Ordin nr.75 din 01.06.2021 cu privire la modificarea şi completarea Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor nr.215/2015

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la modificarea şi completarea Normelor metodologice privind

executarea de casă a bugetelor  componente ale bugetului public

naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial

al Ministerului Finanţelor nr.215/2015

nr. 75  din  01.06.2021

 (în vigoare 10.09.2021) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 212-218 art.1102 din 10.09.2021

* * *

În temeiul articolului 20 alineatul (1) din Legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181/2014 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.223-230, art.519), cu modificările şi completările ulterioare, şi în scopul perfecţionării reglementărilor aferente executării de casă a mijloacelor bugetare şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor,

ORDON:

În Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.215/ 2015, se operează următoarele modificări şi completări:

1. În capitolul IV "MANAGEMENTUL PLĂŢILOR DIN BUGETELE COMPONENTE ALE BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL":

1.1. În subpunctul 4.2.6.5., sintagma "extrasul trezoreriei (Forma FD-033)" se substituie cu sintagma "extrasul din cont bancar (Forma FD-031)" şi sintagma "Secţiei evidenţa plăţilor din cadrul Direcţiei operaţionale se substituie cu sintagma "Secţiei operaţionale" .

1.2. În subpunctul 4.2.6.6., sintagma "extrasul trezoreriei (Forma FD-033)" se substituie cu sintagma "extrasul din contul bancar (Forma FD-031)".

1.3. În punctul 4.3.18., literele c) şi d) se expun în următoarea redacţie:

"c) Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie (Forma FD-037 (EB)).

Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie (Forma FD-037 (EB).

d) Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare (Forma FP-017).

Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare se va întocmi semianual şi anual de către Trezoreriile Regionale."

2. În capitolul V "RAPORTAREA BUGETARĂ":

2.1. Punctul 5.1.2. se expune în următoarea redacţie.

Direcţia Trezoreria de Stat întocmeşte lunar şi anual pe bugetul de stat:

a) lunar

1. Raportul privind executarea bugetului______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;

2. Balanţa de verificare;

b) anual

1. Bilanţul contabil – Forma FE-022;

2. Nota Contabilă –NC10- Forma FC-001;

3. Balanţa de verificare – Forma FC-004;

4. Balanţa de verificare – Forma FC-004 (cu închiderea anului);

5. Raportul privind executarea bugetului______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009.

2.2. După punctul 5.1.2. se introduce un subpunct nou cu următorul conţinut:

5.1.2¹. Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor asigură lunar vizualizarea şi verificarea rapoartelor în format electronic, iar semianual şi anual întocmesc separat pe bugetul de stat şi bugetele locale, instituţii:

a) semianual

1. Balanţa de verificare – Forma FC-004;

2. Raportul privind executarea bugetului conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;

3. Registrul soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar – Forma FP-005;

4. Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale- Forma FP-023;

5. Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale – Forma FL-013;

6. Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare Forma FP-017;

b) anual

1. Bilanţul contabil – Forma FE-022;

2. Nota Contabilă –NC10- Forma FC-001;

3. Balanţa de verificare – Forma FC-004;

4. Balanţa de verificare – Forma FC-004 (cu închiderea anului);

5. Raportul privind executarea bugetului______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;

6. Registrul soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar – Forma FP-005;

7. Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale- FP-023;

8. Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale – Forma FL-013;

9. Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare FP-017.

2.2.1. După subpunctul 5.1.2¹. se introduce un subpunct nou cu următorul conţinut:

5.1.2². Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor broşează în mape documentele contabile aferente rapoartelor întocmite.

Pe coperta mapelor se indică:

• denumirea trezoreriei;

• denumirea şi numărul mapei conform Nomenclatorului dosarelor;

• perioada gestionară – ziua, luna şi anul;

• perioada de păstrare.

Notă: Forma FC – 001 şi Forma FC -004 se aplică conform formularelor aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.216/2015.

2.3. Punctul 5.1.4. se expune în următoarea redacţie:

5.1.4. În scopul verificării corectitudinii executării de casă a bugetelor conform clasificaţiei economice, Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/ instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile, Fişa executării contului curent (Forma FD-037).

2.4. În punctul 5.2, secţiunea IV Managementul plăţilor din bugetele componente ale bugetului public naţional:

2.4.1. poziţia 73 se expune în următoarea redacţie:

2.4.2. poziţia 74 se expune în următoarea redacţie:

2.4.3. după poziţia 75 se completează cu poziţia 75¹ în următoarea redacţie:

2.5. În anexele la Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, după Forma FP-016 se introduce Forma FP-017 şi Forma FP-023, iar după Forma FD-037 se introduce Forma FD-037 (EB), conform anexelor.

2.6. Din anexele la Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, se exclude Forma FP-004/2 şi Forma FP-004/3.

3. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data publicării.

Anexa

la ordinul nr.75 din 1 iunie 2021