Ordin nr.94 din 25.02.2021 cu privire la modificarea Instrucţiunii privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28 septembrie 2017

SERVICIUL FISCAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la modificarea Instrucţiunii privind evidenţa

contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS

nr. 352 din 28 septembrie 2017

nr. 94  din  25.02.2021

 (în vigoare 12.03.2021) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 74-76 art. 296 din 12.03.2021

* * *

În temeiul prevederilor art.132³ alin.(10) din Codul fiscal, precum şi întru asigurarea executării art.167 din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 8 februarie 2007, ediţie specială), cu modificările ulterioare, şi Legii privind modificarea unor acte normative nr.257 din 16.12.2020,

ORDON:

1. Instrucţiunea privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal de Stat nr.352 din 28 septembrie 2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.429-433 art.2234), se modifică, după cum urmează:

1) La pct.3 noţiunea de "cont bancar" se expune într-o nouă redacţie, după cum urmează: "Cont bancar şi/sau cont de plăţi – cont deschis în una din băncile (sucursala acesteia) din Republica Moldova sau din străinătate şi/sau în una din societăţile de plată autorizate de Banca Naţională a Moldovei participante la Sistemul Automatizat de Plăţi Interbancare, precum şi contul deschis în sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor";

2) La denumirea capitolului VI după sintagma "conturilor bancare" se completează cu sintagma "şi/sau conturilor de plată";

3) Pct.26 se expune într-o nouă redacţie, după cum urmează: "În cazul pierderii certificatului de atribuire a codului fiscal, sau în alte cazuri, la cererea motivată a contribuabilului, Serviciul Fiscal de Stat va elibera acestuia un alt certificat cu alt număr, conform procedurii, care certifică atribuirea codului fiscal, în termen de trei zile lucrătoare din data depunerii cererii contribuabilului. În cazul pierderii certificatului de atribuire a codului fiscal, la cerere se va anexa dovada de publicare a pierderii în Monitorul Oficial al Republicii Moldova";

4) Pct.45 se expune într-o nouă redacţie, după cum urmează: "Serviciul Fiscal de Stat confirmă luarea la evidenţă fiscală a contului bancar şi/sau contului de plată deschis în conformitate cu art.167 alin.(1) din Codul fiscal prin emiterea Certificatului privind luarea în evidenţă a contului bancar şi/sau contului de plăţi (conform anexei nr.7). Evidenţa eliberării Certificatelor privind luarea în evidenţă a contului bancar şi/sau contului de plăţi este strictă şi se ţine în Registrul de evidenţă a eliberării certificatelor privind luarea în evidenţă a conturilor bancare şi/sau conturilor de plăţi (anexa nr.10 la Instrucţiune). Serviciul Fiscal de Stat va recepţiona informaţia aferent conturilor bancare şi/sau de plată în conformitate cu art.14 alin.(20) din Legea cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului nr.308 din 22.12.2017";

5) La pct.46 după sintagma "contului bancar" se completează cu sintagma "şi/sau contului de plată", după sintagma "bancă (sucursala acesteia) se completează cu textul "şi/sau societatea de plată (sucursală), societate emitentă de monedă electronică (sucursală), furnizorul de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursală)", iar textul "între SFS, bănci şi prestatatori de servicii de plată care confirmă deschiderea contului" se exclude;

6) La pct.47 după sintagma "contului bancar" se completează cu sintagma "şi/sau contului de plată";

7) La pct.48 după sintagma "băncii (sucursalei acesteia) se completează cu textul "şi/sau societăţii de plată (sucursalei), societăţii emitentă de monedă electronică (sucursalei), furnizorului de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursalei)", iar după sintagma "contului bancar" se completează cu sintagma "şi/sau contului de plată";

8) La pct.49 cuvântul "băncile" se substituie cu textul "băncile (sucursalele acestora) şi/sau societăţile de plată (sucursalele), societăţile emitente de monedă electronică (sucursalele), furnizorii de servicii poştale care activează în calitate de prestatori de servicii de plată sau emitenţi de monedă electronică (sucursalele)", sintagma " între SFS şi bănci" se exclude, iar sintagma "contului bancar" se completează cu sintagma "şi/sau contului de plată";

