Ordin nr.696-A din 27.12.2011 cu privire la publicarea Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2010

CASA NAŢIONALĂ DE ASIGURĂRI SOCIALE

O R D I N

cu privire la publicarea Raportului privind executarea

bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2010

nr. 696-A  din  27.12.2011

 (în vigoare 30.12.2011) 

Monitorul Oficial nr.238-242 art.2148 din 30.12.2011

* * *

Întru executarea prevederilor articolului 2 al Hotărîrii Parlamentului Republicii Moldova nr.221 din 24 noiembrie 2011 "Pentru aprobarea Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2010"

ORDON:

Se prezintă spre publicare în Monitorul Oficial al Republicii Moldova Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2010 (se anexează).

NOTA EXPLICATIVĂ

la Raportul privind executarea bugetului asigurărilor

sociale de stat în anul 2010

I. INTRODUCERE

Prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010 nr.129-XVIII din 23 decembrie 2009 au fost stabiliţi parametrii bugetului asigurărilor sociale de stat la venituri în sumă de 8011831,7 mii lei şi la cheltuieli în sumă de 8274844,9 mii lei.

Pe parcursul anului 2010 veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat au fost precizate de 2 ori prin operarea modificărilor şi completărilor la legea menţionată.

Prin legea nr.140-XVIII din 2 iulie 2010 pentru modificarea şi completarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010 nr.129-XVIII din 23 decembrie 2009 au fost precizate veniturile şi cheltuielile în legătură cu actualizarea de către Ministerul Economiei a prognozei indicatorilor macroeconomici şi în rezultatul examinării executării bugetului asigurărilor sociale de stat în anul precedent şi pe parcursul anului 2010.

Prin Legea nr.244-XVIII din 1 octombrie 2010 pentru modificarea şi completarea unor acte legislative au fost precizate veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010, prin majorarea transferurilor bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat, în legătură cu modificarea Legii nr.15 din 26 februarie 2010 privind compensaţiile sociale în perioada rece a anului 2010.

Urmare a acestor modificări, parametrii bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit la venituri 8492315,6 mii lei şi la cheltuieli 8701463,0 mii lei.

Casa Naţională de Asigurări Sociale a mai iniţiat un proiect de lege privind modificarea şi completarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010, care a fost aprobat de către Guvern prin Hotărîrea nr.884 din 23 septembrie 2010, însă nu a fost adoptat de către Parlament.

II. EXECUTAREA BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

1. Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat

În anul 2010 la bugetul asigurărilor sociale de stat au fost acumulate venituri în sumă totală de 8415986,4 mii lei – cu o neexecutare a prevederilor anuale în sumă de 76329,2 mii lei, ceea ce constituie executarea planului stabilit la nivel de 99,1 la sută. Comparativ cu anul 2009 au fost acumulate venituri mai multe cu 834324,1 mii lei sau cu 11,0 la sută. În suma veniturilor totale, 843600,0 mii lei constituie transferurile bugetului de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat.

Dinamica încasării veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat în anii 2009-2010 se prezintă în tabelul de mai jos.

Ca pondere în PIB, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2010 au constituit 11,7 la sută faţă de 12,6 la sută în anul 2009.

Dinamica încasărilor veniturilor totale ale bugetului asigurărilor sociale de stat în ultimii patru ani este prezentată în următoarea diagramă.

Ca structură, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2010 se caracterizează astfel: contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii – 71,1 la sută; transferuri de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul de rezervă al Guvernului – 28,8 la sută; dobînzi şi alte venituri – 0,1 la sută.

1.1 Contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii.

În structura veniturilor acumulate la bugetul asigurărilor sociale de stat, contribuţiile de asigurări sociale de stat formează partea esenţială – circa 71,1 la sută.

Pentru anul 2010 a fost aprobat planul de acumulare a contribuţiilor în sumă de 5731227,1 mii lei. În urma modificărilor introduse în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010, planul la contribuţii a fost majorat pînă la 6028851,0 mii lei. Modificarea planului a fost influenţată de actualizarea prognozei indicatorilor macroeconomici de către Ministerul Economiei şi de rezultatul examinării dării de seamă (Forma – 4BASS) privind calcularea şi transferarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii de către contribuabili pe anul 2009.

Conform Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la situaţia de 1 ianuarie 2011, în anul 2010 au fost acumulate contribuţii de asigurări sociale în sumă de 5985267,0 mii lei sau cu 43584,0 mii lei mai puţin faţă de prevederile anuale, ceea ce constituie 99,3 la sută. Din suma totală a contribuţiilor, prestaţiile de asigurări sociale, achitate la locul de lucru de către angajator din contul contribuţiilor calculate, au constituit 598195,7 mii lei. Încasările contribuţiilor de asigurări sociale de stat în anul 2010 au crescut faţă de anul 2009 cu 390042,2 mii lei sau cu 7,0 la sută.

Ponderea în PIB a contribuţiilor de asigurări sociale de stat în anul 2010 a constituit 8,3 la sută faţă de 9,3 la sută în anul 2009.

Conform datelor totalizatoare pe Republica Moldova, formate în baza declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat pe anul 2010 (Forma-4BASS), în anul bugetar de gestiune, au fost calculate contribuţii de asigurări sociale în sumă de 6016376,2 mii lei, ce reprezintă 99,8 la sută către indicele respectiv aprobat (6028851,0 mii lei).

În structura contribuţiilor de asigurări sociale de stat calculate, partea preponderentă o constituie contribuţiile calculate la fondul de retribuire a muncii de către angajatori şi contribuţiile individuale, transferate din salariile angajaţilor.

Totodată, neonorarea obligaţiilor de către contribuabili a favorizat formarea restanţelor (cu sancţiuni financiare) la situaţia de 01.01.2011 în sumă de – 739921,8 mii lei (fără sancţiuni financiare – 682158,4 mii lei).

În vederea ameliorării situaţiei, în perioada gestionară au fost luate măsurile respective de către organele de răspundere implicaţi în procesul de acumulare a mijloacelor financiare în bugetul asigurărilor sociale de stat.

