Приказ N 75 от 01.06.2021 о внесении изменений в Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, и внебюджетных средств через казначейскую систему Министерства финансов № 215/2015

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

o внесении изменений в Методологические нормы кассового исполнения бюджетов,

составляющих национальный публичный бюджет, и внебюджетных средств через

казначейскую систему Министерства финансов № 215/2015

№ 75  от  01.06.2021

 (в силу 10.09.2021) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 212-218 ст.1102 от 10.09.2021

* * *

На основании части (1) статьи 20 Закона о публичных финансах и бюджетно-налоговой ответственности № 181/2014 (Официальный монитор Республики Молдова, 2014 г., № 223-230, статья 519), с изменениями, и с целью совершенствования нормативных норм, касающихся кассового исполнения бюджетных и внебюджетных средств через Единый казначейский счет Министерства финансов,

ПРИКАЗЫВАЮ:

В Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, и внебюджетных средств через казначейскую систему Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215/2015, с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1. В главе IV "УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМИ РАСХОДАМИ, СОСТАВЛЯЮЩИМИ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ПУБЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ"

1.1. В подпункте 4.2.6.5 фраза "выписка казначейства (Форма FD-033)" заменяется фразой "выписка с банковского счета (форма FD-031)", а фраза "Отдела учета платежей департамента операционного управления" заменяется фразой "Операционный отдел".

1.2. В подпункте 4.2.6.6 фраза "выписка казначейства (форма FD-033)" заменена фразой "выписка с банковского счета (форма FD-031)".

1.3. В пункте 4.3.18 подпункты (c) и (d) сформулированы следующим образом:

с) Карточка исполнения внебюджетных средств и средств, временно поступивших в распоряжение (Форма FD-037 (EB).

Региональные казначейства Министерства финансов, раз в полгода ежегодно и по запросу публичных органов/ учреждений выдают в двух экземплярах с подписями ответственных лиц Карточку исполнения внебюджетных средств и средств, временно поступивших в распоряжение (Форма FD-037 (EB).

d) Отчет о поступлении и осуществлении платежей, временно поступивших в распоряжение публичных органов/учреждений, и внебюджетных средств (Форма FP-017).

Региональные казначейства Министерства финансов, раз в полгода, ежегодно составляют Отчет о поступлении и осуществлении платежей, временно поступивших в распоряжение публичных органов/учреждений и внебюджетных средств.

2. В главе V "БЮДЖЕТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ":

2.1. Пункт 5.1.2 изложить в следующей редакции.

Департамент Государственного казначейства ежемесячно и ежегодно составляет по государственному бюджету:

а) ежемесячно

1. Отчет об исполнении бюджета ______ согласно экономической классификации - Форма FE-009;

2. Оборотная ведомость;

b) ежегодно

1. Бухгалтерский баланс - форма FЕ-022;

2. Мемориальный ордер – NC10 - Форма FC-001;

3. Оборотная ведомость - Форма FC-004;

4. Оборотная ведомость - Форма FC-004 (в конце года);

5. Отчет об исполнении бюджета ______ по экономической классификации - Форма FE-009.

2.2. После пункта 5.1.2 внести новый подпункт 5.1.2¹ следующего содержания:

5.1.2¹. Региональные казначейства Министерства финансов обеспечивают ежемесячный просмотр и проверку отчетов в электронном формате, а также раз в полгода и ежегодно отдельно по государственному бюджету и местным бюджетам, учреждениям:

а) раз в полгода

1. Оборотная ведомость - Форма FC-004;

2. Отчет об исполнении бюджета согласно экономической классификации - Форма FE-009;

3. Реестр остатков бюджетных средств согласно банковской выписке - Форма FP-005;

4. Остатки средств на банковских счетах Государственного казначейства и региональных казначейств - форма FP-023;

5. Информация об остатке денежных средств по местным бюджетам - Форма ФЛ-013;

6. Отчет о сборе и оплате временного и внебюджетного имущества Форма ФП-017;

b) ежегодно

1. Бухгалтерский баланс - форма FЕ -022;

2. Мемориальный ордер –NC10- Форма FC-001;

3. Оборотная ведомость - Форма FC-004;

4. Оборотная ведомость - Форма FC-004 (в конце года);

5. Отчет об исполнении бюджета ______ согласно экономической классификации - Форма FE-009;

6. Реестр остатков бюджетных средств согласно банковской выписке - Форма FP-005;

7. Остатки средств на банковских счетах Государственного казначейства и региональных казначейств - FP-023;

8. Отчет о бюджетных расходах согласно функциональной классификации - Форма ФЕ-013;

9. Отчет о поступлении и осуществлении платежей, временно поступивших в распоряжение публичных органов/учреждений, и внебюджетных средств ФП-017.

2.2.1. После подпункта 5.1.2¹ добавляется новый подпункт следующего содержания:

5.1.2². Государственное казначейство и региональные казначейства Министерства финансов ведут бухгалтерские документы, относящиеся к подготовленным отчетам.

На обложке папок указать:

• название казначейства;

• название и номер папки согласно Номенклатуре дел;

• период управления - день, месяц и год;

• срок хранения.

Примечание: Форма FC-001 и Форма FC-004 применяются в соответствии с формами, утвержденными Приказом министра финансов № 216/2015.

2.3. Пункт 5.1.4 изложить в следующей редакции:

5.1.4. Для проверки правильности кассового исполнения бюджетов в соответствии с экономической классификацией региональные казначейства Министерства финансов, раз в полгода, ежегодно и по запросу публичных органов/ учреждений выдают в двух экземплярах с подписями ответственных лиц Карточку исполнения средств по текущему счету (Форма FD-037).

2.4. В пункте 5.2 раздела IV Управления платежами из составных бюджетов национального публичного бюджета:

2.4.1 заголовок 73 изложен в следующей редакции:

2.4.2 заголовок 74 изложен в следующей редакции:

2.4.3  После заголовка 75 дополняется  заголовком 75¹ в следующей редакции:

2.5. В приложениях к Методологическим нормам кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, и внебюджетных средств через казначейскую систему Министерства финансов, после формы FP-016 внести форму FP-017 и форму FP-023, а после формы FD-037 внести форму FD-037 (EB) согласно приложению.

2.6. Из приложений к Методологическим нормам кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, и внебюджетных средств через казначейскую систему Министерства финансов, форму FP-004/2 и форму FP-004/3 исключить.

3. Настоящий приказ публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу со дня опубликования.

Anexa

la ordinul nr.75 din 1 iunie 2021