea silită a datoriei vamale,

majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor

din ____ _________ 20__

Prin prezenta, Şef birou vamal/Şef adjunct birou vamal________________________________, examinând restanţele debitorului _________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________

(denumirea/numele, prenumele debitorului; DNO/IDNP)

ce se datorează conform titlului executoriu________________________________________________________

                                                                  (numărul şi data documentului executoriu)

care la situaţia din _____________ 20___, alcătuiesc___________________________, din care:

1. TVA __________________________________________________________________________

2. Taxa vamală ____________________________________________________________________

3. Acciz__________________________________________________________________________

4. Majorări de întârziere (penalităţi) ___________________________________________________

5. Altele _________________________________________________________________________

Conform articolelor 127 - 135 din Codul vamal,

DECID:

1. Se declanşează procedura de executare silită în privinţa debitorului – prin aplicarea modalităţilor de executare silită a datoriei vamale, majorărilor de întîrziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor potrivit art.128 Codul vamal:

____________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________

(denumirea/numele, prenumele debitorului; IDNO/IDNP; locul de înregistare)

- de încasat mijloacele băneşti, inclusiv în valută străină, de pe conturile bancare ale debitorului sau garantului;

  - de ridicat de la debitor mijloacele băneşti în numerar, inclusiv în valută străină;

- de urmărit bunurile prin aplicarea de interdicţii şi/sau prin sechestrare.

2. Se desemnează responsabil de întreprinderea măsurilor necesare de executare silită prevăzute de art.128 Codul vamal:

____________________________________________________________________________________________

(numele, prenumele, funcţia, gradul)

Şef  birou vamal/Şef adjunct birou vamal ________________________

Decizia cu privire la declanşarea procedurii de executare silită a datoriei vamale, majorărilor de întîrziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor poate fi atacată la Aparatul Central al Serviciului Vamal (adresa: mun. Chişinău, str. N. Starostenco 30), în termen de 30 zile calendaristice de la data aducerii la cunoştinţă a deciziei date.

_{(locul întocmirii)}

ACT DE SECHESTRU

nr.________ din  "____"___________ 20__

Funcţionarul vamal ___________________________________________________________________

_{(numele, prenumele, funcţia)}

al Serviciului Vamal / Biroului Vamal _________________________________________ cu participarea martorilor

____________________________________________________________________________________________

_{(numele de familie, prenumele martorilor)}

____________________________________________________________________________________________

şi în prezenţa______________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________

_{(numele, prenumele debitorului sau reprezentantului acestuia, funcţia)}

căruia i s-au adus la cunoştinţă drepturile şi obligaţiunile debitorului  restanţier referitoare la efectuarea sechestrării şi răspunderea prevăzută de lege pentru nestingerea obligaţiilor de plată, conform articolelor 133 – 135 din Cod vamal şi deciziei Serviciului Vamal/Biroului Vamal ______________________________ seria ________________ nr.______din____________20___ a efectuat sechestrarea bunurilor

____________________________________________________________________________________________

_{(denumirea debitorului)}

cu locul de evidenţă ________________________________________________________________________

IDNO / IDNP_____________________________________________

Sechestrarea bunurilor a început pe data _______________20____, la ora _______a continuat pe data de ________________20___ şi s-a terminat pe data _____________ 20____, la ora ________.

Bunurile incluse în lista bunurilor sechestrate, în valoare totală de ________________________ lei,

_{(cu litere)}                                         

sunt _____________________________________________________________________________________

_{(sigilate: nr.sigiliu; plombate: nr.plombă; fotografiate)}

şi se transmit la păstrare ____________________________________________________________________________________________

_{(se indică custodele)}

cu locul de evidenţă în_______________________________________________________________________

Bunurile sechestrate le-am primit la păstrare conform listei. Despre responsabilitatea ce îmi revine conform art.251 din Codul penal pentru însuşirea, înstrăinarea, tăinuirea ori utilizarea în alte scopuri a bunurilor sechestrate, am fost preîntâmpinat ______________________________________________________________________

_{(semnătura restanţierului sau custodelui)}

În conformitate cu prevederile art.134 alin. (13) din Codul vamal, în caz de neachitare a datoriei vamale, majorărilor de întîrziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor, în sumă de ______________lei, în termen de 30 de zile lucrătoare din data aplicării sechestrului, la contul:

Beneficiar: Ministerul Finanţelor;

Codul fiscal: 1006601000037;

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat;

Cod IBAN : MD77TRPAAA518300A01344AA.