Au fost efectuate 15108 controale ale agenţilor economici privind corectitudinea calculării contribuţiilor de asigurare în urma cărora s-au calculat adăugător contribuţii de asigurare sociale de stat în sumă de 1758,7 mii lei. N-au fost primite spre acceptare plăţi nejustificate, efectuate la locul de lucru şi au fost restituite bugetului asigurărilor sociale de stat 2393,8 mii lei. Au fost aplicate amenzi în sumă de 1751,2 mii lei şi calculate penalităţi 4836,4 mii lei. S-au întocmit 131 procese-verbale privind contravenţiile administrative către conducătorii întreprinderilor şi persoanelor fizice, ce se eschivează de la achitarea la timp, suma constituind 25,3 mii lei.

1.2. Dobînzi şi alte venituri.

La acest compartiment au fost acumulate 4422,9 mii lei, din care:

- dobînzi de la utilizarea mijloacelor bugetului asigurărilor sociale de stat – 1892,3 mii lei, cu 13629,3 mii lei mai puţin faţă de anul 2009;

- amenzi aferente plăţilor la bugetul asigurărilor sociale de stat – 721,5 mii lei, cu 523,6 mii lei mai puţin faţă de anul 2009;

- alte venituri – 1809,1 mii lei, cu 545,2 mii lei mai mult faţă de anul 2009. În articolul "Alte venituri" au fost incluse datorii conform contractului de eşalonare a datoriilor restante ale Consiliului raional Floreşti, venituri din arenda încăperii CTAS Botanica, sumele comisionului bancar, restituite de către sanatoriile din Ucraina pentru transferurile efectuate în valută de către CNAS, conform contractelor încheiate şi alte venituri.

Reducerea veniturilor de la dobînzi este condiţionată de lipsa în anul 2010 a fondului de rezervă al bugetului asigurărilor sociale de stat, mijloacele acestuia fiind retrase în anul 2009 din contul de depozit (purtător de dobîndă) şi utilizate pentru acoperirea deficitului curent al bugetului asigurărilor sociale de stat.

Structura dobînzilor obţinute în urma măsurilor investiţionale în anii 2003-2010 se prezintă în următoarea diagramă:

1.3. Transferuri

O componentă importantă a veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat o constituie transferurile, care în anul 2010 au constituit 28,8 la sută din suma totală de venituri. În compartimentul "Transferuri" au fost incluse transferurile bugetului de stat şi transferurile din Fondul de rezervă al Guvernului.

Pentru anul 2010 transferurile bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat au fost aprobate în sumă de 2276404,6 mii lei, care, în urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010, au fost majorate pînă la 2458742,9 mii lei.

Reieşind din necesarul de mijloace financiare şi conform planurilor de finanţare, din bugetul de stat s-au transferat 2425727,8 mii lei, ceea ce constituie 98,7% faţă de indicele planificat. Comparativ cu anul 2009, suma transferurilor bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat a fost cu 469526,5 mii lei sau 24,0 la sută mai mare. Factorii principali care au influenţat majorarea transferurilor bugetului de stat sînt creşterea cheltuielilor pentru plata prestaţiilor finanţate din bugetul de stat şi pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat.

Transferurile bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat în anul 2010 au fost destinate pentru:

- plata prestaţiilor sociale finanţate din bugetul de stat în sumă de 1548246,1 mii lei – cu 453604,1 mii lei sau 41,4% mai mult faţă de cheltuielile anului 2009;

- compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar în sumă de 33881,7 mii lei – cu 3807,6 mii lei mai puţin faţă de anul 2009;

- acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat în sumă de 843600,0 mii lei – cu 19730,0 mii lei mai mult faţă de suma transferată în anul 2009.

În anul 2010 la bugetul asigurărilor sociale de stat din Fondul de Rezervă al Guvernului au fost alocate 568,7 mii lei, din care:

- 521,7 mii lei – conform Hotărîrii Guvernului nr.433 din 27 mai 2010 "Cu privire la alocarea mijloacelor financiare" – pentru compensarea veniturilor ratate ale bugetului asigurărilor sociale de stat, în legătură cu scutirea în anul 2009 a deţinătorilor de terenuri agricole situate după traseul Rîbniţa-Tiraspol de plata contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii;

- 47,0 mii lei – conform Hotărîrii Guvernului nr.1127 din 14 decembrie 2010 "Cu privire la alocarea mijloacelor financiare" – pentru acoperirea cheltuielilor suplimentare, ca urmare a stării excepţionale, pentru cazarea şi alimentarea peste termen a persoanelor, care s-au tratat pe bilete de tratament, achiziţionate de către CNAS de la sanatoriul "Orizont" din oraşul Sergheevca, regiunea Odesa.

2. Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat

Bugetul asigurărilor sociale de stat pe anul 2010 la partea de cheltuieli a fost aprobat iniţial în sumă de 8274844,9 mii lei. În urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010 cheltuielile au fost majorate cu 426618,1 mii lei şi au fost stabilite la nivel de 8701463,0 mii lei.

În anul 2010 cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 8565538,4 mii lei sau la nivel de 98,4% faţă de prevederile anuale precizate. Comparativ cu anul 2009, cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat au înregistrat o creştere cu 925404,4 mii lei sau 12,1 la sută.

Ca pondere în PIB, cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat, în anul 2010 s-au micşorat cu 0,7 la sută faţă de anul 2009 şi au constituit 11,9 la sută.

În evoluţie pe ultimii patru ani, cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagrama următoare.

2.1. Cheltuieli efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

În anul 2010, din suma totală a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, 82,0 la sută au constituit cheltuielile pentru prestaţii de asigurări sociale de stat, efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

Cheltuielile care urmau a fi efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat au fost precizate în sumă de 7124009,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 7023903,4 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 98,6 la sută. Faţă de anul 2009 aceste cheltuieli au fost cu 486641,2 mii lei sau 7,4 la sută mai mari.

Structura cheltuielilor efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat în anii 2009-2010 se prezintă în diagramele ce urmează.

Datele din diagramele de mai sus denotă, că în anul 2010, comparativ cu anul 2009, în structura cheltuielilor efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat nu s-au produs schimbări esenţiale.

2.1.1 Pensii de asigurări sociale

Analogic situaţiei din anul 2009, ponderea principală în cheltuielile totale a revenit pensiilor de asigurări sociale – 83,5 la sută.

Pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat în anul 2010 au fost prevăzute 5898833,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 5863719,3 mii lei, cu executarea indicatorului planificat la nivel de 99,4 la sută.

Cheltuielile efectuate pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat în anul 2010 sunt în creştere faţă de anul 2009 cu 424877,0 mii lei sau 7,8 la sută. Creşterea cheltuielilor pentru pensiile de asigurări sociale este determinată de indexarea anuală şi de creşterea numărului beneficiarilor de pensii. În anul 2010 pensiile de asigurări sociale de stat au fost indexate cu 4,3 la sută.

Tabelul ce urmează reflectă dinamica beneficiarilor de pensii de asigurări sociale de stat pe categorii de pensii şi a mărimilor medii a pensiilor pe ultimii trei ani.

Structura cheltuielilor pentru pensiile de asigurări sociale este prezentată în următoarea diagramă.

Pensii pentru limită de vîrstă

Pensiilor pentru limită de vîrstă le revine ponderea cea mai mare în totalul cheltuielilor destinate pentru plata pensiilor de asigurări sociale – 77,5 la sută.

Pentru plata pensiilor pentru limită de vîrstă în bugetul asigurărilor sociale de stat au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 4560614,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 4546249,2 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 99,7 la sută şi o creştere faţă de cheltuielile anului 2009 cu 328692,9 mii lei sau 7,8 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 460501 persoane, pensia medie la sfîrşitul anului 2010 constituind 836,63 lei.

Pensiile de invaliditate

Cheltuielile pentru plata pensiilor de invaliditate constituie 17,8 la sută din cheltuielile pentru pensiile de asigurări sociale. Pentru anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare pentru plata acestui tip de pensie în sumă de 1056250,8 mii lei, din care au fost efectuate cheltuieli în sumă de 1043437,6 mii lei sau la nivel de 98,8 la sută din prevederile anuale. Numărul beneficiarilor pentru care au fost calculate pensii de invaliditate a constituit 131348 persoane, pensia medie a cărora a atins nivelul de 674,55 lei. Comparativ cu anul 2009, cheltuielile efective ale anului 2010 sînt cu 69316,6 mii lei sau 7,1 la sută mai mari.

Pensiile de urmaş

Pensiile de urmaş au fost calculate în sumă totală de 116583,9 mii lei pentru 23399 beneficiari, pensia medie a cărora la sfîrşitul anului de raportare a constituit 441,33 lei. Indicatorul aprobat în sumă de 127924,1 mii lei a fost executat la nivel de 91,1 la sută. Neexecutarea planului de cheltuieli este condiţionată de descreşterea numărului beneficiarilor, care comparativ cu anul 2009 a descrescut cu 1127 persoane.

Pensii pentru vechime în muncă

Cheltuielile destinate plăţii pensiilor pentru vechime în muncă au fost prevăzute în sumă anuală de 32011,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 34803,1 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 108,7 la sută. Din aceste mijloace financiare au fost calculate pensiile pentru 1282 beneficiari, pensia medie a cărora a constituit la finele anului 2213,51 lei. Numărul mediu al beneficiarilor de acest tip de pensie este în descreştere, însă creşterea mărimii medii a pensiei acestei categorii, ca rezultat al mişcării beneficiarilor, a generat depăşirea cheltuielilor efective asupra celor planificate cu 2791,7 mii lei. Faţă de anul 2009, cheltuielile în cauză au crescut cu 840,1 mii lei sau 2,5 la sută.

Pensii deputaţilor

În scopul achitării parţiale a pensiei deputaţilor au fost prevăzute 7120,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 7208,9 mii lei sau 101,2 la sută faţă de planul stabilit şi 134,3 la sută către cheltuielile anului 2009. Depăşirea cheltuielilor aprobate a fost condiţionată de aplicarea începînd cu data de 21 mai 2010 a normelor Legii nr.76 din 4 mai 2010 privind modificarea articolului 43 din Legea nr.156-XIV din 14 octombrie 1998. Potrivit modificărilor legislative operate dreptul la pensie ca deputat l-au obţinut deputaţii în Parlamentul, inclusiv în Sovietul Suprem al RSS Moldoveneşti de legislatura a XII-a.

La 1 ianuarie 2011 numărul beneficiarilor de pensii de deputat a constituit 201 de persoane – cu 72 beneficiari mai mulţi faţă de aceeaşi perioadă a anului 2009, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat a constituit 3468,53 lei, sau cu 230,33 lei mai mică faţă de anul 2009. Asupra mărimii medii a pensiei a influenţat aplicarea la pensiile noi, stabilite începînd cu data de 16 iulie 2010, a normelor Legii nr.100 din 28 mai 2010 pentru modificarea unor acte legislative. Conform acestei modificări pensiile deputaţilor se calculează în cuantum de 42% din suma tuturor plăţilor lunare ale deputatului în exerciţiu în funcţia respectivă deţinută în Parlament.

Pensii membrilor Guvernului

Cheltuielile efective pentru plata parţială a pensiilor membrilor Guvernului au constituit 4074,8 mii lei sau 98,5 la sută faţă de cele prevăzute în sumă de 4138,1 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2011 a constituit 86 de beneficiari, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat – 3946,97 lei, care faţă de anul 2009 s-a majorat cu 63,04 lei.

Pensii funcţionarilor publici

Pentru achitarea parţială a pensiilor funcţionarilor publici au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 84407,9 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 85597,0 mii lei, cu o executare de 101,4 la sută a planului stabilit. Din aceste mijloace au fost calculate pensii pentru 6119 beneficiari, ce constituie cu 324 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2009. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 1197,95 lei, creşterea faţă de anul 2009 constituind 64,26 lei. Cheltuielile efective pentru plata acestui tip de pensii în anul 2010 au fost mai mari comparativ cu anul 2009 cu 11075,4 mii lei sau 14,9 la sută.

Pensii aleşilor locali

Cheltuielile aprobate pentru anul 2010, destinate plăţii parţiale a pensiilor aleşilor locali în sumă de 8037,7 mii lei au fost executate în proporţie de 97,1 la sută, cheltuielile efective constituind 7806,4 mii lei. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 435 persoane – cu 24 persoane mai mult faţă de anul 2009, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale a constituit 1536,81 lei – cu o creştere cu 49,38 lei faţă de anul 2009. Cheltuielile efective în anul 2010 au crescut cu 13,9 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2009.