9) La pct.50 sintagma "conturi bancare" se completează cu sintagma "şi/sau conturi de plată" sub orice formă gramaticală, sintagma "bănci (sucursalele acestora) se completează cu textul "şi/sau societăţi de plată (sucursalele), societăţi emitente de monedă electronică (sucursalele), furnizori de servicii poştale care activează în calitate de prestatori de servicii de plată sau emitenţi de monedă electronică (sucursalele)", sub orice formă gramaticală, iar textul "între Serviciul Fiscal de Stat şi bănci" se exclude;

10) La pct.51 textul "între SFS, bănci şi prestatorii de servicii de plată" se exclude;

11) La pct.52 cuvântul "bancă" se substituie cu textul "Banca Naţională a Moldovei, bancă (sucursala) şi/sau societatea de plată (sucursala), societatea emitentă de monedă electronică (sucursala), furnizorul de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursala)", sintagma "între SFS şi bănci" se exclude, sintagma "contului bancar" se completează cu sintagma "şi/sau contului de plată" sub orice formă gramaticală;

12) La pct.53 sintagma "contului bancar" se completează cu sintagma "şi/sau contului de plată";

13) La Anexa nr.7 din Instrucţiune, după sintagma "conturilor bancare" se completează cu sintagma "şi/sau conturilor de plăţi", sub orice formă gramaticală, iar cuvântul "băncii" se completează cu textul "(sucursalei acesteia) şi/sau societăţii de plată (sucursalei), societăţii emitente de monedă electronică (sucursalei), furnizorului de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursalei), după caz", în toate cazurile;

14) La Anexa nr.8 sintagma "conturilor de plăţi/bancare" se substituie cu sintagma "conturilor bancare şi/sau conturilor de plăţi", după cuvântul "banca" se completează cu textul "şi/sau societatea de plată (sucursala), societatea emitentă de monedă electronică (sucursala), furnizorul de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursala)", iar sintagma "conturi bancare" se completează cu sintagma "şi/sau conturi de plăţi". După sintagma "denumirea băncii" se introduce textul " , entităţii, după caz";

15) La Anexa nr.8¹ din Instrucţiune, sintagma "conturilor de plăţi/bancare" se substituie cu sintagma "conturilor bancare şi/sau conturilor de plăţi", după cuvântul "banca" se completează cu textul "şi/sau societatea de plată (sucursala), societatea emitentă de monedă electronică (sucursala), furnizorul de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursala)", sub orice formă gramaticală, iar sintagma "conturi bancare" se completează cu sintagma "şi/sau conturi de plăţi". După sintagma "denumirea băncii" se introduce textul " , entităţii, după caz";

16) La Anexa nr.10 din Instrucţiune, după sintagma "conturilor bancare" se completează cu textul "şi/sau conturilor de plăţi", sub orice formă gramaticală, iar cuvintele "băncii", "bancă" se completează cu textul "şi/sau societăţii de plată (sucursalei), societăţii emitente de monedă electronică (sucursalei), furnizorului de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursalei), după caz", în toate cazurile;

17) La Anexa nr.11 din Instrucţiune, sintagma "contului de plată/bancar" se substituie cu sintagma "contului bancar şi/sau contului de plată" în toate cazurile, iar cuvântul "băncii" se completează cu textul "(sucursalei) şi/sau societăţii de plată (sucursalei), societăţii emitente de monedă electronică (sucursalei), furnizorului de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursalei), după caz";

18) La Anexa nr.11¹ din Instrucţiune, sintagma "contului de plată/bancar" se substituie cu sintagma "contului bancar şi/sau contului de plată", iar cuvântul "băncii" se completează cu textul "(sucursalei acesteia) şi/sau societăţii de plată (sucursalei), societăţii emitente de monedă electronică (sucursalei), furnizorului de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursalei), după caz";

19) La Anexa nr.12 din Instrucţiune, sintagma "conturile bancare" se completează cu sintagma "şi/sau conturile de plăţi", iar cuvântul "băncii" în ambele cazuri se completează cu textul "(sucursalei) şi/sau societăţii de plată (sucursalei), societăţii emitente de monedă electronică (sucursalei), furnizorului de servicii poştale care activează în calitate de prestator de servicii de plată sau emitent de monedă electronică (sucursalei), după caz";

20) La Anexa nr.13 din Instrucţiune, sintagma "contului bancar" se substituie cu sintagma "contului bancar şi/sau contului de plăţi", sub orice formă gramaticală.

2. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare din data publicării.