Anexa nr.2

la Actul de sechestru

În atenţia persoanei asupra bunurilor cărora urmează a fi aplicat sechestru

ca modalitate de asigurare a executării silite a datoriei vamale, majorărilor

de întîrziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor

Art.133 din Codul vamal nr.95/2021 (Reguli generale de sechestrare a bunurilor)

(1) Îndeplinirea deciziei Serviciului Vamal de sechestrare a bunurilor debitorului se efectuează, dacă legislaţia nu prevede altfel, în prezenţa debitorului (a reprezentantului acestuia), a persoanei lui cu funcţie de răspundere, iar în cazul în care debitorul este persoană fizică care nu este subiect al activităţii de întreprinzător – în prezenţa acestuia sau a unui membru al familiei lui cu capacitate deplină de exerciţiu.

(2) Dacă debitorul (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcţie de răspundere se eschivează de a fi prezenţi la sechestrarea bunurilor, aceasta se efectuează fără consimţământul sau în absenţa lor. Deschiderea fără consimţământul debitorului (reprezentantului acestuia), al persoanei lui cu funcţie de răspundere ori în lipsa acestora a încăperilor şi a altor locuri în care se află bunurile, precum şi sechestrarea lor se efectuează în prezenţa a doi martori asistenţi.

(3) Dacă bunurile debitorului se află la domiciliul sau la reşedinţa lui ori a altor persoane, sechestrarea bunurilor se va face numai cu consimţământul debitorului sau al persoanei căreia îi aparţine domiciliul sau reşedinţa.

(4) Dacă persoana fizică nu permite accesul în domiciliul sau în reşedinţa sa pentru a i se sechestra bunurile, funcţionarul vamal consemnează faptul într-un act. În astfel de cazuri, Serviciul Vamal va intenta o acţiune în justiţie.

(5) Dacă debitorul nu şi-a stins datoria vamală şi dacă acţiunile de sechestrare a bunurilor nu au fost atacate în decursul a 30 de zile lucrătoare din data sechestrării, Serviciul Vamal comercializează bunurile conform prevederilor prezentului cod. În cazul în care acţiunile Serviciului Vamal sunt contestate, comercializarea bunurilor menţionate în contestaţie sau în cererea de chemare în judecată se suspendă până la soluţionarea cauzei.

Art.134 din Codul vamal nr.95/2021 (Sechestrarea bunurilor ca modalitate de asigurare a executării silite a datoriei vamale)

(1) În temeiul deciziei Serviciului Vamal privind executarea silită a datoriei vamale sunt supuse sechestrării toate bunurile proprietate a debitorului, indiferent de locul aflării lor, cu excepţia celor enumerate la alin.(6).

(2) Sechestrarea bunurilor în temeiul deciziei Serviciului Vamal este efectuată de funcţionarul vamal.

(3) Înainte de a se proceda la sechestrare, debitorului (reprezentantului acestuia), persoanei lui cu funcţie de răspundere li se remite o copie de pe decizia privind executarea silită a datoriei vamale şi li se aduce la cunoştinţă în scris ce drepturi şi obligaţii au în timpul sechestrării, ce răspundere prevede legea pentru neîndeplinirea obligaţiilor.

(4) Debitorul (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcţie de răspundere sunt datori să prezinte spre sechestrare toate bunurile, inclusiv cele date altor persoane la păstrare sau în folosinţă, precum şi documentele confirmative ale dreptului de proprietate asupra bunurilor, şi să comunice în scris:

a) informaţii despre bunurile care nu aparţin debitorului şi despre proprietarii acestora;

b) informaţii despre bunurile care aparţin debitorului şi care au fost date altor persoane la păstrare sau în folosinţă;

c) informaţii despre bunurile gajate;

d) informaţii despre bunurile sechestrate de alte autorităţi publice.