Pensii colaboratorilor vamali

Pentru plata parţială a pensiilor colaboratorilor vamali au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 389,7 mii lei, care au fost utilizate la nivel de 95,5 la sută. Au fost calculate pensii pentru 18 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 1726,55 lei.

Pensii procurorilor şi judecătorilor

Pentru achitarea parţială a pensiilor procurorilor şi judecătorilor au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 12398,4 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 12269,7 mii lei, cu o executare de 99,0 la sută a planului stabilit. Din aceste mijloace au fost calculate pensii pentru 470 de beneficiari. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 2214,80 lei.

Suma restantă după ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia prevăzută în sumă de 5539,9 mii lei, care a fost finanţată conform cererilor şi planurilor de finanţare în sumă de 5316,4 mii lei sau la nivel de 96,0 la sută din indicele aprobat.

2.1.2. Indemnizaţii de asigurări sociale

Pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 1008446,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 986323,1 mii lei, ce reprezintă 97,8 la sută faţă de indicele aprobat.

Structura cheltuielilor pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale este reflectată în diagrama ce urmează.

Pentru plata indemnizaţiilor destinate familiilor cu copii a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 273876,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 280771,2 mii lei, cu o executare de 102,5 la sută. Cheltuielile anului 2010 sînt cu 97976,2 mii lei sau 53,6 la sută mai mari faţă de cheltuielile efective ale anului 2009.

Indemnizaţia unică la naşterea copilului, persoanelor asigurate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor în cauză au fost prevăzute în sumă de 22428,8 mii lei, cheltuielile efective constituind 23940,5 mii lei sau cu o executare a planului de 106,7 la sută. Depăşirea cheltuielilor efective asupra celor planificate este rezultatul înregistrării unui număr mai mare de beneficiari faţă de numărul planificat. Numărul beneficiarilor a constitut 12694 persoane sau cu 700 persoane mai mult comparativ cu anul 2009. Mărimea indemnizaţiei în anul 2010 a fost stabilită în cuantum de 1700 lei – la naşterea primului copil şi 2000 lei – la naşterea fiecărui copil următor. Faţă de anul 2009, cheltuielile efective pentru indemnizaţia unică la naşterea copilului, persoanelor asigurate au fost cu 4548,2 mii lei sau 23,5 la sută mai mari.

Indemnizaţia lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, persoanelor asigurate

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit 251447,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 256830,7 mii lei, cu o depăşire a sumei planificate cu 2,1 la sută, cauza fiind creşterea numărului beneficiarilor. Faţă de anul 2009 cheltuielile efective au crescut cu 93428,0 mii lei sau cu 57,2 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 33682 persoane – cu 3138 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2009. Asupra creşterii cheltuielilor a influenţat şi majorarea mărimii medii a indemnizaţiei, care în anul 2010 a fost stabilită în cuantum de 30 la sută din baza de calcul, sau cu 5 puncte procentuale mai mult faţă de anul 2009, totodată majorîndu-se şi cuantumul minim al indemnizaţiei faţă de anul 2009 cu 50 lei sau pînă la 300 lei.

Creşterea numărului beneficiarilor şi a mărimilor indemnizaţiilor condiţionează creşterea cheltuielilor pe parcursul ultimilor ani. În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat destinate familiilor cu copii în ultimii patru ani.

Indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă

Din cheltuielile totale pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale, circa 43,5 la sută au constituit cheltuielile destinate indemnizaţiei pentru incapacitate temporară de muncă. Mijloacele financiare planificate pentru acoperirea cheltuielilor în cauză în sumă de 453826,1 mii lei au fost utilizate în proporţie de 94,6 la sută. Cheltuielile efective au constituit 429309,3 mii lei – cu 7474,4 mii lei sau 1,8 la sută mai mult faţă de indicatorul realizat în anul 2009. Numărul beneficiarilor de indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă a constituit 356682 persoane.

Indemnizaţii de maternitate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor de maternitate au fost prevăzute în sumă de 178361,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 168072,8 mii lei sau 94,2 la sută din suma aprobată. Cauza neexecutării planului de cheltuieli a fost mărimea medie a indemnizaţiei mai mică (6848,37 lei) faţă de cea planificată (8534,03 lei). Au beneficiat de indemnizaţie de maternitate 24542 de beneficiari, cu 4492 beneficiari mai mult faţă de numărul înregistrat în anul 2009.

Indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă din cauza unui accident de muncă sau unei boli profesionale

Pentru plata acestei indemnizaţii au fost planificate cheltuieli în sumă de 1050,4 mii lei, cheltuielile efective constituind 813,6 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 77,5 la sută. Asupra neutilizării pe deplin a cheltuielilor aprobate a influenţat mărimea indemnizaţiei, care este calculată în dependenţă de salariul individul al fiecărui beneficiar. Astfel, aceasta a constituit în mediu 910,09 lei faţă de mărimea planificată de 1262,47 lei. De indemnizaţie pentru incapacitate temporară de muncă din cauza unui accident de muncă sau unei boli profesionale au beneficiat 894 persoane, cu 225 persoane mai mult decît în anul 2009. Suma cheltuielilor faţă de anul 2009 este de 8,4 la sută mai mare.

Indemnizaţii de invaliditate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor de invaliditate au fost prevăzute în sumă de 2757,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 2595,7 mii lei, ce reprezintă 94,1 la sută faţă de indicatorul aprobat. Faţă de cheltuielile efective ale anului 2009, cheltuielile au crescut cu 13,2 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 268 de persoane, indemnizaţia medie la sfîrşitul anului 2010 constituind 836,63 lei.

Indemnizaţii de deces din cauza unui accident de muncă sau unei boli profesionale

Cheltuielile efective pentru indemnizaţiile de deces au constituit 117,4 mii lei şi au fost cu 48,0 la sută mai mari comparativ cu cheltuielile prevăzute.

Ajutor de deces

Pentru plata ajutorului de deces au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 37231,0 mii lei, din care: 31464,0 mii lei – pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale, 5764,0 mii lei – pentru salariaţi şi 3,0 mii lei – pentru şomeri. Cheltuielile efective au constituit 38388,7 mii lei, din care: 32349,2 mii lei – pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale şi 6039,5 mii lei – pentru salariaţi. În anul 2010 nu au fost solicitate mijloace financiare pentru plata ajutorului de deces şomerilor. Numărul total al beneficiarilor de ajutor de deces a fost de 38659 persoane – cu 1505 persoane mai mult faţă de anul 2009, iar mărimea ajutorului de deces a constituit 1000 lei, cu o creştere de 100 lei comparativ cu anul 2009. Cheltuielile efective au fost cu 5245,0 mii lei mai mari comparativ cu anul 2009.

Ajutor de şomaj şi prestaţii de asigurări sociale, şomerilor

Pentru plata ajutorului de şomaj şi prestaţiilor de asigurări sociale de stat şomerilor în bugetul asigurărilor sociale de stat pentru anul 2010 au fost aprobate cheltuieli în sumă de 46265,0 mii lei, care prin Legea nr.140 din 2 iulie 2010 pentru modificarea şi completarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010 nr.129-XVIII din 23 decembrie au fost majorate pînă la 61265,0 mii lei.

În rezultatul analizei executării cheltuielilor la acest alineat în perioada ulterioară, s-a constatat necesitatea cheltuielilor suplimentare pentru plata ajutorului de şomaj şi prestaţiilor de asigurări sociale şomerilor. La solicitarea Agenţiei Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă CNAS a înaintat pentru aprobare Guvernului proiectul de lege pentru modificarea şi completarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010 nr.129-XVIII din 23 decembrie 2009, care prevedea majorarea cheltuielilor pentru plata ajutorului de şomaj în anul 2010 cu 8500,0 mii lei.

Guvernul Republicii Moldova prin Hotărîrea nr.884 din 23 septembrie 2010 a aprobat proiectul respectiv, însă din cauza dizolvării Parlamentului, acesta nu a fost adoptat. Pentru asigurarea continuităţii plăţilor ce ţin de ajutorul de şomaj şi prestaţiile de asigurări sociale, Guvernul a acceptat alocarea mijloacelor financiare din sursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2010, pentru acoperirea cheltuielilor necesare suplimentar.

Cheltuielile efective anuale la acest articol au constituit 66254,4 mii lei sau cu 4989,4 mii lei mai mult faţă de cheltuielile precizate şi cu 23787,9 mii lei mai mult comparativ cu cheltuielile anului 2009. Din aceste mijloace financiare au fost calculate: ajutor de şomaj pentru 12225 persoane sau cu 3194 şomeri mai mult faţă de anul 2009; indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă pentru 538 de beneficiari; indemnizaţie de maternitate pentru 74 de beneficiari. Mărimea medie a ajutorului de şomaj pe perioada analizată a constituit 912,10 lei sau cu 87,10 lei mai mult faţă de anul 2009.

Dinamica cheltuielilor pentru plata ajutorului de şomaj şi prestaţiilor de asigurări sociale, şomerilor în anii 2007-2010 este reflectată în diagrama ce urmează.

2.1.3. Alte prestaţii de asigurări sociale

Cheltuieli pentru restabilirea sănătăţii prin tratament balneosanatorial şi reabilitare, persoanelor asigurate

Pentru procurarea biletelor de tratament balneosanatorial, persoanelor asigurate pentru anul 2010 au fost aprobate mijloace în sumă de 10000 mii lei.

Din mijloacele anuale aprobate au fost procurate 2420 bilete de tratament în sumă de 9997,0 mii lei. Pe parcursul anului au fost acceptate spre casare 2648 bilete de tratament în sumă totală de 11147,6 mii lei. Cheltuielile respective se constituie din:

- 1754 bilete de tratament în sumă de 7244,7 mii lei, utilizate conform graficului anului 2010;

- 660 bilete de tratament în sumă de 2571,4 mii lei, trecute la cheltuieli în baza deciziei Curţii Supreme de Justiţie;

- 231 bilete în suma de 1331,5 mii sînt bilete cu termen trecător din luna decembrie al anului 2009 în luna ianuarie 2010.

Totodată, în cheltuielile efective ale acestui compartiment în anul 2010 au fost incluse 2621,4 mii lei, care reprezintă costul a 555 bilete de tratament sanatorial, veteranilor cu termen trecător din luna decembrie al anului 2009 în luna ianuarie 2010. Începînd cu anul 2010, cheltuielile pentru tratamentul sanatorial al veteranilor sînt suportate din bugetul de stat.

2.1.4. Cheltuieli de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale

Pentru organizarea şi funcţionarea sistemului public de asigurări sociale au fost planificate cheltuieli în volum de 180433,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 160092,0 mii lei sau 88,7% din suma planificata. Ponderea cheltuielilor de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale în cheltuielile anuale totale constituie 1,7 la sută, limita legală admisibilă fiind de pînă la 5%.

Cheltuielile pentru distribuirea pensiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor, inclusiv prin mandate poştale şi cheltuielile pentru deservirea bancară au constituit 59237,4 mii lei cu o pondere în totalul cheltuielilor de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale de 37,0 la sută.

Cheltuielile pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor, inclusiv prin mandate poştale au constituit 48149,8 mii lei sau 97,0 la sută din indicatorul aprobat, iar cheltuielile pentru deservirea bancară – 11087,6 mii lei sau 71,4 la sută din suma prevăzută.

Cheltuieli pentru întreţinerea CNAS au fost prevăzute 105273,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 91053,7 mii lei, executarea fiind de 86,5%.

Din analiza datelor prezentate în tabelul de mai sus rezultă, că executarea devizului de cheltuieli de întreţinere al CNAS pe anul 2010 este îndeplinit la un nivel de 88,0% la cheltuielile de casă şi 86,5% conform cheltuielilor efective.