(5) Pentru depistarea bunurilor debitorului, funcţionarul vamal este în drept să cerceteze locurile în care se presupune că se află acestea, iar în cazul domiciliului şi al reşedinţei – cu acordul persoanei căreia îi aparţine sau în baza hotărârii instanţei judecătoreşti.

(6) Nu pot fi sechestrate următoarele bunuri:

a) produsele agricole perisabile, conform unei liste prevăzute în actele normative;

b) bunurile gajate sau ipotecate până la momentul sechestrării;

c) bunurile personale ale persoanei fizice, care, conform Codului de executare, nu pot fi urmărite;

d) bunurile sechestrate de alte autorităţi publice;

e) alte bunuri care, conform legislaţiei, nu pot fi urmărite.

(7) Vor fi sechestrate bunuri numai în valoarea necesară şi suficientă pentru stingerea datoriei vamale, pentru achitarea impozitelor şi taxelor aferente comercializării bunurilor sechestrate, al căror termen de plată este stabilit până la sau la data comercializării acestora, şi pentru recuperarea cheltuielilor de executare silită.

(8) Pentru determinarea cantităţii suficiente de bunuri ce urmează a fi sechestrate, în momentul sechestrării se stabileşte preţul de sechestru al bunurilor după valoarea lor de bilanţ, în conformitate cu datele contabilităţii debitorului. În cazul când persoanele, conform legislaţiei, nu ţin contabilitatea şi când debitorul (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcţie de răspundere se eschivează de a fi prezenţi la sechestru sau lipsesc, preţul de sechestru al bunurilor îl stabileşte funcţionarul vamal conform procedurilor de evaluare stabilite de legislaţie, luând în considerare starea lor tehnică şi alte caracteristici. Pentru constatarea stării tehnice pot fi invitaţi, după caz, specialişti în domeniu. Valorile mobiliare sunt sechestrate la valoarea lor nominală. Cota-parte într-o societate se determină conform documentelor ei de constituire.

(9) În cazul sechestrării bunurilor, funcţionarul vamal întocmeşte, în două exemplare, după un model aprobat de Serviciul Vamal, lista bunurilor sechestrate. Fiecare foaie este semnată de participanţii la sechestru.

(10) În lista bunurilor sechestrate se indică denumirea, cantitatea, semnele de identificare individuală şi valoarea bunurilor. La valorile mobiliare se indică numărul, emitentul, valoarea nominală şi alte date cunoscute la momentul sechestrării.

(11) După trecerea în listă a bunurilor sechestrate, se întocmeşte, în două exemplare, actul de sechestru după un model aprobat de Serviciul Vamal şi se semnează de participanţii la sechestru. Exemplarul al doilea se înmânează debitorului (reprezentantului acestuia), persoanei lui cu funcţie de răspundere contra semnătură.

(12) Bunurile sechestrate se lasă spre păstrare în locul aflării lor la momentul sechestrării: la debitor sau la o altă persoană. În cel de al doilea caz, se admite transmiterea bunurilor spre păstrare nemijlocit debitorului, care este obligat să le primească. La decizia funcţionarului vamal, bunurile pot fi transmise spre păstrare altor persoane în bază de contract. Bijuteriile şi alte obiecte de aur, argint, platină şi de metale din grupa platinei, pietrele preţioase şi perlele, precum şi reziduurile din astfel de materiale sunt depuse spre păstrare la bancă de către funcţionarul vamal. Responsabili de păstrarea bunurilor sechestrate sunt debitorul (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcţie de răspundere sau persoana care o suplineşte, cărora li s-a adus la cunoştinţă faptul sechestrării, ori persoana căreia i-au fost încredinţate sub semnătură bunurile sechestrate.

(13) Actul de sechestru conţine somaţia că dacă, în termen de 30 de zile lucrătoare din data aplicării sechestrului, debitorul nu va plăti datoria vamală, bunurile sechestrate vor fi comercializate în conformitate cu prezentul cod şi alte acte normative.