La articolul 242 "Procurarea mijloacelor fixe" pentru anul 2010 au fost planificate 12434,7 mii lei, din care au fost utilizate 4025,6 mii lei conform cheltuielilor de casă şi 2693,2 mii lei la cheltuieli efective. La acest articol a fost planificată procurarea imobilului pentru CTAS Soroca. În rezultatul evaluării şi comparării ofertelor prezentate la licitaţia publică nr.1479/10 din 9 decembrie 2010 şi în baza hotărîrii grupului de lucru, conform art.59 pct.1 al Legii nr.96-XVI s-a anulat procedura de atribuire a contractului de achiziţii publice din motiv că, propunerea financiară conţine preţ care pare, în mod evident, a nu fi rezultatul liberei concurenţe, iar conform art.59 pc.3 al legii sus-menţionate, decizia de anulare a procedurii de achiziţie nu generează vreo obligaţie a autorităţii contractante faţă de participanţii la procedură.

La articolul 243 "Reparaţia capitală" este o executare de 84 la sută conform cheltuielilor de casă şi 73,2 la sută conform cheltuielilor efective.

Cheltuieli pentru dezvoltarea şi ţinerea Registrului de stat al evidenţei individuale în sistemul public de asigurări sociale

Cheltuielile în cauză au fost planificate în sumă de 9984,0 mii lei, cheltuielile de casă au constituit 9916,2 mii lei sau 98,2% şi cheltuielile efective au constituit 9800,9 mii lei sau 99,3%.

2.2. Cheltuieli efectuate din mijloacele bugetului de stat.

În anul 2010, din suma totală a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, 18 la sută au constituit cheltuielile pentru prestaţiile sociale, efectuate din mijloacele bugetului de stat.

Cheltuielile bugetului de stat pentru prestaţiile sociale, achitate prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost planificate în sumă de 1577453,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1541635,0 mii lei sau 97,7 la sută faţă de suma planificată. Faţă de anul 2009 aceste cheltuieli au fost cu 450319,8 mii lei sau 41,3 la sută mai mari.

Structura cheltuielilor pentru prestaţii sociale, efectuate în anii 2009-2010 din mijloacele bugetului de stat, prin intermediul Casei Naţionale de Asigurări Sociale se prezintă în diagramele ce urmează.

Datele din diagrame denotă că în anul 2010 în structura cheltuielilor, comparativ cu anul 2009, nu s-au produs schimbări esenţiale, cu excepţia cheltuielilor pentru compartimentul "Ajutoare băneşti", ponderea cărora în totalul cheltuielilor pentru prestaţii sociale efectuate din mijloacele bugetului de stat s-a majorat comparativ cu anul 2009 cu 7 puncte procentuale, ca urmare a majorării sumei prevăzute pentru plata "Ajutorului social". Analogic situaţiei din anul 2009, ponderea principală o menţine compartimentul "Compensaţii" – 41 la sută, care s-a majorat cu 3 puncte procentuale faţă de anul 2009, după care urmează compartimentul "Alocaţii" cu ponderea de 16 la sută.

2.2.1 Pensii

Pentru plata pensiilor, finanţate din mijloacele bugetului de stat, în anul 2010 au fost prevăzute mijloace băneşti în sumă de 133108,6 mii lei, cheltuielile efective constituind 132759,0 mii lei sau 99,7 la sută faţă de suma planificată. Cheltuielile respective au fost finanţate de către Ministerul Finanţelor în proporţie de 100%.

Pensii militarilor în termen şi membrilor lor de familie

Întru achitarea pensiilor militarilor în termen şi membrilor lor de familie au fost prevăzute mijloace în sumă de 11094,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 10839,1 mii lei sau 97,7 la sută faţă de cele prevăzute pentru anul 2010. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2011 a constituit 1216 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 730,26 lei.

Pensii participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl

Pentru plata pensiilor participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 43953,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 43768,1 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 99,6 la sută şi o creştere faţă de cheltuielile anului 2009 cu 5,4 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 2110 persoane, pensia medie la sfîrşitul anului 2010 constituind 1736,44 lei. Ţinînd cont de indexarea de la 01.04.2010 cu 4,3 la sută, mărimea medie a pensiei la 1 ianuarie 2011 a crescut faţă de anul precedent cu 66,54 lei.

Pensii deputaţilor

În scopul achitării parţiale a pensiei deputaţilor au fost prevăzute mijloace în sumă de 5615,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 5596,3 mii lei sau 99,7 la sută faţă de planul stabilit şi 137,3 la sută către cheltuielile anului 2009. La 1 ianuarie 2011 numărul beneficiarilor de acest tip de pensii a constituit 201 de persoane – cu 72 beneficiari mai mulţi faţă de aceiaşi perioadă a anului 2009, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat a constituit 2756,75 lei.

Pensii membrilor Guvernului

Cheltuielile efective pentru plata parţială a pensiilor membrilor Guvernului au fost utilizate la nivel de 2867,5 mii lei sau 99,5 la sută faţă de cele prevăzute în sumă de 2881,7 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2011 a constituit 86 persoane, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat – 2795,31 lei.

Pensii funcţionarilor publici

Pentru achitarea parţială a pensiilor funcţionarilor publici au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 52490,4 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 52573,5 mii lei, cu o executare de 100,2 la sută a planului stabilit. Din aceste mijloace au fost calculate pensii pentru 6119 de beneficiari, ce constituie cu 324 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2009. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 755,33 lei, creşterea faţă de anul 2009 constituind 88,81 lei. Cheltuielile efective pentru plata acestui tip de pensii în anul 2010 au fost mai mari comparativ cu anul 2009 cu 9249,8 mii lei sau 21,4 la sută.

Pensii aleşilor locali

Cheltuielile aprobate pentru anul 2010, destinate plăţii parţiale a pensiilor aleşilor locali în sumă de 4491,1 mii lei au fost executate în proporţie de 100,7 la sută, cheltuielile efective constituind 4521,8 mii lei. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 435 persoane – cu 24 persoane mai mult faţă de anul 2009, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat a constituit 911,31 lei – cu o creştere cu 56,61 lei faţă de anul 2009. Cheltuielile efective în anul 2010 au crescut cu 14 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2009.

Pensii colaboratorilor vamali

Pentru plata parţială a pensiilor colaboratorilor vamali au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 93,9 mii lei, care au fost utilizate 100 la sută. Au fost calculate pensii pentru 18 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul de stat la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 430,61 lei.