(14) Dacă debitorul (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcţie de răspundere refuză să semneze actul de sechestru, funcţionarul vamal notează în dreptul numelui acestuia: "A refuzat să semneze". Nota refuzului se confirmă prin semnătura a doi martori asistenţi. În cazul absenţei acestora, actul de sechestru este semnat de funcţionarul vamal, exemplarul al doilea fiind expediat recomandat debitorului în aceeaşi zi în care a fost semnat actul de sechestru sau în ziua următoare.

(15) Dacă debitorul (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcţie de răspundere nu sunt prezenţi la sechestru, faptul se va consemna în actul de sechestru în prezenţa a doi martori asistenţi, exemplarul al doilea fiind expediat recomandat debitorului în 24 de ore.

(16) În cazul sechestrării valorilor mobiliare, Serviciul Vamal va remite, în aceeaşi zi sau în ziua următoare, copia de pe actul de sechestru entităţii care ţine evidenţa lor. Aceasta va consemna în registrul respectiv sechestrarea valorilor mobiliare, imediat după primirea copiei. Din acest moment, nu se va mai face, fără acordul Serviciului Vamal, nicio operaţiune cu valorile mobiliare sechestrate.

(17) În cazul sechestrării bunurilor imobiliare, Serviciul Vamal va remite, în aceeaşi zi sau în ziua următoare, Agenţiei Servicii Publice copia de pe actul de sechestru şi decizia de executare silită a datoriei vamale pentru notarea aplicării sechestrului.

(18) Dacă debitorul nu dispune de bunuri care, conform legislaţiei, pot fi sechestrate, funcţionarul vamal întocmeşte un act de carenţă (imposibilitatea executării).

Art.135 din Codul vamal nr.95/2021 (Sechestrarea bunurilor debitorului aflate la alte persoane)

(1) Bunurile debitorului aflate la alte persoane în baza unor contracte de împrumut, de arendă, de locaţiune, de păstrare, a altor tipuri de contracte se includ în lista bunurilor sechestrate în baza documentelor de care dispune debitorul, referitoare la aceste bunuri. După semnarea actului de sechestru, persoanei la care se află bunurile, în aceeaşi zi sau în ziua următoare, i se remite o somaţie despre sechestrarea bunurilor debitorului, despre datoria ei de a asigura integritatea lor şi despre interdicţia de a le transmite debitorului sau unor terţi fără acordul Serviciului Vamal. Bunurile, după caz, sunt examinate la locul aflării lor.

(2) Dacă, în cadrul unor controale, se descoperă că bunurile debitorului sunt deţinute de o altă persoană şi că ele nu au fost sechestrate anterior, acesteia i se remite, în aceeaşi zi sau în ziua următoare, o somaţie despre sechestrarea bunurilor debitorului, despre datoria ei de a asigura integritatea lor şi despre interdicţia de a le transmite debitorului sau unor terţi fără acordul Serviciului Vamal. Concomitent, se va întocmi o listă a acelor bunuri, fiecare pagină fiind semnată de funcţionarul vamal şi de deţinătorul bunurilor sau reprezentantul acestuia.

(3) După semnarea listei bunurilor deţinute de o altă persoană, funcţionarul vamal o va verifica după documentele contabile ale debitorului. După identificarea bunurilor se va întocmi un act de sechestru.

(4) Ridicarea bunurilor sechestrate şi comercializarea acestora se efectuează în conformitate cu prezentul cod şi alte acte normative.

Art.136 din Codul vamal nr.95/2021 (Ridicarea sechestrului)

(1) Sechestrul de pe bunuri se ridică în cazul:

a) stingerii, totale sau parţiale, a datoriei vamale şi al recuperării de către Serviciul Vamal a cheltuielilor de executare silită;

b) stingerii, totale sau parţiale, a datoriei vamale şi al recuperării cheltuielilor de executare silită prin alte modalităţi de executare silită;

c) necesităţii sechestrării altor bunuri în vederea urgentării plăţii restanţelor;

d) înstrăinării sau dispariţiei bunurilor;

e) imposibilităţii comercializării bunurilor;

f) emiterii unei decizii în acest sens de către autoritatea care examinează plângerea, dacă se încalcă procedura de sechestrare;

g) încheierii cu Serviciul Vamal a contractului de eşalonare/amânare a plăţii datoriei vamale, cu recuperarea, până la semnarea contractului, a cheltuielilor legate de executarea silită suportate anterior semnării contractului;

h) emiterii unei încheieri/hotărâri definitive a instanţei de judecată.