Pensii şi indemnizaţii viagere procurorilor şi judecătorilor

Întru achitarea parţială a pensiilor şi indemnizaţiilor viagere procurorilor şi judecătorilor au fost prevăzute mijloace în sumă de 12487,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 12498,8 mii lei sau 100,1 la sută faţă de cele prevăzute pentru anul 2010. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2011 a constituit 470 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 2214,80 lei. Cheltuielile efective în anul 2010 au descrescut cu 46 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2009, din cauza trecerii finanţării pensiei 50% – din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat şi 50% – din mijloacele bugetului de stat, conform prevederilor legale.

2.2.2 Alocaţii

Pentru plata alocaţiilor în anul 2010 au fost prevăzute mijloace băneşti în sumă de 244952,7 mii lei, cheltuielile efective au constituit 244164,2 mii lei sau 99,7 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 244952,7 mii lei sau 100%.

Alocaţii sociale

Pentru plata alocaţiilor sociale au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 130750,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 130408,7 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 99,7 la sută şi o creştere faţă de cheltuielile anului 2009 cu 5,7 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 50695 persoane şi mărimea medie a alocaţiei de 219,89 lei.

Alocaţii lunare de stat invalizilor de război, participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi familiilor lor

Cheltuielile prevăzute pentru anul 2010, destinate plăţii alocaţiilor lunare în sumă de 41434,3 mii lei au fost executate în proporţie de 99,9 la sută, cheltuielile efective constituind 41404,4 mii lei. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 11000 persoane – cu 1504 persoane mai puţin faţă de anul 2009, iar mărimea medie a alocaţiei a constituit 304,05 lei. Cheltuielile efective în anul 2010 au descrescut cu 10,6 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2009.

Alocaţii sociale pentru îngrijirea invalizilor

Pentru asigurarea plăţii alocaţiilor sociale pentru îngrijirea invalizilor în anul 2010 au fost prevăzute mijloace în suma de 56835,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 56489,6 mii lei sau cu o executare a planului stabilit în proporţie de 99,4 la sută şi o creştere faţă de cheltuielile anului 2009 cu 1,7 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de 15883 beneficiari cu mărimea alocaţiei de 300 lei.

Alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale

Pentru plata alocaţiilor lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 4159,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 4158,2 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 3501 persoane sau cu 91 de beneficiari mai puţin faţă de anul 2009, mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2010 constituind 93,60 lei.

Alocaţii nominale de stat

În scopul acordării alocaţiilor nominale pentru merite deosebite faţă de stat au fost prevăzute mijloace în sumă de 11772,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 11703,3 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 99,4 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 21664 persoane sau cu 1221 de beneficiari mai puţin faţă de anul 2009, mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2010 constituind 45,15 lei.

2.2.3 Indemnizaţii

Pentru plata indemnizaţiilor în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 179890,4 mii lei, care au fost finanţate de către Ministerul Finanţelor în proporţie de 100%. Cheltuielile efective au constituit 179631,2 mii lei sau 99,9 la sută faţă de suma planificată.

Pentru plata indemnizaţiilor destinate protecţiei familiilor cu copii a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 179207,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 178948,7 mii lei sau cu o executare a planului de 99,9 la sută. Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiilor, nominalizate mai sus, în anul 2010 sînt cu 16040,2 mii lei sau 9,8 la sută mai mari faţă de cheltuielile efective ale anului 2009.

În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor destinate protecţiei familiilor cu copii cu finanţare din bugetul de stat.

Indemnizaţii unice la naşterea copilului, persoanelor neasigurate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor în cauză au fost prevăzute în sumă de 50062,0 mii lei, cheltuielile efective constituind 50049,5 mii lei sau cu o executare a planului de 100,0 la sută. Numărul beneficiarilor în anul 2010 a constitut 27601 copii. Mărimea indemnizaţiei în anul 2010 a fost stabilită în cuantum de 1700 lei – la naşterea primului copil şi 2000 lei – la naşterea fiecărui copil următor. Faţă de anul 2009, cheltuielile efective pentru indemnizaţiile unice la naşterea copilului, persoanelor neasigurate au fost cu 7639,2 mii lei sau 18 la sută mai mari.

Indemnizaţii lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani, persoanelor neasigurate

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit 125026,6 mii lei. Cheltuieli efective s-au efectuat în sumă de 125076,7 mii lei sau cu o executare a sumei planificate de 100 la sută. Faţă de anul 2009 cheltuielile efective au crescut cu 51273,2 mii lei sau cu 69,5 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 41118 persoane – cu 692 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2009.

Indemnizaţii lunare pentru întreţinerea copilului cu vîrstă între 1,5/3 ani şi 16 ani

Pentru asigurarea plăţii indemnizaţiilor lunare pentru întreţinerea copilului cu vîrstă între 1,5/3 ani şi 16 ani în anul 2010 au fost prevăzute mijloace în suma de 4119,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 3822,5 mii lei sau cu o executare a planului stabilit în proporţie de 92,8 la sută. Cheltuielile respective au fost planificate pentru persoanele cu drept de a beneficia de indemnizaţia respectivă în anul 2009, dar s-au adresat în anul 2010.

Indemnizaţii viagere sportivilor de performanţă

Pentru plata indemnizaţiilor viagere sportivilor de performanţă au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 682,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 682,5 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2011 a constituit 28 persoane, mărimea medie a indemnizaţiei la sfîrşitul anului 2010 constituind 2031,43 lei.

2.2.4 Compensaţii

Pentru plata compensaţiilor în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 675405,7 mii lei, cheltuielile efective au constituit 642923,3 mii lei sau 95,2 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 647187,9 mii lei.

Compensaţii nominative pentru unele categorii de populaţie

În scopul acordării compensaţiilor nominative pentru unele categorii de populaţie au fost prevăzute mijloace în sumă de 374220,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 353599,1 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 94,5 la sută. Faţă de anul 2009 cheltuielile efective au descrescut cu 15135,5 mii lei sau cu 4,1 la sută. Cheltuielile în anul 2010 au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 241779 persoane sau cu 16180 de beneficiari mai puţin faţă de anul 2009.

Compensaţii sociale pentru perioada rece a anului 2010

Cheltuielile pentru plata compensaţiilor sociale au fost prevăzute în sumă de 209304,2 mii lei, cheltuielile efective constituind 205539,0 mii lei sau cu o executare a planului de 98,2 la sută. Numărul beneficiarilor în anul 2010 a constituit 579994 persoane, iar mărimea medie lunară a compensaţiei sociale de 130,0 lei.

Compensaţii şi ajutoare materiale participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl

Mijloacele bugetare prevăzute pentru aceste scopuri au constituit 46666,9 mii lei, cheltuieli efective destinate acestor prestaţii au constituit 41851,7 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 89,7 la sută. Faţă de anul 2009 cheltuielile efective au descrescut cu 3233,1 mii lei sau cu 7,2 la sută.

Plăţi periodice capitalizate

Pentru plăţile periodice capitalizate au fost aprobate mijloace în sumă de 337,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 324,9 mii lei. Au beneficiat de plăţile respective 101 persoane sau cu 1 persoane mai mult faţă de anul 2009, iar mărimea medie lunară a plăţii la sfîrşitul anului 2010 constituind 286,41 lei, ţinînd cont de indexarea de la 01.04.2010 cu 4,3 la sută.

Cheltuieli pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial, veteranilor

Pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial veteranilor, în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 44876,2 mii lei, cheltuielile efective constituind 41608,6 mii lei, care au permis asigurarea cu foi de tratament a 9262 persoane. Costul mediu al unei foi de tratament a constituit 4845,10 lei.

2.2.5 Ajutoare băneşti

Pentru plata prestaţiilor sociale incluse în compartimentul menţionat, în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 285288,8 mii lei, cheltuielile efective au constituit 285056,3 mii lei sau 99,9 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 285288,8 mii lei.

Cheltuielile efective pe acest compartiment, în anul 2010 s-au majorat faţă de anul precedent, în valoare absolută cu 167929,5 mii lei. Unul din factori ce a determinat utilizarea în anul 2010 a unui volum mai mare de mijloace financiare comparativ cu anul 2009, este majorarea sumei destinate pentru plata "ajutorului social" cu 145,8 la sută.

Ajutorul social

Cheltuielile pentru plata ajutorului social au fost prevăzute în sumă de 282022,5 mii lei, cheltuielile efective constituind 281760,1 mii lei sau cu o executare a planului de 99,9 la sută. Numărul beneficiarilor în anul 2010 a constituit 27152 familii, mărimea medie a ajutorului social la finele anului 2010 – 878,24 lei.

Ajutor de deces persoanelor neasigurate

Pentru plata ajutorului de deces persoanelor neasigurate au fost aprobate mijloace în sumă de 3266,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 3296,2 mii lei. Faţă de anul 2009 cheltuielile efective au crescut cu 807,7 mii lei sau cu 32,5 la sută. Cheltuielile în anul 2010 au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 4017 persoane sau cu 522 de beneficiari mai mult faţă de anul 2009.

2.2.6 Servicii bancare şi poştale

Pentru deservirea plăţilor sociale finanţate din mijloacele bugetului de stat în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 14416,6 mii lei. Cheltuielile efective pentru deservirea plăţilor au fost în sumă de 12494,4 mii lei – suma necesară distribuirii plăţilor către beneficiari. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 13427,0 mii lei.

2.2.7 Alte plăţi

Pentru plata prestaţiilor sociale incluse în compartimentul menţionat, în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 44390,8 mii lei, cheltuielile efective au constituit 44606,6 mii lei sau 100,5 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 44390,8 mii lei.

Pentru acoperirea diferenţei pensiei stabilite pînă la pensia minimă pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale, în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 44149,2 mii lei, cheltuielile efective au constituit 44365,1 mii lei sau 100,5 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 44149,2 mii lei.

Cheltuielile aferente perioadelor necontributive incluse în stagiul de cotizare

Pentru plata prestaţiilor sociale incluse în compartimentul menţionat, în anul 2010 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 53,2 mii lei, cheltuielile efective au constituit 53,1 mii lei sau 99,8 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 53,2 mii lei.

În anul 2010 la poziţia "Alte plăţi" a fost prevăzută suma de 188,4 mii lei, în legătură cu implementarea Legii nr.15-XVIII din 26.02.2010 privind compensaţii sociale în perioada rece a anului 2010, care a condiţionat modificarea softului pentru evidenţa acestei plăţi. Cheltuielile efective au constituit 188,4 mii lei sau 100 la sută faţă de suma planificată.

III. SITUAŢIA DECONTĂRILOR, REALITATEA DATORIILOR

În urma efectuării analizei stării decontărilor s-a constatat, că conform situaţiei la 01.01.2011 datoria creditoare înregistrată în bilanţ constituie suma de 65369,9 mii lei, iar datoria debitoare – 1947,9 mii lei.

Datoriile creditoare pentru întreţinerea CNAS în sumă de 5098 mii lei sînt formate din datoriile curente la salariu 3388,0 mii lei, contribuţii de asigurări sociale de stat – 893,5 mii lei, plata mărfurilor şi serviciilor 665,3 mii lei primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală – 133,4 mii lei, reparaţie capitală – 16,1 mii lei.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de drepturi sociale şi cheltuieli pentru distribuirea drepturilor sociale şi deservirea bancară constituie suma de 60271,9 mii lei.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de drepturi sociale plătite de la bugetul asigurărilor sociale de stat constituie suma de 26600,8 mii lei, drepturi plătite de la bugetul de stat datoria creditorială constituie suma de 31767,7 mii lei.

Formarea datoriei creditoriale se explică prin faptul că la situaţia din 01.01.2011 nu toţi beneficiarii s-au adresat după pensii, indemnizaţii, compensaţii, alocaţii şi urmează a fi achitate în anul de gestiune următor.

Datoria creditorială la servicii bancare şi poştale în sumă de 1148,6 mii lei pentru drepturile sociale achitate de la bugetul asigurărilor sociale de stat şi 754,8 mii lei achitate de la bugetul de stat sînt determinate de faptul că utilizarea cheltuielilor bancare este strict dependentă de plata drepturilor sociale.

IV. REZULTATUL EXECUTĂRII BUGETULUI

ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

Anul bugetar 2010 a fost finalizat cu deficit bugetar în sumă de 213331,4 mii lei.

Soldul total al mijloacelor băneşti la începutul anului a constituit 576792,8 mii lei. Soldul la sfîrşitul perioadei a constituit 363461,4 mii lei.