(2) După ridicarea sechestrului de pe bunuri, Serviciul Vamal le restituie debitorului, dacă le-a pus la păstrare în alt loc. În cazul în care dreptul de proprietate asupra bunurilor a trecut la persoana care le-a cumpărat în modul stabilit de Codul fiscal, acestea nu se restituie.

(3) În cazul stingerii parţiale a datoriei vamale, Serviciul Vamal dispune ridicarea sechestrului de pe bunuri şi aplică imediat sechestru pe bunurile debitorului în măsură suficientă pentru a asigura stingerea datoriei vamale existente şi compensarea cheltuielilor de executare silită suportate, precum şi a impozitelor şi taxelor aferente comercializării bunurilor.

Art.287² Codul contravenţional nr.218/2008 (Împiedicarea activităţii în cadrul executării silite a datoriei vamale)

(1) Nerespectarea de către plătitorul vamal a obligaţiei de a prezenta spre sechestrare toate bunurile, inclusiv cele date unor alte persoane la păstrare sau în folosinţă, refuzul prezentării documentelor confirmative ale dreptului de proprietate asupra bunurilor

se sancţionează cu amendă de la 45 la 60 de unităţi convenţionale aplicată persoanei fizice, cu amendă de la 90 la 150 de unităţi convenţionale aplicată persoanei cu funcţie de răspundere.

(2) Împiedicarea accesului colaboratorului vamal în sediul sau încăperile plătitorului vamal pentru executarea silită a datoriei vamale.

se sancţionează cu amendă de la 45 la 60 de unităţi convenţionale aplicată persoanei fizice, cu amendă de la 90 la 150 de unităţi convenţionale aplicată persoanei cu funcţie de răspundere sau cu arest contravenţional, în ambele cazuri, de 15 zile.

(3) Neasigurarea integrităţii bunurilor sechestrate, înstrăinarea, substituirea, tăinuirea, deteriorarea, descompletarea sau folosirea lor

se sancţionează cu amendă de la 45 la 60 de unităţi convenţionale aplicată persoanei fizice, cu amendă de la 90 la 150 de unităţi convenţionale aplicată persoanei cu funcţie de răspundere.

 Art.251 din Codul penal nr.985/2002 (Însuşirea, înstrăinarea în cazurile nepermise de lege, tăinuirea bunurilor gajate, îngheţate, luate în leasing, sechestrate sau confiscate)

Însuşirea, înstrăinarea în cazurile nepermise de lege, tăinuirea bunurilor gajate, îngheţate, luate în leasing, sechestrate sau confiscate ori utilizarea lor în alte scopuri, săvîrşită de o persoană căreia i-au fost încredinţate aceste bunuri sau care era obligată, conform legii, să asigure integritatea lor, se pedepseşte cu amendă în mărime de la 1350 la 1850 unităţi convenţionale sau cu închisoare de pînă la 3 ani, în ambele cazuri cu (sau fără) privarea de dreptul de a ocupa anumite funcţii sau de a exercita o anumită activitate pe un termen de pînă la 3 ani, iar persoana juridică se pedepseşte cu amendă în mărime de la 1000 la 3000 unităţi convenţionale cu privarea de dreptul de a exercita o anumită activitate.

___________________________

(semnătura persoanei)             

Republicii Moldova

               (denumirea băncii)

 ___________________________________  

                          Codul fiscal

Copia:

Conducătorului

____________________________________

 (se indică adresa poştală şi denumirea debitorului)

____________________________________

                             _{Codul fiscal}

Seria A Nr.____ din ____________

_{(se indică data remiterii)}

de suspendare a operaţiunilor la conturile bancare ale debitorului   Se indică: 1.___________________________

_{(denumirea debitorului)}

   ___________________________

Codul fiscal

2.___________________________

(denumirea băncii)

  ___________________________

Codul fiscal

3.___________________________

(denumirea şi numărul(merele)

  ___________________________

contului(rilor) bancar(e)

4.___________________________

numărul articolului, alineatului

   ___________________________

din Codul Vamal şi, succint,

   ___________________________

conţinutul textual al(e)

   ___________________________

încălcării(rilor)

5. Director/director adjunct, şef/şef adjunct al biroului vamal ____________________________

(numele, prenumele

____________________________

şi semnătura)

L.Ş.

6.___________________________

(data remiterii şi numărul de înregistrare)

7.___________________________

(data executării sau

____________________________

întreruperii executării "Dispoziţiei..."

____________________________

şi semnătura executorului)

Republica Moldova

Biroul Vamal  

_{(se indică denumirea completă a biroului)}        

Dispoziţie nr.________

de suspendare a operaţiunilor la conturile bancare ale debitorului

_______________________

(data, luna şi anul emiterii)

 În conformitate cu prevederile art.118 alin.(10¹) din Cod vamal, pentru săvârşirea încălcării(rilor) care cad sub incidenţa prevederilor

 ____________________________________________________________________________________

                                      (se indică numărul articolului şi alineatul Codului Vamal,

____________________________________________________________________________________

                                       _{de asemenea, succint, conţinutul textual al(e) încălcării(rilor) comise)}

____________________________________________________________________________________  

se suspendă, până la lichidarea completă a încălcării(rilor) sau onorarea deplină a drepturilor de import/export, majorărilor de întârziere, sancţiunilor materiale, toate operaţiunile de treceri la scăderi efectuate de la contul(urile)

____________________________________________________________________________________

                            _{(se indică denumirea, numărul(rele) contului(rilor) şi denumirea titularului de cont(uri))} ____________________________________________________________________________________

Director/director adjunct, şef/şef adjunct al

biroului vamal____________________________________

                                  (numele, prenumele şi semnătura)

L.Ş.

Anexa nr.1

la Dispoziţia de suspendare a operaţiunilor

la conturile bancare ale debitorului

Modul

de completare şi evidenţă a formularului de "Dispoziţie

de suspendare a operaţiunilor la conturile bancare ale debitorului"

1. Dispoziţia de suspendare a operaţiunilor la conturile bancare ale debitorului se emite în cazul în care persoana se eschivează să-şi onoreze obligaţiile la plata datoriei vamale, a majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor.

2. Dispoziţia de suspendare a operaţiunilor la conturile bancare ale debitorului reprezintă un formular al cărui număr de înregistrare se înscrie în registru special (în continuare formular).

3. Formularul se întocmeşte electronic, în două exemplare, din care primul, împreună cu cotorul formularului, se remite instituţiei băncii, iar al doilea, fiind separat de cotor - se remite debitorului, în ambele cazuri prin scrisoare de însoţire.

4. Banca este obligată să:

a) suspende operaţiunile în baza formularului primit, în mod incontestabil;

b) completeze pct.7 al cotorului şi separîndu-l de partea de bază, restituind biroului vamal - emitent al formularului, în termen de o zi din data primirii.

5. Serviciul Vamal, emitent al formularului este obligat să:

1) Înregistreze formularul emis într-un Registru special, acesta avînd în mod obligatoriu, următorii indici:

a) seria, numărul de tipografie, numărul de ordine (acesta fiind şi numărul de înregistrare a formularului) şi data emiterii formularului;

b) denumirea băncii;

c) denumirea debitorului;

d) numărul şi data comunicatului privind retragerea sau sistarea acţiunii formularului;

e) semnătura responsabilului de evidenţă şi control asupra executării formularului.

2) Supravegheze executarea formularului, să-l retragă imediat, dacă a fost emis greşit sau nelegitim şi să sisteze acţiunea lui, dacă debitorul a lichidat încălcarea(ile) comisă (e) sau a achitat datoriile înregistrate. Retragerea sau sistarea executării formularului se efectuează prin remiterea unei scrisori.

3) Asigure completarea corectă a formularului şi executarea suspendării operaţiilor bancare în conformitate cu prevederile legislaţiei.

6. Cotoarele separate de la partea de bază, ale ambelor exemplare de la formular se păstrează la biroul vamal în dosarul debitorului.

A P R O B

Director al Serviciului Vamal /

Şef al Biroului vamal ____________

_____________________ _______________ __________

(numele, prenumele)                 (semnătura)                      (l.ş.)        

ACT DE CARENŢĂ

Nr.______

"____" ____________ 20__

Subsemnaţii, funcţionarul vamal dl (dna) ______________________________________________

(, numele, prenumele, funcţia şi gradul)                       

şi dl (dna) ______________________________________ Şef al Direcţiei control juridic şi executare silită a Serviciului Vamal / Şef al Secţiei juridice şi executare silită a Biroului vamal _________________________,

conducîndu-ne de prevederile art.134 alin. (18) din Codul Vamal am întocmit prezentul act, fiind luate în consideraţie următoarele circumstanţe:

I. La situaţia din ____ ___________ 20___, de către ______________________________________

(denumirea completă a debitorului)                    

IDNO ____________________ s-a admis existenţa datoriei vamale, a majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor, ajunse la scadenţă,  în suma totală de _________________ lei, fiind constituită din:

TOTAL

conducător al căreia este ___________________________________________

                                                          (numele, prenumele, codul personal)

contabil al căreia este ______________________________________________

                                                            (numele, prenumele, codul personal)

şi fondatori (acţionari) ai căreia sunt: _________________________________________________

                                    (numele, prenumele, codul personal şi/sau denumirea completă cu indicarea codului IDNO)

II. Reieşind din faptul că, __________________________________________________, n-a achitat

                (denumirea completă a debitorului)

datoria vamală, majorările de întârziere (penalităţile) şi sancţiunile materiale, Serviciul Vamal în perioada din ___________ 20___ până la __________ 20___, a întreprins acţiuni de executare silită a datoriei vamale, a majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor, conform prevederilor legislaţiei vamale şi anume:

a) conform prevederilor 127 – 135 din Codul vamal, s-a emis Decizia cu privire la declanşarea procedurii de executare silită a datoriei vamale, a majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor nr.________ din ________________ 20___, conform căreia s-au aplicat următoarele modalităţi de executare silită a datoriei vamale, a majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor:

b) conform prevederilor art.118 alin.(10¹) din Codul Vamal, s-au suspendat operaţiunile la conturile bancare, fiind emise dispoziţii de suspendare a operaţiunilor la conturile bancare ale debitorului:

c) conform prevederilor art.128 alin. (1) lit.a) şi art.131 din Codul vamal, s-au înaintat ordine incaso la conturile bancare ale debitorului:

TOTAL

d) conform prevederilor art.128 alin. (1) lit.b) şi art.132 din Codul vamal s-au ridicat de la debitorul nominalizat mijloace băneşti în numerar:

TOTAL

e) conform prevederilor art.128 alin. (1) lit.c) şi alin.(2), precum şi art.134 din Codul vamal s-a aplicat sechestru pe bunurile debitorului nominalizat ce sunt pasibile sechestrului şi ce-i aparţin cu drept de proprietate:

TOTAL

f) conform prevederilor art.128 alin. (1) lit.d) din Codul vamal s-au urmărit datoriile debitoare ale debitorului nominalizat, prin modalităţile expuse mai sus.

______________________________________________________________________________________

(se indică denumire acompleta a debitorului/lor, IDNO, modalitatea de urmărire, numărul şi data actului de resort, etc., sumele)

III. Întru stabilirea bunurilor pe care le-ar putea deţine debitorul restanţier, ce sunt pasibile de urmărit, în scopul executării silite a datoriei vamale, a majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor, întru stingerea restanţelor admise de către acesta, s-a solicitat informaţii de la:

Concluzie:

În rezultatul măsurilor întreprinse s-a stabilit, că debitorul nu dispune de bunuri, care conform prevederilor legale ar putea fi urmărite prin executare silită, întru stingerea restanţei admise de către acesta la situaţia din ____________ 20___. În urma întreprinderii de către Serviciul Vamal a acţiunilor menţionate mai sus, debitorului restanţier, în temeiul art.19 din Legea insolvabilităţii nr.149/2012, i-a fost expediată notificarea prealabilă nr._____ din ___________ 20___.

Propuneri:

În cazul în care debitorul restanţier, în temeiul art.14 din Legea insolvabilităţii nr.149/2012, nu a depus cererea introductivă în termen de 30 de zile din momentul notificării, Direcţia control juridic şi executare silită / Secţia juridică şi executare silită din cadrul Biroului vamal ______________________________ , conducându-se de prevederile art.128 alin.(3) din Codul vamal şi art.18, 20 din Legea insolvabilităţii nr.149/2012, va înainta cererea introductivă privind intentarea procedurii de insolvabilitate faţă de debitorul _____________________________________________.

      (denumirea completă a debitorului, IDNO)

Şef al Direcţiei / Secţiei ________________________

Funcţionar vamal _________________________

Anexa nr.1

la Actul de carenţă

Instrucţiune

cu privire la modalitatea de perfectare a Actului de carenţă

1. Actul de carenţă se perfectează şi completează de către funcţionarul vamal responsabil din cadrul Direcţiei control juridic şi executare silită / Secţiei juridice şi executare silită din cadrul biroului vamal (fiind coordonat şi contrasemnat de către Şeful Direcţiei / Secţiei), în cazul constatării faptului că, debitorul restanţier nu dispune de bunuri pasibile sechestrării şi faţă de care au fost întreprinse toate măsurile de executare silita prevăzute de legislaţia vamală, întru stingerea restanţelor admise.

2. Actul de carenţă se întocmeşte în 3 exemplare şi se aprobă de către Directorul Serviciului Vamal / Şeful Biroului vamal. Primul şi al treilea exemplar al Actului de carenţă se păstrează în dosarul de executare silită, exemplarul doi se remite recomandat (sau se înmânează contrasemnătură) debitorului restanţier. Funcţionarul vamal responsabil de executarea silită va monitoriza şi va întreprinde măsurile necesare privind iniţierea procedurii de insolvabilitate (în cazul în care în termenul stabilit, debitorul restanţier nu va depune însăşi cererea introductivă).

3. Perfectarea Actului de carenţă se efectuează numai după ce au fost întreprinse următoarele acţiuni:

a) s-a verificat situaţia patrimonială a debitorului restanţier în vederea determinării bunurilor şi veniturilor acestuia prin:

- examinarea şi analiza informaţiei înscrise în Registrele ţinute şi administrate de către autorităţile publice, instituţiile şi/sau întreprinderile/organizaţiile corespunzătoare;

- examinarea şi analiza datelor ultimului raport financiar prezentat de către debitorul restanţier organelor statistice;

- examinarea valorii de inventar a tuturor bunurilor mobile şi imobile, în cazul în care debitorul restanţier dispune de astfel de bunuri;

- determinarea disponibilului mijloacelor băneşti deţinute în conturile bancare şi în casieria debitorului restanţier;

- identificarea tuturor tipurilor de venituri ce pot fi obţinute de către contribuabilul dat sub formă de dividende, dobânzi, royalty, venituri din chirie şi alte venituri, în cazul în care funcţionarul vamal dispune de asemenea informaţii;

- examinarea creanţelor debitorului restanţier, în cazul în care funcţionarul vamal dispune de asemenea informaţii.

b) s-au aplicat toate modalităţile de executare silită prevăzute de art.128 din Codul vamal (într-o perioadă de cel mult 12 luni consecutive).

4. Întru stabilirea şi asigurarea confirmării privind bunurile disponibile ce aparţin cu drept de proprietate debitorului restanţier, urmează a fi solicitate informaţiile corespunzătoare de la organele de resort, cum ar fi: autorităţile publice, instituţiile şi/sau întreprinderile/organizaţiile ce administrează şi ţin registrele respective cu privire la deţinerea bunurilor imobile, mobile, valori mobiliare, tehnică agricolă, etc.

5. Evidenţa actelor de carenţă perfectate se ţine în Registrul special de evidenţă a actelor ce confirmă acţiunile de executare silită a datoriei vamale, majorărilor de întârziere (penalităţilor), amenzilor şi a contravalorii mărfurilor.